【正文】 11）企業(yè)所得稅申報預(yù)繳（ B類） 適用于有企業(yè)所得稅鑒定且鑒定中申報資料為 “企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ B 類） ”的納稅人。 10）企業(yè)所得稅申報預(yù)繳（ A類） 適用于有企業(yè)所得稅鑒定的且鑒定中的申報資料為 “企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A 類） ”的納稅人，即目前我們我所稱企業(yè)所得稅為查帳征收的納稅人的月（季）預(yù)繳表 在報表主頁面找到 “企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A類） ”，點(diǎn)擊 “按月申報 ”按紐 第 58頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 進(jìn)入報表填寫頁面，系統(tǒng)自動讀取并顯示納稅人的基本信息 根據(jù)報表，填寫營業(yè) 收入（本期、累計(jì)），營業(yè)成本（本期、累計(jì)），利潤總額（本期、累計(jì)） （如果納稅人是給認(rèn)定為微利企業(yè)，請?jiān)跍p免所得額中，減去你用 5%計(jì)算得出的減免所得。 修改完畢，填寫無誤后再次 ”提交 ”申報表。灰色欄為自動計(jì)算得出，納稅人根據(jù)財(cái)務(wù)情況填寫報表。（這里僅以房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為例，但實(shí)際上交土地增值稅的不僅僅是房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)，只要轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、房地產(chǎn)取得收入的單位和個人都包括在內(nèi)） 在申報表主頁面中找到 “土地增值稅納稅申報表（房地產(chǎn)） ” 點(diǎn)擊 “按月申報 ”按鈕進(jìn)入報表填寫頁面 第 52頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 系統(tǒng)會自動帶出納稅人的基本信息和鑒定的信息，納稅人根據(jù)報表填寫貨幣收入、實(shí)物收入及其他收入，或者兩者均填，系統(tǒng)自動根據(jù)你本次填寫的數(shù)據(jù)計(jì)算出你應(yīng)補(bǔ)退的土地增值稅的稅額。 在申報主頁面中，找到 “地方各項(xiàng)基費(fèi)申報表 ” 點(diǎn)擊 “申報 ”按鈕，進(jìn)入報表填寫頁面 系統(tǒng)會自動帶出納稅人的基本信息和稅務(wù)機(jī)關(guān)做出的基金的鑒定信息，填寫計(jì)征依據(jù)后，點(diǎn)擊 第 51頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 回車，系統(tǒng)會自動計(jì)算出，本次應(yīng)征費(fèi)額。 第 49頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報 流程與案例分析》 先填寫主表數(shù)據(jù)，確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確后，按料： 按鈕，然后點(diǎn)擊按鈕，填寫相關(guān)附表資 選擇相應(yīng)的附表，點(diǎn)擊 點(diǎn)擊，然后點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入附表資料填寫頁面，請根據(jù)實(shí)際情況填報，填寫完畢按鈕回到金融保險業(yè)營業(yè)稅附表列表頁面，出現(xiàn)已申報的附表記錄，按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點(diǎn)擊按鈕刪除附表資狀態(tài)為 “已暫存 ”，此時可以點(diǎn)擊料。 申報表的修改，請參照通用申報表修改 申報完成后，可在納稅申報主界面查看相應(yīng)申報表狀態(tài)。填寫完畢點(diǎn)擊 “暫存 ”系統(tǒng)跳出暫存成功框后，點(diǎn)擊 “關(guān)閉 ”按鈕。請注意應(yīng)稅收入、應(yīng)稅減除項(xiàng)目的合計(jì)必須和主表中應(yīng)稅收入和應(yīng)稅減除項(xiàng)目的數(shù)據(jù)一致，不然在提交申 第 45頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 報的時候系統(tǒng)會不予通過。 填寫完畢確認(rèn)無誤后，請點(diǎn)擊 “暫存 ”按鈕，系統(tǒng)彈出信息框 按 退回到主表界面。 第 43頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 系統(tǒng)會自動帶出納稅人的相關(guān)的營業(yè)稅的稅目和子目的鑒定的信息。 如果狀態(tài)是 “審核不通過 ”請根據(jù)管理員告知的內(nèi)容進(jìn)行修改，再次提交。 注意上述狀態(tài)。 狀態(tài)為 “已提交 ”。 填寫完畢后，確認(rèn)無誤后，請點(diǎn)擊 “提交 ”按鈕，系統(tǒng)會彈出確認(rèn)信息框。 點(diǎn)擊按鈕，進(jìn)入了申報頁面。 由于申報操作是一項(xiàng)重要的操作，因此，系統(tǒng)在用戶單擊【提交】后，提供給了用戶一個最后的確認(rèn)框 如果單擊【是】，系統(tǒng)將完成 申報表提交操作； 如果單擊【否】，系統(tǒng)將不進(jìn)行提交處理。 若用戶需要打印申報表，可點(diǎn)擊對應(yīng)申報表上方的【打印】按鈕，選擇正確的打印機(jī)，點(diǎn)擊【確定】按鈕即可正常打印。 ——保存本次填寫的數(shù)據(jù)，同時對申報表的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，審核無誤顯示該申報表需要繳納的金額。首先核實(shí)繳款 銀行及賬號信息是否與稅務(wù)機(jī)關(guān)簽訂委托扣款協(xié)議的信息一致，在確定信息正常的情況下方可申報。 社保登記信息：展示的是納稅人在稅務(wù)局系統(tǒng)中的登記代碼、社保機(jī)關(guān)、和是否網(wǎng)上申報 社保應(yīng)征信息：本期應(yīng)征的各項(xiàng)社保費(fèi)的應(yīng)征信息 ： 納稅人用來查看稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)布的各項(xiàng)公告、通知 在 申報主頁面右下方，有公告通知選項(xiàng) 第 36頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 點(diǎn)擊公告選項(xiàng)，進(jìn)入公告通知明細(xì)界面 系統(tǒng)會告知你該公告的有效期，公告的 納稅人也可以在申報主頁面，點(diǎn)擊 “公告通知 ”后的箭頭。 最下一行為本月已提交申報表，顯示的是你本月已申報了申報表 “已暫存 ”申報表具備【修改】和【查看】功能，可對此類申報表進(jìn)行修改和查看 “已提交 ”申報表具備撤消、查看、更新功能，可對此類申報表進(jìn)行撤消、查看、更新 納稅人在申報前，請先用鼠標(biāo)點(diǎn)擊查看 “鑒定信息查詢 ” 第 34頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 進(jìn)入鑒定信息查詢界面 系統(tǒng)帶出納稅人目前的鑒定了各稅種信息，點(diǎn)擊征收項(xiàng)目下拉框，可以根據(jù)請選擇納稅人的鑒定信息。 告知你正確的申報方式和零申報的方式與稅務(wù)局告知的一些其他內(nèi)容。 納稅申報主要功能有：各稅種申報、財(cái)務(wù)報表申報、社保費(fèi)申報、社保費(fèi)查詢、各稅種申報情況查詢、基本信息查詢、鑒定信息查詢、扣款憑證出具。 修改成功后系統(tǒng)會提示修改成功（如下圖）點(diǎn)擊 “確定 ”后，系統(tǒng)自動關(guān)閉修改頁面，密碼修改成功。單擊 “確定 ”。 ① 在已裝好億鑫驅(qū)動的電腦上，插入數(shù)字證書，并找到開始菜單，選擇程序 ESign億鑫 CSP工具 證書導(dǎo)入。 （現(xiàn)基本上為 CA數(shù)字證書登陸） （一）軟密碼用戶登陸 輸入： 稅務(wù)管理碼 [為新的征管系統(tǒng)下的管理碼 ]為 15位， 32050000+老的微機(jī)代碼 密碼：為原網(wǎng)上申報系統(tǒng)的登錄密碼 驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼若看不清，請刷新產(chǎn)生新的驗(yàn)證碼 選擇登陸系統(tǒng) （二） CA證書用戶登陸 CA用戶數(shù)字證書的安裝與導(dǎo)入 第 28頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 ① 將數(shù)字證書光盤放入電腦光驅(qū)，運(yùn)行光盤，按以下圖示步驟操作： ② 點(diǎn)擊 “第一步 ”安裝驅(qū)動環(huán)境 ③ 完成后，點(diǎn)擊 “第二步 ”，安裝數(shù)字證書驅(qū)動億鑫 ④ 點(diǎn) “下一步 ”進(jìn)入接受許可協(xié)議頁面，選擇 “我同意 ”，單擊 “下一步 ” 。 如為電信線路，可選擇 “電信一 ”或者 “電信二 ”。 “選擇月份 ”為當(dāng)前月的 上一個月時， “所屬稅期 ”包括 “本月累計(jì) ”、 “第一期 ”、“第二期 ”?““第 XX期 ”，其統(tǒng)計(jì)形式和非新型金稅卡中的當(dāng)前月份的統(tǒng)計(jì)情況一致。若選擇 “第二期 ”，查詢打印出的發(fā)票匯總表或清單為第二次隨時抄稅時的數(shù)據(jù)。利用 “所屬稅期 ”中的 “本月累計(jì) ”可以查詢打印本月截至當(dāng)前的 數(shù)據(jù)。 ④ 抄上期資料時， IC 卡中購票和退票信息不影響抄稅。 2.① 抄本期資料時，必須確保上期報稅成功，并將報稅成功標(biāo)志讀入開票系統(tǒng)，才可以抄稅。 如果查詢報稅結(jié)果不成功，用戶可以看到錯誤號并在錯誤號下新增一行 “錯誤描述 ”，點(diǎn)擊錯誤號下面的 “?”可查看具體錯誤信息如圖所示： 如果查詢報稅結(jié)果不成功，且錯誤號為 271D（一窗 式比對失?。俅吸c(diǎn)擊 “遠(yuǎn)程抄報 ”按鈕，系統(tǒng)則要確認(rèn)用戶要重新報稅還是重新比對，并給出相應(yīng)提示如圖，用戶選擇后再進(jìn)行報稅或者比 第 23頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 對操作： 如果查詢報稅結(jié)果成功，系統(tǒng)會顯示如圖所示的界面。 現(xiàn)在講一下遠(yuǎn)程報稅： 軟件升級完成后，開票系統(tǒng)中出現(xiàn) “遠(yuǎn)程抄報 ”模塊 點(diǎn)擊 “報稅狀態(tài) ”按鈕 第 20頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 系統(tǒng) 便提示 “正在讀取金稅卡和 IC 卡狀態(tài) ”，稍后給出讀取成功的提示信息 點(diǎn)擊 “遠(yuǎn)程報稅 ”按鈕 第 21頁 會計(jì)實(shí)務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 系統(tǒng)