企業(yè)財務(wù)總監(jiān)班專題講座企業(yè)財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)-資料下載頁
2025-01-11 13:31本頁面
【正文】 應(yīng)性診斷 問題根源分析 公司財務(wù)制度運(yùn)作診斷 公司財務(wù)制度優(yōu)化設(shè)計(jì) 0109 202207130947 56 企業(yè)財務(wù)制度的全面性診斷 ? “全面性 ” 是指公司全部財務(wù)管理制度所約束的范圍覆蓋了公司財務(wù)部開展財務(wù)管理工作的各項(xiàng)主要活動 。 0109 202207130947 57 現(xiàn)行財務(wù)制度的有效性診斷 ? “有效性 ” 是指財務(wù)管理制度確實(shí)能從結(jié)構(gòu)上和形式上指導(dǎo) 、 約束公司的財務(wù)管理工作 ， 發(fā)揮財務(wù)制度的職能作用；另一方面是指每一項(xiàng)財務(wù)制度都在內(nèi)容上相對合理 ， 且能達(dá)到其制定的目的 。 0109 202207130947 58 現(xiàn)行財務(wù)制度的執(zhí)行性診斷 ? 執(zhí)行性 ” 是指公司各相關(guān)員工能夠遵照各項(xiàng)財務(wù)管理制度所規(guī)定的程序和要求開展工作 ， 且對違反財務(wù)制度規(guī)定的行為將會受到相應(yīng)的處理 。 0109 202207130947 59 現(xiàn)行財務(wù)制度的適應(yīng)性診斷 ? “適應(yīng)性 ” 是指公司各項(xiàng)財務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo) 、 營銷戰(zhàn)略 、 組織結(jié)構(gòu) 、 技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財會法規(guī)的變更而及時地調(diào)整 。 0109 202207130947 60 現(xiàn)行財務(wù)制度的根源性診斷 ? “根源性診斷 ” 是指針對財務(wù)管理制度的各項(xiàng)表觀性問題 ， 進(jìn)一補(bǔ)深入分析 ， 從問題的根源處尋找 、 分析造成公司財務(wù)制度現(xiàn)狀及其中缺陷的原因 。 0109 202207130947 61 八、財務(wù)制度范例 ? 財會稽核制度 ? 財務(wù)組織制度 ? 全面預(yù)算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 0109 202207130947 62 財會稽核制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 財會稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 財會稽核組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標(biāo) 財會稽核計(jì)劃 財會稽核實(shí)施 財會稽核結(jié)論 財會稽核紀(jì)律 0109 202207130947 63 財務(wù)組織制度 XX公司管理文件 文件編號：版次： 財務(wù)組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 人力資源部 財務(wù)工作人員 4 內(nèi)容和要求 公司財務(wù)部組織制度框架 財務(wù)部職能 財務(wù)部職權(quán) 財務(wù)部經(jīng)理職責(zé) 財務(wù)部組織架構(gòu)與流程 財務(wù)部各崗位工作職責(zé)和任職資格 財務(wù)人員工作交接規(guī)定 0109 202207130947 64 全面預(yù)算管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 全面預(yù)算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 全面預(yù)算管理組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司全面預(yù)算管理體系框架 公司年度全面預(yù)算工作的籌劃與推動 各部門預(yù)算草案的編制 總體預(yù)算的協(xié)調(diào) 預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預(yù)算的修訂與改善 0109 202207130947 65 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責(zé) 總體任務(wù) 統(tǒng)計(jì)組織 相關(guān)人員職責(zé) 4 內(nèi)容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)體系框架 公司統(tǒng)計(jì)目標(biāo) 統(tǒng)計(jì)表單和報表設(shè)計(jì) 統(tǒng)計(jì)資料的收集 統(tǒng)計(jì)資料的整理 統(tǒng)計(jì)資料的分析 統(tǒng)計(jì)紀(jì)律 0109 202207130947 66 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 ? 企業(yè)財務(wù)管理制度覆蓋的范圍 財務(wù)管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 0109 202207130947 67 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 財務(wù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財務(wù)部門 管理高層 財務(wù)部人員 各部門主管 財務(wù)主管 管理高層 0109 202207130947 68 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 ? 財務(wù)總監(jiān)在財務(wù)管理制度建設(shè)中的作用 ? 企業(yè)財務(wù)管理職能的“首席代表” ? 企業(yè)財務(wù)管理制度的“管理局局長” ? 企業(yè)財務(wù)管理制度的“首席檢察官” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財務(wù)總監(jiān)有責(zé)任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 0109 202207130947 69 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 ? 企業(yè)開展財務(wù)管理制度建設(shè)的兩個重要前提 ? 財務(wù)管理是否處于企業(yè)整體經(jīng)營管理的中心地位。 ? 企業(yè)是否具有制度化管理的結(jié)實(shí)平臺，如ISO9000的良好運(yùn)行等。 0109 202207130947 70 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 ? 企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題 ? 財務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。 ? 財務(wù)管理制度建設(shè)不只是財務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 ? 財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。 0109 202207130947 71 九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認(rèn)識 ? 再次強(qiáng)調(diào)：財務(wù)管理制度的執(zhí)行力 ? 財務(wù)管理制度的紀(jì)律（法上之法）與獎懲 ? 高層管理人員的“以身作則” ? 中層管理人員的“本位主義” ? 基層作業(yè)人員的“無所謂” ? 高素質(zhì)的員工是財務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證
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