企業(yè)財務管理制度及內控制度的建設ppt-wenkub.com
2024-10-12 14:33 本頁面
【正文】 ? 財務管理制度建設不只是財務部門的工作，而應是企業(yè)整體的工作，應尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。 ： ； :； ： 61 八、財務制度范例 ? 財會稽核制度 ? 財務組織制度 ? 全面預算管理制度 ? 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 ： ； :； ： 62 財會稽核制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 財會稽核制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 財會稽核組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司財會稽核體系框架 財會稽核政策與目標 財會稽核計劃 財會稽核實施 財會稽核結論 財會稽核紀律 ： ； :； ： 63 財務組織制度 XX公司管理文件 文件編號：版次： 財務組織制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總經(jīng)理 財務部經(jīng)理 人力資源部 財務工作人員 4 內容和要求 公司財務部組織制度框架 財務部職能 財務部職權 財務部經(jīng)理職責 財務部組織架構與流程 財務部各崗位工作職責和任職資格 財務人員工作交接規(guī)定 ： ； :； ： 64 全面預算管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 全面預算管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 全面預算管理組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司全面預算管理體系框架 公司年度全面預算工作的籌劃與推動 各部門預算草案的編制 總體預算的協(xié)調 預算執(zhí)行的監(jiān)控與獎懲 預算的修訂與改善 ： ； :； ： 65 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 XX公司管理文件 文件編號： 版次： 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度 生效日期： 1 目的 2 范圍 3 職責 總體任務 統(tǒng)計組織 相關人員職責 4 內容和要求 公司生產(chǎn)統(tǒng)計體系框架 公司統(tǒng)計目標 統(tǒng)計表單和報表設計 統(tǒng)計資料的收集 統(tǒng)計資料的整理 統(tǒng)計資料的分析 統(tǒng)計紀律 ： ； :； ： 66 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 企業(yè)財務管理制度覆蓋的范圍 財務管理 物 資金 信息 行為 作業(yè) 決策 觀念 ： ； :； ： 67 九、小結 —對財務制度的再認識 財務管理制度是企業(yè)財務管理中的“基本法” 立法 執(zhí)法 司法 財務部門 管理高層 財務部人員 各部門主管 財務主管 管理高層 ： ； :； ： 68 九、小結 —對財務制度的再認識 ? 財務總監(jiān)在財務管理制度建設中的作用 ? 企業(yè)財務管理職能的“首席代表” ? 企業(yè)財務管理制度的“管理局局長” ? 企業(yè)財務管理制度的“首席檢察官” ? “ 法官 ” 是企業(yè)的決策層，財務總監(jiān)有責任提議立法、監(jiān)督執(zhí)法、協(xié)助司法。 ： ； :； ： 57 現(xiàn)行財務制度的有效性診斷 ? “有效性 ” 是指財務管理制度確實能從結構上和形式上指導 、 約束公司的財務管理工作 ， 發(fā)揮財務制度的職能作用；另一方面是指每一項財務制度都在內容上相對合理 ， 且能達到其制定的目的 。 ? 培訓內容包括財務管理制度體系，各項制度的內容、對各崗位員工的要求，以及制度實施中應注意的問題。 通過一段時間的試行，檢查制度的可行性與有效性。 ? 健全性 ? 財務管理制度應規(guī)范企業(yè)各項經(jīng)濟活動，覆蓋產(chǎn)、供、銷的全過程，涵蓋對人、財、物的全方位管理。 定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。 ? 不相容職務應嚴格分工。 ? 以流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)為對象 ，規(guī)定資產(chǎn)購入、驗收、保管、維護、領用等部門和環(huán)節(jié)的職責、權限、手續(xù)和程序，以保護資產(chǎn)的安全完整。 ? 規(guī)范企業(yè)會計行為 ， 保證會計資料真實 、 完整 ，提高會計信息質量 。 ： ； :； ： 29 財務分析項目 分析期間 分析方法 財務分析的項目內容、分析期間與分析方法 主要經(jīng)營指標完成情況分析 總產(chǎn)值 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 計劃 /預算比較 歷史同期比較 競爭對手比較 總產(chǎn)量 實現(xiàn)銷售收入 實現(xiàn)利潤 貨款回收率 財務狀況單列項目分析 生產(chǎn)經(jīng)營狀況分析 月度分析 季度分析 半年分析 年度分析 比率分析 效率分析 構成分析 因素分析 預算比較 定額比較 趨勢分析 貢獻毛益分析 銷售 —利潤分析 生產(chǎn)成本分析 期間費用分析 盈虧平衡分析 存貨分析 應收 、 應付賬款分析 綜合性經(jīng)營、財務狀況分析 綜合財務指標分析 季度分析 半年分析 年度分析 雷達圖分析，杜邦分析 負債及籌資能力分析 償債能力分析，資金成本分析 經(jīng)營杠桿 、 財務杠桿 、 聯(lián)合杠桿分析與財務風險分析 資本
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