【正文】 B反饋“受理中”：繼續(xù)等待反饋結(jié)果。適用于報(bào)表填寫未完成臨時走開或填寫后可能需要進(jìn)行修改。⑥本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。②“銷售額”為《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》、《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》及其他法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的當(dāng)期應(yīng)申報(bào)繳納消費(fèi)稅的卷煙批發(fā)銷售收入。同一稅款所屬期內(nèi)同一應(yīng)稅消費(fèi)品適用多檔稅率的，應(yīng)分別按照適用稅率計(jì)算減（免）稅額。⑥本表“減（免）數(shù)量”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售數(shù)量，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）數(shù)量應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。③本表“減（免）性質(zhì)代碼”欄，根據(jù)國家稅務(wù)總局最新發(fā)布的減（免）性質(zhì)代碼，填寫減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品對應(yīng)的減（免）性質(zhì)代碼。本表不含暫緩征收的項(xiàng)目。計(jì)量單位為“萬支”。②本表第4欄“卷煙類型”為國產(chǎn)卷煙、進(jìn)口卷煙、罰沒卷煙、其他?！綜申報(bào)列表區(qū)】：根據(jù)您企業(yè)的性質(zhì)、稅種認(rèn)定等信息，經(jīng)初始化后推送的需填報(bào)的申報(bào)表及附表等。 ①【消息中心】：提供收發(fā)消息的功能?！舅⑿隆浚航缑嫠⑿?，申報(bào)后點(diǎn)擊刷新可查看申報(bào)最新狀態(tài)。納稅人應(yīng)在申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行一般申報(bào)，圖中下端為申報(bào)進(jìn)度區(qū)域，可顯示消費(fèi)稅申報(bào)情況。注：點(diǎn)擊應(yīng)用上方的【所有應(yīng)用】【熱門應(yīng)用】【最新應(yīng)用】選項(xiàng)，APP應(yīng)用會自動根據(jù)選項(xiàng)排序。點(diǎn)擊3納稅申報(bào)，跳出登錄界面（如下圖登錄31），登錄方式參照2用戶登錄（圖登錄21）。同樣有用戶名登錄及CA登錄兩種方式。（5）通過CA數(shù)據(jù)證書登錄系統(tǒng)。　系統(tǒng)提供了兩種密碼重置方式：根據(jù)手機(jī)號（郵箱）驗(yàn)證重置、根據(jù)稅號重置。（2）輸入密碼：密碼為納稅人登錄系統(tǒng)必錄項(xiàng)，原有網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳納稅人可以直接輸入原密碼（電子稅務(wù)局納稅人用戶密碼與網(wǎng)上辦稅廳的登錄密碼一致）；新辦納稅人首次使用電子稅務(wù)局系統(tǒng)時，需到各地辦稅服務(wù)廳進(jìn)行納稅人開戶處理，密碼為納稅人開戶時自行設(shè)置的密碼；（3）輸入驗(yàn)證碼：驗(yàn)證碼為各網(wǎng)站應(yīng)用常規(guī)錄入項(xiàng)，主要對當(dāng)前用戶的每次登錄情況進(jìn)行一次性驗(yàn)證。分別為 登錄、用戶登錄、納稅申報(bào)。輸入稅款屬期或者完稅憑證號，點(diǎn)擊【查詢】，查詢完稅憑證并提供打印功能。特殊申報(bào)包括逾期申報(bào)、更正申報(bào)、注銷申報(bào)等非正常申報(bào)方式（功能待開發(fā)）。（1）完整的填表說明詳見：電子稅務(wù)局首頁 更多業(yè)務(wù) 下載中心 表證單書（2）注銷戶和非正常戶也能填寫申報(bào)表，但不能申報(bào)成功，系統(tǒng)將給出相關(guān)提示?！鄙陥?bào)狀態(tài)變成“申報(bào)成功”。點(diǎn)擊申報(bào)表上方功能鍵【保存】，申報(bào)表內(nèi)數(shù)據(jù)將會自動保存并進(jìn)行邏輯校驗(yàn)。⑦未核定計(jì)稅價格的卷煙、出口的卷煙，按實(shí)際銷售價格填報(bào)。③本表第5欄“銷售價格”為生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際銷售同一牌號、規(guī)格卷煙價格，不含增值稅，計(jì)量單位為“元/條（200支）”，非標(biāo)準(zhǔn)條包裝的卷煙應(yīng)折算成標(biāo)準(zhǔn)條卷煙價格。⑧本表“本期預(yù)繳稅額”填寫納稅申報(bào)前已預(yù)先繳納入庫的本期消費(fèi)稅額。⑤本表“本期減（免）稅額”不含出口退（免）稅額。《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》的填寫（1）填寫界面（2）填報(bào)對象的說明生產(chǎn)卷煙、雪茄煙、煙絲的消費(fèi)稅應(yīng)稅企業(yè)填寫。⑧本表“減（免）稅額”欄，填寫本期按適用稅率計(jì)算的減征、免征消費(fèi)稅額。⑤本表“減（免）金額”欄，填寫本期應(yīng)當(dāng)申報(bào)減征、免征消費(fèi)稅的應(yīng)稅消費(fèi)品銷售金額，適用不同稅率的應(yīng)稅消費(fèi)品，其減（免）金額應(yīng)區(qū)分不同稅率分欄填寫。②本表“應(yīng)稅消費(fèi)品名稱”欄，填寫按照稅收法規(guī)規(guī)定減征、免征應(yīng)稅消費(fèi)品的名稱。（1消費(fèi)稅稅率）④根據(jù)《中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例》的規(guī)定，本表“本期代收代繳稅款” 的計(jì)算公式如下：A、當(dāng)受托方有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款＝同類產(chǎn)品銷售價格受托加工數(shù)量適用稅率＋受托加工數(shù)量適用稅率 B、當(dāng)受托方?jīng)]有同類產(chǎn)品銷售價格時，本期代收代繳稅款＝組成計(jì)稅價格適用稅率＋受托加工數(shù)量適用稅率《本期減（免）稅額明細(xì)表》的填寫（1）填寫界面（2）填報(bào)對象的說明本表作為消費(fèi)稅納稅申報(bào)表的附列資料，由符合消費(fèi)稅減免稅政策規(guī)定的納稅人填報(bào)?！侗酒诖沾U稅額計(jì)算表》的填寫（1）填寫界面（2）填報(bào)對象的說明本表由煙類應(yīng)稅消費(fèi)品受托加工方填報(bào)。填表順序?yàn)椋骸侗酒跍?zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》→《本期代收代繳稅額計(jì)算表》→《本期減（免）稅額明細(xì)表》→《煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)表》次年1月份辦理消費(fèi)稅納稅申報(bào)時增加上報(bào)上一年度的《卷煙生產(chǎn)企業(yè)年度銷售明細(xì)表》《本期準(zhǔn)予扣除稅額計(jì)算表》的填寫 (1)填報(bào)界面。B 點(diǎn)擊數(shù)據(jù)初始化后，提示數(shù)據(jù)初始化失敗。系統(tǒng)將會帶入申報(bào)表中所有的初始項(xiàng)。【刷新】：界面刷新，申報(bào)后點(diǎn)擊刷新可查看申報(bào)最新狀態(tài)。（3）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時，如納稅人無消費(fèi)稅應(yīng)申報(bào)信息，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示，納稅人應(yīng)根據(jù)提示先進(jìn)行處理。若超過申報(bào)期，日歷右側(cè)則顯示“申報(bào)期結(jié)束”，申報(bào)期外日期顏色為紅色。若錯誤添加了不必填寫的應(yīng)用，可以點(diǎn)擊進(jìn)入我的應(yīng)用，點(diǎn)擊“管理”按鈕，可以對已添加的應(yīng)用進(jìn)行刪除，點(diǎn)擊應(yīng)用右上角的紅叉，保存后應(yīng)用按鈕圖標(biāo)消失，若想再次添加，進(jìn)入應(yīng)用中心添加即可刪除后再次進(jìn)入【應(yīng)用中心】選擇正確的企業(yè)應(yīng)用即可。 在應(yīng)用中心界面(如下圖添加APP1)內(nèi)，點(diǎn)擊相應(yīng)申報(bào)APP，跳出添加對話框，點(diǎn)擊“添加到我的應(yīng)用”（如下圖添加APP2所示）。紅框圈示區(qū)為申報(bào)信息提示區(qū)，提示本期有哪些稅種及財(cái)務(wù)報(bào)表需申報(bào)。登錄21通過1登錄與2用戶登錄進(jìn)入同一界面（如下圖）。（3）、CA登錄時，插入CA，自動彈出CA證書登錄界面，輸入CA證書密碼，點(diǎn)擊【確定】按鈕點(diǎn)擊登錄即可。登錄有兩種方式，分別是輸入用戶名登錄（如圖登錄11）與CA登錄（如圖12）。 煙類消費(fèi)稅納稅申報(bào) 通過本模塊，實(shí)現(xiàn)納稅人煙類應(yīng)稅消費(fèi)品消費(fèi)稅納稅申報(bào)，主要功能有：申報(bào)表及附報(bào)資料數(shù)據(jù)初始化、申報(bào)主表及附表的填寫、表內(nèi)表間數(shù)據(jù)校驗(yàn)及提示、查看各報(bào)表填報(bào)狀態(tài)、提交申報(bào)、查看申報(bào)狀態(tài)、稅款繳納、查看稅款繳納狀態(tài)及申報(bào)作廢以及相關(guān)異常的處理。注：納稅人申報(bào)成功后，次日00：00前會自動扣繳一次。主表第13欄本期應(yīng)納稅額減征額應(yīng)≥附表四本期實(shí)際抵減稅額，請修改！表間邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。第3欄（附表1）“本期扣除額”應(yīng)≤第5欄“全部含稅收入”，請修改！表內(nèi)邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。第10欄(增值稅納稅申報(bào)表)“出口免稅銷售額”應(yīng)≥第11欄，請修改！表內(nèi)邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。您企業(yè)符合小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)， 主表第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”應(yīng)＝第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”表內(nèi)邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。(增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表)“本期實(shí)際抵減稅額合計(jì)”應(yīng)=（增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)表）13欄“本期數(shù)”之和表間邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。主表第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”應(yīng)＝第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額第1欄(增值稅納稅申報(bào)表)“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”應(yīng)≥（第2欄+第3欄），請修改！表內(nèi)邏輯關(guān)系校驗(yàn)不通過。您本期銷售額已超小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，請修改‘其中：小微企業(yè)免稅銷售額’欄次；根據(jù)您填報(bào)的數(shù)據(jù)，第1欄+第4欄+第6欄+第10欄的本期數(shù)90000,超過了小微免稅標(biāo)準(zhǔn)，不享受小微企業(yè)免稅優(yōu)惠，請核對數(shù)據(jù)。應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)39。無需填寫應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)欄次以及附列資料、應(yīng)稅服務(wù)項(xiàng)目減除清單。若符合小微免稅優(yōu)惠政策，填寫“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”“本期預(yù)繳稅額”XXXXX與“征管系統(tǒng)內(nèi)本期預(yù)繳稅額”XXXXX數(shù)據(jù)不相符；是否確認(rèn)“本期預(yù)繳稅額”中所填數(shù)字與稅務(wù)系統(tǒng)中記錄的數(shù)據(jù)不相符。您企業(yè)類型是“企業(yè)”，無需采集“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”；。納稅人銷售額超過小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)，超過規(guī)定期限未申請辦理一般納稅人認(rèn)定手續(xù)的，應(yīng)按銷售額依照增值稅稅率計(jì)算應(yīng)納稅額，不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，也不得使用增值稅專用發(fā)票。A反饋“申報(bào)成功”：表示申報(bào)成功。報(bào)表“本表保存”功能。第18欄“本期預(yù)繳稅額”：填寫納稅人本期預(yù)繳的增值稅額，但不包括查補(bǔ)繳納的增值稅額。當(dāng)本期減征額小于或等于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi)，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機(jī)的增值稅稅額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。第8欄“未達(dá)起征點(diǎn)銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點(diǎn)（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括出口免稅銷售額。第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計(jì)。（2）填寫說明。（3）表內(nèi)關(guān)系。第4列“免稅銷售額對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”：本期用于增值稅免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額。免稅銷售額按照有關(guān)規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費(fèi)用中扣除價款的，應(yīng)填寫扣除之前的銷售額。同時有多個免稅項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。第5列“期末余額”：按表中所列公式填寫。本列按表中所列公式填寫。同時有多個減征項(xiàng)目的，應(yīng)分別填寫。其他納稅人不填寫本表。（1）填報(bào)界面。與《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”“本期數(shù)”“應(yīng)稅服務(wù)”欄數(shù)據(jù)一致。第6欄“本期扣除額”：填寫本附列資料第3項(xiàng)“本期扣除額”欄數(shù)據(jù)。第2欄“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。附列資料填報(bào)（1）填報(bào)界面。（一）“開票方納稅人識別號”，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為開票方確定的號碼，即稅務(wù)登記證號碼。點(diǎn)擊申報(bào)表，進(jìn)入申報(bào)表填寫界面時，跳出提示如下，提示納稅人的資格類型并提醒其相關(guān)操作注意事項(xiàng)。（4）納稅人進(jìn)入一般申報(bào)時，如納稅人超期申報(bào)，電子稅務(wù)局將會做出相應(yīng)提示?！旧陥?bào)】:選擇待申報(bào)的報(bào)表，點(diǎn)擊申報(bào)后，小規(guī)模增值稅報(bào)表將自行校驗(yàn)并提交申報(bào)。功能鍵說明：界面內(nèi)有【刷新】【清除】【申報(bào)】【數(shù)據(jù)初始化】等功能鍵。當(dāng)前日期超過正常申報(bào)期時，會有提示“申報(bào)期已結(jié)束”。中間日歷為申報(bào)日歷，其中標(biāo)注日期為正常申報(bào)日期。 注：應(yīng)用添加后，可在“我的應(yīng)用”以及“我的應(yīng)用”快捷欄中找到剛添加的應(yīng)用。根據(jù)提示中的屬期及狀態(tài)選擇需申報(bào)的種類，點(diǎn)擊后轉(zhuǎn)至申報(bào)界面。圖中標(biāo)注的三個區(qū)域：A區(qū)域?yàn)楣δ軜?biāo)題欄區(qū)，點(diǎn)擊功能標(biāo)題會轉(zhuǎn)至相應(yīng)操作界面；B區(qū)域?yàn)椤拔业南ⅰ?，推送通知公告以及個性化通知；C區(qū)域?yàn)椤拔业膽?yīng)用”快捷選擇區(qū)，納稅人首次登錄C區(qū)域并無應(yīng)用，需要納稅人在“應(yīng)用中心”中自助選擇需要的應(yīng)用添加至“我的應(yīng)用”。 登錄11登錄12點(diǎn)擊第2處登錄，界面轉(zhuǎn)至下圖（登錄21）。此外，納稅人還可以與12366－1或當(dāng)?shù)丶{稅服務(wù)特服號聯(lián)系，要求稅務(wù)人員幫助重置電子稅務(wù)局登錄密碼，但可能需要回答稅務(wù)服務(wù)人員諸如法定代表人名稱、單位經(jīng)營地址、辦稅人員名稱及身份信息等驗(yàn)證信息，確保信息安全?！就浢艽a的處理】：納稅人如果忘記密碼，可以點(diǎn)擊登錄界面【忘記密碼】按鈕，進(jìn)行密碼重置（如圖）。注：登錄方式一輸入用戶名登錄（1）、功能：輸入用戶名+密碼+驗(yàn)證碼方式為基本的登錄方式，若納稅人無CA數(shù)字證書，可通過此方式進(jìn)行系統(tǒng)登錄。電子稅務(wù)局界面中，有三處入口可以登錄至申報(bào)界面，如下圖三處圈注所示。（6）輔導(dǎo)期一般納稅人實(shí)行“先比對后扣稅”管理，待收到“稽核比對結(jié)果通知書”才能在“上期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣”上填寫，未收到稽核比對結(jié)果的在“待抵扣稅額”中填寫。（3）單元格呈現(xiàn)紅框表明此格不符合數(shù)據(jù)效驗(yàn)規(guī)則或者此項(xiàng)為必填項(xiàng)。根據(jù)提示的原因，核對并修改報(bào)表，修改后重新點(diǎn)擊【申報(bào)】。選擇申報(bào)表類型并點(diǎn)擊【申報(bào)】，用于已保存數(shù)據(jù)的提交。如系統(tǒng)跳出錯誤提示，表明保存不成功，需要數(shù)據(jù)修改后再次保存。然后選擇適用的法律法規(guī)，最后在這條記錄上填寫相關(guān)數(shù)據(jù)項(xiàng)。（1）適用對象：國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公告2014年第69號）中規(guī)定的納稅人。（2）填寫說明：填報(bào)時由出口擎天系統(tǒng)生成相應(yīng)格式文件，由【通用功能】中的【擎天出口報(bào)表導(dǎo)入】模塊錄入。（做過差額征收備案的納稅人可以填寫，否則全表灰化）（2）點(diǎn)擊【增加一行】，增加一條記錄，其中發(fā)票代碼和發(fā)票號碼為必填項(xiàng)，不填寫完全則無法保存，其他項(xiàng)目也應(yīng)盡量填全。適用對象：適用于所有一般納稅人，在取得固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣時填寫。（3）主要表內(nèi)表間關(guān)系：附表三第1列相應(yīng)稅率行次=附表一第11列對應(yīng)稅率行次附表三第5列相應(yīng)稅率行次=附表一第12列對應(yīng)稅率行次（1）適用對象：本表第1行由發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)的納稅人填寫，反映納稅人增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)按規(guī)定抵減增值稅應(yīng)納稅額的情況。若填寫的數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)稽核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)不一致，將在申報(bào)時收到提示信息，可以核對后返回重新修改報(bào)表，或者繼續(xù)按自己填報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行申報(bào)?！竞ｊP(guān)稽核比對結(jié)果】中查詢，待海關(guān)稽核系統(tǒng)反饋狀態(tài)為相符時，進(jìn)行抵扣。其中海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的抵扣需要從通用功能中的海關(guān)完稅憑證采集模塊上傳。13a行、13b行、13c行預(yù)征率由做過預(yù)征率維護(hù)的納稅人填寫。（3）表內(nèi)表間主要關(guān)系主表一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)列次第1行=附表一第9列(1行+2行+3行+4行+5行)第9列(6行+7行)第4行=附表一第7列(1行+2行+3行+4行+5行)第5行=附表一第9列(8行+9行+10行+11行+12行+13行)第9列(14行+15行)第7行=附表一第9列(16行+17行)第8行=附表一第9列(18行+19行)