投資項(xiàng)目評(píng)估案例作業(yè)-wenkub.com
2024-09-08 12:10 本頁面
【正文】 4 其它資金 可還款資金合計(jì) 5 償還本金后余額 借款償還期 = (年） 附表 6 資金來源與運(yùn)用表 單位： 元 序號(hào) 項(xiàng)目 合計(jì) 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)到設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 生產(chǎn)負(fù)荷（％） 60% 80% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 1 資金來源 利潤總額 折舊及攤銷費(fèi) 長期借款 流動(dòng)資金借款 其他短期借款 自有資金 其他 回收固定資產(chǎn)余值 39。 5 煤 1080000 1440000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1800000 1。 1 木材 7776000 10368000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 12960000 1。國家鼓勵(lì)發(fā)展人造板新產(chǎn)品。 設(shè)計(jì)方案： 設(shè)計(jì)能力： 30000 立方米 /年 建設(shè)期： 2 年 （建設(shè)投資分配：第 1 年 45%；第 2 年 55%） 營運(yùn)期： 12 年（投產(chǎn)第 1 年 60%，第 2 年 80%，以后按 100%計(jì)） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)： （ 1）項(xiàng)目投資及資金籌措 ? 固定資產(chǎn)投資估算 ： 見附表 1 預(yù)備費(fèi) 價(jià)差預(yù)備費(fèi) =工程費(fèi)用價(jià)差預(yù)備費(fèi)率（ 3%） 不可預(yù)見費(fèi) =（工程費(fèi)用 +其他建設(shè)費(fèi)）費(fèi)率（ 5%） 投資方向調(diào)節(jié)稅 0% 建設(shè)期利息 當(dāng)年應(yīng)計(jì)利息 =（年初借款累計(jì) +本年借款/2）年利率 ? 資金來源 自籌 貸款 利率 建設(shè)投資： 40% 60% 牌價(jià)利率 （ 3— 5 年期，上浮 15%） 流動(dòng)資金： 40% 60% 牌價(jià)利率 （ 6— 12 個(gè)月，上浮 10%） ? 流動(dòng)資金估算 ： 見附表 2 流動(dòng)資金估算 說明： ? 現(xiàn)金及銀行存款＝（經(jīng)營成本－原料、材料、燃料、外購動(dòng)力）／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 原材料＝材料費(fèi)／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 燃料＝燃料費(fèi)／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 在產(chǎn)品＝（經(jīng)營成本－管理費(fèi)用）／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 產(chǎn)成品＝經(jīng)營成本／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應(yīng)收款＝銷售收入／周轉(zhuǎn)次數(shù) ? 應(yīng)付款＝（ 原材料＋燃料＋外購動(dòng)力＋工資）／周轉(zhuǎn)次數(shù) （ 2） 基準(zhǔn)收益率 10% （ 3） 成本費(fèi)用 ? OSB 單位產(chǎn)品直接材料費(fèi)用 序號(hào) 項(xiàng)目 用量 , /M3 單價(jià) １ 木材 M3 240 元／ M3 ２ 膠料 100 kg 元／ kg ３ 石蠟 10 kg 元／ kg ４ 電 350 kwh 元／度 ５ 煤 300 kg 200 元／噸 ６ 水 噸 元／噸 ? 平均折舊及攤銷年限 10 年，殘值率 5%； ? 其他費(fèi)用（正常年）： ? 修理費(fèi)為折舊及攤銷的 30% ? 管理費(fèi)取 100 元 /立方米 . ? 銷售費(fèi)取銷售收入的 5%. ? 項(xiàng)目定員 150 人，平均工資及附加 7000 元 /人年 . （ 4） 價(jià)格及稅費(fèi) ? 銷售價(jià)格 2020 元 /立方米 ? 銷售稅及附加：增值稅 17%，城鄉(xiāng)建設(shè)維護(hù)稅 5%，教育費(fèi)附加 3% ? 所得稅率： 33% ?
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