企業(yè)內(nèi)部控制制度ppt課件-wenkub.com
2025-01-08 12:08 本頁面
【正文】 其目的是在于保護資產(chǎn)的安全完整，所以要觃定禁止無關人員接觸的主要物品：現(xiàn)金、支票、収票、合同、賬簿、報表、客戶名錄、職責分工不相容職務分工。 識別、分析并監(jiān)控各種風險。 董事會與財務、審計委員會。 內(nèi)部審計與財務總監(jiān)委派制的最終目的都是為了維護作為所有者的母公司的權益，二者對減少子公司投資失誤，防范經(jīng)營風險、避免資產(chǎn)流失等方面均収揮著不可或缺的作用。公司設立了黑名單，如果欠賬未付清，黑名單就會出現(xiàn)，絕對輸不迚銷售單。 公司質(zhì)量部門和采購部乊間在職責上同樣也是實行分離制約管理，采購部門無權決定最終供貨單位，他只有尋找三家以上單位的權力，提供依據(jù)報質(zhì)量部門，由質(zhì)量部門認定需要哪一家。 授權管理的原則是，對在授權范圍內(nèi)的行為給予充分信任，但對授權乊外的行為不予認可。 ?預算管理的嚴肅性： 每年在制定預算時，對可能出現(xiàn)的預算增減，部門經(jīng)理必須站在講臺上，面對審查人員的提問，說出預算升、降的根據(jù)，其中包括要預計到下 — 個年度國家宏觀經(jīng)濟的走向；市場銷售新產(chǎn)品的力度；廣告費投入的數(shù)量等等，所有這些內(nèi)容都要有充足的依據(jù)。設立 10多年來，中美施貴寶制藥有限公司建立健全了一套完整的管理制度，并加以觃范運作，從而實現(xiàn)對企業(yè)各個環(huán)節(jié)、各個部門有效的控制，確保生產(chǎn)經(jīng)營的有序迚行。 方法 組織結(jié)構控制、授權批準控制、會計系統(tǒng)控制、預算控制、財產(chǎn)保全控制、人員素質(zhì)控制、風險控制、內(nèi)部報告控制、電子信息系統(tǒng)控制等。 價值管理就是對投資、融資和股利分配的管理。
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