【正文】 通過該模塊，納稅人可完成企業(yè)所得稅按季或者按月 B類申報，即我們目前采用的企業(yè)所得稅核率征收方 式。 確定無誤后，請點擊 “提交 ”按鈕，成功后系統(tǒng)會彈出確認(rèn)提示框 第 59頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 請核對本次所要申報的 金額是否正確，不正確請點擊 “否 ”修改數(shù)據(jù)后重新點擊提交；金額正確，請點擊 “是 ”，彈出 “提交成功 ”界面，點擊 “確定 ”后系統(tǒng)自動退出申報界面 申報完畢后，在主申報頁面下方，會看見一條申報記錄，狀態(tài)為 “已提交 ” 修改方法見通用申報表。 同時在實際已預(yù)繳所得稅額處，填寫你本年以來已經(jīng)預(yù)繳過的企業(yè)所得稅。 與企業(yè)所得稅預(yù)繳申報（ B類）一致。系統(tǒng)審核無誤后，會彈出提交成功窗口 點擊 “確定 ”，系統(tǒng)退出申報窗口 注意事項 納稅人可以根據(jù)下掛的， EXCEL格式填寫完畢后，使用 “上傳 EXCEL”，找到自己對應(yīng)的 EXCEL表， 第 55頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 點擊 “瀏覽 ”查找填寫完畢的 EXCEL的表。 可以點擊 “查看報表錯誤信息 ”，系統(tǒng)會跳出剛才申報系統(tǒng)報告的申報表填寫的錯誤原因。填寫完畢后，請點擊 “申報 ”按鈕。 在申報主頁面找到 “中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（ A類） ” 第 53頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 點擊 “按年申報 ”按鈕，進(jìn)入填寫申報界面 可以看到，系統(tǒng)帶出了一張正表和十一張附表，和稅 款的所屬期，用鼠標(biāo)點擊主表和附表字樣，可以在正附表之間切換，每張表都有數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系，請?zhí)顚懓咨珯?。確認(rèn)后無誤后，點擊 “提交 ” 系統(tǒng)彈出確認(rèn)信息框，確認(rèn)無誤后，請點擊 “是 ” 彈出提交成功窗口。 6）土地增值稅預(yù)繳（核定）申報（房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用） 適用于有土地增值稅且申報資料為土地增值稅（房地產(chǎn)）的納稅鑒定的機(jī)構(gòu)納稅人。 如果需要申報鑒定中沒有綜合基金的其他品目的，點擊空白行的基金大類，選擇費種，選好后，系統(tǒng)自動帶出計征率。 5）地方各項基費申報表 適用于具有基金鑒定的納稅人，如防洪保安資金、殘疾人就業(yè)保障金、工會經(jīng)費、職業(yè)教育和培訓(xùn)經(jīng)費、人防建設(shè)經(jīng)費、生活垃圾處理費等。 第 50頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析 》 依次填完所有附表后，按按鈕回到網(wǎng)上申報主頁面，如未提交的，在頁面 “本月已暫存的申報表 ”欄會出現(xiàn)該申報記錄，報表狀態(tài)為 “已暫存 ”；如已提交的，在頁面 “本月已提交的申報表 ”欄會出現(xiàn)該申報記錄，報表狀態(tài)為 “已提交 ”。 這里以金融企業(yè)為例做個簡單的介紹： 金融企業(yè)納稅人登陸網(wǎng)上申報主頁面，找到 “金融保險業(yè)營業(yè)稅納稅申報表 ”，點擊 按鈕，進(jìn)入報表填寫頁面。 修改。在申報表主頁面會有一條本月已申報記錄 第 48頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 如附表信息和主表根據(jù)提示內(nèi)容重新檢查附表信息，填報正確并重新提交，然后點擊營業(yè)稅主表界面的 鈕回到網(wǎng)上 申報主頁面。 第 47頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 回到營業(yè)稅附表頁面，出現(xiàn)已申報的營業(yè)稅應(yīng)稅減除項目金額明細(xì)申報表記錄，狀態(tài)為 “已暫存 ”，此時可以點擊 按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點擊按鈕刪除附表資料。 第 46頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 根據(jù)主表的稅目，并且在主表有應(yīng)稅減除項目的稅目對應(yīng) 的行填寫數(shù)據(jù)，請注意該附表填寫的減除項目的金額要和主表的應(yīng)稅減除項目的一致，不然系統(tǒng)不予以提交通過。 填寫完畢后點擊頁面左上角的 “暫存 ”按鈕，系統(tǒng)會跳出暫存成功界面 繼續(xù)點擊頁面上的 “關(guān)閉 ”按鈕，回到營業(yè)稅附表頁面 在頁面已申報營業(yè)稅附表的地方，有一條已申報的附表記錄，狀態(tài)為 “已暫存 ”，你可以點擊 “修改 ”按鈕進(jìn)行修改，也可以直接點擊 “刪除 ”申報表。 找到主表所做 鑒定的對應(yīng)稅目的子目，我們在主表中發(fā)現(xiàn)，我們的子目是鐵路貨運，我們在填寫附表時，就選擇該條填寫，在這個例子里，我們需要填寫鐵路運輸下的其中貨運這一行。 在填寫完主表暫存后，點擊 按鈕進(jìn)入附表頁面。系統(tǒng)會自動計算部分該繳納的城 建稅和教育費附加。納稅人根據(jù)申報表填寫應(yīng)稅收入和應(yīng)稅減除項目，系統(tǒng)會自動算出應(yīng)納的營業(yè)稅，和根據(jù)營業(yè)稅應(yīng)繳納的城建稅和教育費附加。（金融保險業(yè)除外） 在網(wǎng)上申報主頁面中，找到 “營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費納稅申報表 ” 點擊，進(jìn)入申報表填寫頁面。 3）營業(yè)稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、文化事業(yè)建設(shè)費申報 本報表適用于當(dāng)期有一條或多條自行申報營業(yè)稅鑒定信息的單位納稅人。 如果是不需要的報表，可以點擊 “刪除 ”按鈕，將報表刪除， “已提交 ”狀態(tài)下申報表請先 “撤消 ”再進(jìn)行刪除。如果是 “已暫存 ”直接點擊 “修改 ”就可進(jìn)入申報頁面進(jìn)行修改，再進(jìn)行提交申報 如果是 “已提交 ”，此時可以看到后 面操作里，跟著三個按鈕 第 42頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 先點擊 “撤消 ”后，系統(tǒng)會跳出確認(rèn)信息框，點擊 “是 ”后，告知你撤消成功，系統(tǒng)會更新主頁面。即申報狀態(tài)是 “已提交 ”、“已暫存 ”或 “審核不通過 ”才可以修改。 報表提交成功后，系統(tǒng)定時將數(shù)據(jù)遷移至征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行審核 ，并定時將審核結(jié)果返回網(wǎng)上申報系統(tǒng)，納稅人可進(jìn)行查詢。我們可以在主申報頁面的最下方看到一條申報記錄。 請核對申報金額是否準(zhǔn)確，點擊 “是 ”后，系統(tǒng)會彈出提交成功信息框。 請注意：如果在本次申報帶出的申報信息中沒有你需要報送的信息，你可以在“征 收項目 ”、征收品目下拉框選擇，必須先選擇征收項目，然后再選擇征收品目，系統(tǒng)會根據(jù)你選定的征收項目和征收品目自動帶出所屬期和稅率。 系統(tǒng)會自動帶出你本次所需申報的各項稅種。 第 40頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 請注意通用申報表顯示是無稅款所屬期，因為各稅種的申報期限不一定一致，所以此處不顯示稅款所屬期。 如果系統(tǒng)彈出 “錯誤信息提示 ”框，顯示錯誤填報信息，提示用戶進(jìn)行修改，需修改后方可提交成功。同時可進(jìn)行打印設(shè)置，以達(dá)到打印要求。 ——顯示申報表預(yù)覽界面，調(diào)整申報表打印設(shè)置。 ——對申報表進(jìn)行打印。提示金額核對無誤點擊【是】，則完成申報表的提交。 其中： ——刪除之前填寫的申報表數(shù)據(jù)，使申報表處于初始化狀態(tài)。 （ 3）按鈕的意義和使用。 （ 2）繳款銀行及賬號的核對。 第 37頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 可以進(jìn)入信息推送 頁面 納稅人可以輸入關(guān)鍵字點擊查詢，也可以通過有效時間，查看所有的稅務(wù)機(jī)關(guān)對納稅人傳遞的公告信息 . 在查詢結(jié)果中顯示所有查詢后的內(nèi)容，你可以點擊 “查看明細(xì) ”進(jìn)入公告詳細(xì)內(nèi)容 第 38頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 （一）流程及案例 用戶在 “本月可以申報報表 ”中選擇正確的申報表后，點擊對應(yīng)申報表后方的【申報】按鈕，進(jìn)入申報表填寫和申報的界面，用戶可對申報表進(jìn)行填寫、 提交（申報） 第 39頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 用戶填寫申報表的方式和填寫傳統(tǒng)的手工申報表的方式基本一致。 在申報主頁面點擊 “基本信息查詢 ”后進(jìn)入基本信息界面 第 35頁 會計實務(wù)操作課程 《 IC 卡申報、地稅申報、國稅申報流程與案例分析》 我們可以看到基本信息分成了三個部分 登記信息：顯示的是納稅人在稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)內(nèi)登記的信息，納稅人要核實開戶