巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級法在中國銀行業(yè)的運用-wenkub.com
2025-05-09 23:06 本頁面
【正文】 具體而言，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)鼓勵有條件的商業(yè)銀行直接實施內(nèi)部評級法，同時允許技術(shù)實力較弱的中小銀行根據(jù)其實際情況，先從標(biāo)準(zhǔn)法做起，或有多家中小銀行聯(lián)合開發(fā)一套共同版本的風(fēng)險評級系統(tǒng)（即模型結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)一致，但參數(shù)有所差別）。 2． 4． 6 充分發(fā)監(jiān)管當(dāng)局的導(dǎo)向作用 充分發(fā)監(jiān)管當(dāng)局的到鄉(xiāng)作用。一旦形成并投入使用就應(yīng)設(shè)法保持其穩(wěn)定性。要充分考慮諸如利率市場化 進(jìn)程、數(shù)據(jù)積累量不足、金融產(chǎn)品發(fā)展不充分、區(qū)域風(fēng)險差別顯著、道德風(fēng)險嚴(yán)重等國內(nèi)特有的因素。事實內(nèi)部評級法的技術(shù)核心是建立內(nèi)部評級模型，該模型的效力取決于它能否正確的反映和評價銀行業(yè)務(wù)中存在的各 類風(fēng)險。 2． 4． 3 國內(nèi)銀行要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，充分重視內(nèi)部評級法的建 立和實施 我國商業(yè)銀行要從戰(zhàn)略高度出發(fā)，充分重視內(nèi)部評級法的建立和實施。并且國際同業(yè)的經(jīng)驗表明， 70%~80%的銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中的精力消耗主要在數(shù)據(jù)清晰和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面。國內(nèi)商業(yè)銀行為應(yīng)對全球化挑戰(zhàn)，必須在35 年內(nèi)完成新舊管理體制轉(zhuǎn)換，同時要大幅度提高綜合金鐘實力 ，綜合實力的核心要素是風(fēng)險控制能力，國內(nèi)銀行業(yè)必須打破傳統(tǒng)的行政化的風(fēng)險管理方式，實施全方位、全過程和全要素的風(fēng)險管理模式。其原因是采用內(nèi)部評級法，對信用等級高的企業(yè)的風(fēng)險敞口規(guī)定較低的風(fēng)險權(quán)重，相應(yīng)降低了銀行資本成本，因此可給企業(yè)以較低的價格；對信用等級較差的企業(yè)的風(fēng)險敞口規(guī)定了高于 100%的風(fēng)險權(quán)重，因此資本 成本較高，與未采用內(nèi)部評級法的銀行相比，價格不具有競爭性。由于中小企業(yè)貸款資本成本的降低，中小企業(yè)融資問題可在一定程度上得到緩解。 二、內(nèi)部評級法對中小企業(yè)的處理有助于減輕中小客戶占較高比例的銀行補充資本的壓力 內(nèi)部評級法對中小企業(yè)的處理有利于減輕中小企業(yè)客戶占比較高的銀行補充資本的壓力。 一、內(nèi)部評級法有助于銀行業(yè)持有較高質(zhì)量的信貸資產(chǎn) 用采內(nèi)部評級法有助于促使銀行業(yè)持有高質(zhì)量的信貸資產(chǎn)。 內(nèi)部評級法有助于提高國際銀行業(yè)整體信用風(fēng)險管理水平。評級單位必須保持相對的獨立性并 對客戶的數(shù)據(jù)進(jìn)行及時更新。按照巴塞爾委員會要求，銀行應(yīng)對每個內(nèi)部評級的級別進(jìn)行一年期違約概率的測算。也就是說，風(fēng)險評級應(yīng)由一個獨立的信貸風(fēng)險管理部門確定，或者經(jīng)過其評審或批準(zhǔn)。同時，必須確保不同類別借款人的評級結(jié)果的可比性。銀行對正常類貸款的客戶至少要劃分為 6～ 9 個等級，不良貸款客戶至少要劃分為 2 個等級。根據(jù) IRB基本要求，銀行首先要建立有效的風(fēng)險評級系統(tǒng)，該系統(tǒng)應(yīng)包括從評級方法、數(shù)據(jù)收集、風(fēng)險評估、損失量測算、 數(shù)據(jù)存儲等全部過程。具體到各家銀行應(yīng)該主要根據(jù)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理能力和水平來決定什么實際、在哪些領(lǐng)域?qū)嵤┌腿麪栃沦Y本協(xié)議的 具體要求，規(guī)模較大、風(fēng)險管理水平高的銀行可以先行入手。 在實施內(nèi)部評級法的制度平臺具備或基本具備后，實施內(nèi)部評級法的技術(shù)平臺就必須從現(xiàn)在開始積累積累相關(guān)數(shù)據(jù)。如果要用內(nèi)部評級法較為精確地計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)就必須具備兩 個平臺：制度平臺和技術(shù)平臺制度平臺是技術(shù)平臺的基礎(chǔ)，一個準(zhǔn)確的內(nèi)部評級體系要達(dá)到理想評級結(jié)果首先要保證執(zhí)行過程不發(fā)生偏差，而執(zhí)行過程不發(fā)生偏差就必須有良好的制度與之相適應(yīng)。另一方面，我國外部評級機構(gòu)獲得的有限資料無法滿足信用風(fēng)險實時監(jiān)控和準(zhǔn)確評價的要求。同時 ,通過對這些量化信息及各種影響信用風(fēng)險因素的歸集、識別所進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)化提煉 ,能使銀行的審慎管理從經(jīng)驗型的傳統(tǒng)管理提升為標(biāo)準(zhǔn)化、專業(yè)化的現(xiàn)代管理。這就要求我們必須要更新風(fēng)險的衡量手段 ,即要善于進(jìn)行相對準(zhǔn)確的量化分析。另外 ,我國加入ＷＴＯ后 ,國外銀行正在依托先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)和市場營銷手段 ,與中國銀行業(yè)展開全面競爭 ,因而中外銀行間的差距不僅體現(xiàn)在前臺營銷方面 ,更是反映在后臺風(fēng)險管理領(lǐng)域。 目前，內(nèi)部評級法已被金融制度比較成熟的國家的許多大銀行采用，同時，這一方法還被賦予了不少新的功能。 第三點， IRB 法是二維評級系統(tǒng)，一維是針對客戶即借款人的評級。內(nèi)部評 級法則把抵押品風(fēng)險估計在預(yù)計的損失量中。實踐中委員會在此問題上先后進(jìn)行過修改。所以如果可以采取初級內(nèi)部評級法實際上是在銀行風(fēng)險和收益最大化之間找到了較好的平衡點，在保證控制風(fēng)險的前提下，降低了銀行的經(jīng)營成本。 （ 2） 標(biāo)準(zhǔn)法把信用風(fēng)險與五個風(fēng)險檔掛鉤，實際上是衡量風(fēng)險的相對尺度。比如對因各種原因未評級的的債務(wù)人賦予 100%的風(fēng)險權(quán)重是否妥當(dāng)，再如將外部評級結(jié)果直接與資產(chǎn)損失掛鉤的準(zhǔn)確性如何等等。下文主要通過將 IRB 法和外部評級法進(jìn)行對比分析 IRB 的優(yōu)勢。 2． 1． 3 IRB 法的主要公式和模型 1． 風(fēng)險權(quán)重規(guī)定為 : ＲＷＣ =Ｍｉｎ {（ＬＧＤ /50）ＢＲＷＣ (ＰＤ )[1+ｂ (ＰＤ )(Ｍ 3)]； 12． 5ＬＧＤ } 其中 BRWC（ PD）和 b（ PD）分別為基準(zhǔn)風(fēng)險權(quán)重和期限調(diào)整因子。因此，銀行和上述因素進(jìn)行確認(rèn)的監(jiān)管方法對 IRB 法的成功實施極為關(guān)鍵。四是銀行應(yīng)對自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)經(jīng)常進(jìn)行檢查和更新，并盡心反饋評估，以保證系統(tǒng) 的實時性和正確性。 3． 風(fēng)險權(quán)重 （ 1） 風(fēng)險權(quán)重是用敞口相關(guān)違約概特定違約損失率以及期限推導(dǎo)出來的。 IRB 法的基本思想是銀行對信用風(fēng)險的內(nèi)部測量是根據(jù)與借貸者及交易對手過去交易記錄的分析，以及對借貸者、交易對手的違約情況進(jìn)行評定后，所給予的相應(yīng)評級，銀行對其內(nèi)部評級的每一等級估計其違約概率 、特定違約損失和風(fēng)險敞口，而內(nèi)部評級法的風(fēng)險權(quán)重就是由這三
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