企業(yè)財(cái)務(wù)分析模板ppt課件-wenkub.com
2025-01-04 08:07 本頁(yè)面
【正文】 本期累計(jì) 預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 增幅 銷售收入 (萬(wàn)元 ) 銷售折扣折讓 (萬(wàn)元 ) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 (萬(wàn)元 ) 銷售折扣率 營(yíng)業(yè)費(fèi)用率 合計(jì)費(fèi)用率 43 管理費(fèi)用構(gòu)成 項(xiàng)目 本期累計(jì) 預(yù)算 完成進(jìn)度 去年同期 增減幅度 公司經(jīng)費(fèi) % % 其中：工資及福利 % % 折舊 % % 修理費(fèi) 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) % % 各類攤銷 % % 住房類補(bǔ)貼 % % ５、稅金 ６、業(yè)務(wù)招待費(fèi) ７ 、 壞帳準(zhǔn)備 ８ 、 其他 % % 合計(jì) % % 44 1500018044164278508719504003601905500535948471 , 6 8 11 , 4 6 01 , 7 0 01 , 8 0 02 , 4 2 92 , 0 4 31 , 6 0 01 , 7 7 61 , 5 6 45 , 8 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000預(yù)算 2022 2022其他壞帳準(zhǔn)備業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅金住房類補(bǔ)貼各類攤銷勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)36526 32438 千升酒費(fèi)用：元 177 176 管理費(fèi)用總額：萬(wàn)元 管理費(fèi)用堆積圖 +10% +11% +21% +13% +% 120% 97% 103% 32650 112% 105% 168 45 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 46 項(xiàng)目 本期預(yù)算X 季度末增減額 增減幅度 去年同期 增減額 增減幅度1 、總資產(chǎn) 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18% 貨幣資金 1 , 8 6 2 1 , 1 2 3 740 66% 應(yīng)收帳款 27 3 24 715% 其他應(yīng)收款 548 739 1 9 1 2 6 % 存貨 834 978 1 4 5 1 5 % 其中：產(chǎn)成品 151 150 1 1% 待攤費(fèi)用 211 12 199 1648%流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì) 3 , 8 9 9 3 , 1 0 7 792 26% 固定資產(chǎn) 3 , 8 9 4 3 , 5 6 8 325 9% 無(wú)形資產(chǎn)2 、負(fù)債總額 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%流動(dòng)負(fù)債 5 , 2 1 2 4 , 3 7 7 834 19%其中：短期借款 1 , 8 0 0 1 , 8 0 0 0 0% 應(yīng)付帳款 904 820 84 10%長(zhǎng)期負(fù)債其中：長(zhǎng)期借款3 、股東權(quán)益 2 , 6 8 1 2 , 2 9 7 383 17% 股本 500 500 0 0%負(fù)債及股東權(quán)益合計(jì) 7 , 8 9 3 6 , 6 7 5 1 , 2 1 8 18%資產(chǎn)負(fù)債率 66% 66%資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況 單位：萬(wàn)元 注： 上表中所列項(xiàng)目均填列凈額 (即扣除準(zhǔn)備及折舊后的金額 ) 。1 生產(chǎn)廠財(cái)務(wù)分析模板 制作：財(cái)務(wù)總部 日期： 2022年 12月 14日 2 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 3 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 4 １、主要指標(biāo)完成情況 經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 單位 本年累計(jì) 累計(jì)預(yù)算 完成預(yù)算 去年同期 增減%銷售量 KL 3 , 4 3 5 , 6 0 0 3 , 5 0 0 , 0 0 0 98% 3 , 0 5 8 , 5 0 0 12%凈收入 萬(wàn)元 7 3 9 , 8 7 5 7 2 5 , 4 5 0 102% 6 3 1 , 6 1 1 17%單位可變利潤(rùn) 元 1 , 0 2 5 1 , 0 1 0 101% 1 , 0 1 3 1%收入可變成本率 ％ 52% 50% 104% 49% 6%固定成本總額 萬(wàn)元 9 6 , 8 5 7 9 7 , 5 6 0 99% 8 5 , 5 2 5 13%利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 5 4 , 4 7 3 5 3 , 2 5 0 102% 4 5 , 9 0 4 19%存貨周轉(zhuǎn)率 次數(shù) 7 . 8 7 . 5 5 . 9 注： 損益類累計(jì)分析數(shù)據(jù)以年初分解的累計(jì)數(shù)為基準(zhǔn)進(jìn)行分析說(shuō)明， 收入可變成本率 =可變成本 /（銷售收入 銷售折扣與折讓） x100% 5 影響本期經(jīng)濟(jì)效益的特殊情況說(shuō)明： （本月及以前發(fā)生但未說(shuō)明的重大事項(xiàng)） 本期主要經(jīng)營(yíng)政策及舉措：（包括品種結(jié)構(gòu)變動(dòng)、重大采購(gòu)、本月生產(chǎn)節(jié)能降耗的舉措及其他影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的事項(xiàng)） 6 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品獲利能力分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變動(dòng)分析 7 財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo) 月度指標(biāo) 類別 序號(hào) 指標(biāo) 本期 去年同期 營(yíng)運(yùn)能力分析 1 貨幣資金周轉(zhuǎn)天數(shù) 2 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 3 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 4 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 銷售能力分析 5 千升酒凈收入 6 千升酒銷售成本 7 千升酒管理費(fèi)用 8 千升酒利潤(rùn) 控制能力分析 9 銷售成本偏差率 10 管理費(fèi)用偏差率 11 凈利潤(rùn)偏差率 資產(chǎn)管理能力分析 12 固定資產(chǎn)成新率 13 閑置固定資產(chǎn)比率 注 :１、固定資產(chǎn)成新率 =平均固定資產(chǎn)凈值 /平均固定資產(chǎn)原值 x100%；平均固定資產(chǎn)凈值 =(年初固定資產(chǎn)凈值 +年末固定資產(chǎn)凈值 )/2； ２、閑置固定資產(chǎn)比率 =期末閑置固定資產(chǎn)凈值 /期末固定資產(chǎn)凈值 x100%。 資產(chǎn)類數(shù)據(jù)按季度 填列，以年初分解數(shù)為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析說(shuō)明。 10 1900018044164271 , 0 2 08719505000535948471 , 6 8 11 , 4 6 02 , 1 0 03 , 0 2 02 , 4 2 92 , 0 4 36 , 5 0 06 , 0 0 64 , 9 5 605 , 0 0 01 0 , 0 0 01 5 , 0 0 02 0 , 0 0 02 5 , 0 0 03 0 , 0 0 03 5 , 0 0 04 0 , 0 0 0累計(jì)預(yù)算 本期累計(jì) 去年同期其他產(chǎn)品５產(chǎn)品４產(chǎn)品３產(chǎn)品２產(chǎn)品１36526 32438 累計(jì)銷售量：千升 +10% +11% +21% +13% 累計(jì)銷售結(jié)構(gòu)分析 92% 95% 107% 36640 99% 11 分析結(jié)構(gòu) ?第一章 經(jīng)營(yíng)概況及特殊情況說(shuō)明 ?第二章 預(yù)警指標(biāo)分析 ?第三章 銷量分析 ?第四章 利潤(rùn)分析 ?第五章 產(chǎn)品邊際貢獻(xiàn)分析 ?第六章 生產(chǎn)成本分析 ?第七章 消耗指標(biāo)分析 ?第八章 費(fèi)用分析 ?第九章 資產(chǎn)負(fù)債表分析 ?第十章 主要物資采購(gòu)價(jià)格分析 ?第十一章 盈虧平衡點(diǎn)、產(chǎn)能利用率及單因素變
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