【正文】 同時還建立了完善的咨詢顧問資格認(rèn)證體系和咨詢顧問儲備人才庫，每年都進(jìn)行應(yīng)用顧問、技術(shù)顧問方向的助理顧問、顧問 資格、高級顧問三個級別的認(rèn)證，時刻注重實(shí)施顧問素質(zhì)的提高，實(shí)現(xiàn)管理與價值的最大轉(zhuǎn)移。 ? 實(shí)施過程具體劃分以下六個步驟：售前咨詢、項(xiàng)目準(zhǔn)備、項(xiàng)目建設(shè)、項(xiàng)目交付、運(yùn)行支持和項(xiàng)目驗(yàn)收。 ? 集團(tuán)分子企業(yè)眾多，如何有效管理 ? 行業(yè)涉及廣泛，怎樣保證合并報告的及時、準(zhǔn)確 ? 集團(tuán)股權(quán)關(guān)系復(fù)雜，如何保證合并的準(zhǔn)確 匯融集團(tuán)投資有限公司 集團(tuán)組織機(jī)構(gòu)圖 % 10% 在匯融集團(tuán)中，除了母公司重慶匯融對各子公司持有股權(quán)外，子公司相互之間也持有股權(quán)。 第 33 頁 共 36 頁 應(yīng)用部署 方式 小型集團(tuán)企業(yè)由于形成的緣由不同，業(yè)務(wù)經(jīng)營的特點(diǎn)不同，采取的財務(wù)管理策略也不同，從而選用的財務(wù)管理方案就不同： 集團(tuán)類型 H 型投資控股 U 型多營業(yè)部分支 M 型事業(yè)部制 多層級集團(tuán) 經(jīng)營特征 分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相似程度低，通?？缧袠I(yè)經(jīng)營 分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)高度雷同，資源類型相似，通常專注于一個行業(yè)領(lǐng)域 分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)領(lǐng)域相關(guān)、涉及多行業(yè)經(jīng)營 股權(quán)關(guān)系復(fù)雜 財務(wù)管理特征 分權(quán)管理，采用財務(wù)委派制和內(nèi)部審計結(jié)合 集中管理，集中核算 分權(quán)與集中管理相結(jié)合 分權(quán)、分權(quán)與集中管理相結(jié)合 方案部署 報表、預(yù)算和分析評價 報表 、預(yù)算、資金和分析評價 報表、預(yù)算、資金和分析評價 報表、預(yù)算、資金和分析評價 IT部署 分布式集中 集中式、分布式集中 分布式集中 分布式、分布式集中 行業(yè)舉例 投資性集團(tuán) 建筑、家電 軍工 用戶舉例 中信實(shí)業(yè)集團(tuán) 中國水利水電總公司 中國航天工業(yè)第一集團(tuán) 北京糧食集團(tuán) 實(shí)施范圍 30 家直屬子公司、 9 家海外子公司、 1 家香港上市公司、三家海外辦事處 48家二級單位、三級單位 85家 34 家二級單位，隸屬 8個事業(yè)部 20 家二級單位（其中含古船面粉集團(tuán)、可賽工貿(mào)集團(tuán)）， 270家三級單位 第 34 頁 共 36 頁 五、 成功案例 解析 匯融集團(tuán) 重慶匯融文化傳播（集團(tuán)）有限公司簡稱重慶商報匯融集團(tuán)，一家集廣告制作代理、廣告發(fā)布、印務(wù)、發(fā)行、旅游、教育培訓(xùn)、金融、房地產(chǎn)、置業(yè)顧問、商貿(mào)等為一體的國有控股集團(tuán)公司。 方式 技術(shù)實(shí)現(xiàn) 通過在中央服務(wù)器集中安裝、部署 軟件 ，并發(fā)布 GUI或 WEB方式給客戶機(jī)來實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程訪問，依賴微軟的終端服 務(wù)但提供了先進(jìn)的負(fù)載均衡技術(shù) 。 第 31 頁 共 36 頁 面臨的問題與困惑 ? 如何準(zhǔn)確的評價企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績 ? 如何準(zhǔn)確的定位企業(yè)在同行業(yè)的地位 帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價值 ? 兩套企業(yè)績效評價體系，快速、準(zhǔn)確的了解企業(yè)在行業(yè)的經(jīng)營地位 四、 應(yīng)用部署方案 U8 集團(tuán)財務(wù)管理的技術(shù)方案與其管理應(yīng)用方案是緊密聯(lián)系在一起， . IT 部署方式 分布式集中 每個分支機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)亟ⅹ?dú)立的核算賬套和擁有數(shù)據(jù)存儲， 日常業(yè)務(wù)的處理都在本地完成。利用數(shù)據(jù)倉庫技術(shù)， 深度剖析出企業(yè)運(yùn)營實(shí)際與目標(biāo)之間差異的原因所在，為企業(yè)戰(zhàn)略的調(diào)整提供正確的決策信息。 利用 經(jīng)濟(jì)增加值 （ EVA）理論模型， 結(jié)合 國內(nèi)具體情況，從企業(yè)創(chuàng)造的 價值角度深刻評價企業(yè)的經(jīng)營 效果。 支持任意期間的，多種分析法的比較分析，同時 系統(tǒng)自動生成圖文并茂的企業(yè)財務(wù)分析報告。幫助 集團(tuán)企業(yè)的決策 者全面的掌握與了解集團(tuán) 企業(yè)的經(jīng)營狀況與未來經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行量化的分析和論證，從而對 集團(tuán)的經(jīng)營活動做出科學(xué)的決策。 通過集團(tuán)分子公司的財務(wù)能力分析，可以幫助企業(yè)了解各分子公司對集團(tuán)總體財務(wù)狀況的貢獻(xiàn)，以次作為集團(tuán)內(nèi)部資源分配的優(yōu)先級別依據(jù)。 ? 通過對分子公司預(yù)算和使用計劃的審批、執(zhí)行監(jiān)控，結(jié)合金額授權(quán)支付的內(nèi)部監(jiān)控，確保資金合理運(yùn)用，減少資金的意外花費(fèi)和異常流失。 面臨的問題與困惑 ? 無法及時掌握集團(tuán)所屬企業(yè)的資金狀況，資金的 閑置與短缺現(xiàn)象嚴(yán)重 ， 造成集團(tuán) 的財務(wù)費(fèi)用 高居不下。 第 25 頁 共 36 頁 銀企互聯(lián) 通過與多家銀行進(jìn)行合作， 實(shí)現(xiàn)付款單不落地的自動傳遞到銀行系統(tǒng) ，可 實(shí)時的依據(jù)接收銀行的收付款交易明細(xì)數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)換為結(jié)算中心的銀行收款結(jié)算單、銀行收款單、銀行結(jié)算單、上劃單等。 內(nèi)部支票管理 ： 管理結(jié)算中心發(fā)行的內(nèi)部支票，包括對內(nèi)部支票的領(lǐng)用、作廢、退票等情況的處理，以及對內(nèi)部支票使用情況的查詢 內(nèi)部對賬、催款：結(jié)算中心給企業(yè)內(nèi)部成員單位提供對賬單，同時對貸款到期的企業(yè)進(jìn)行催款。 方案應(yīng)用架構(gòu) 集團(tuán)資金結(jié)算中心，就是充分 利 用外部銀行機(jī)制 ， 對企業(yè)的資金實(shí)行高度集中 ， 分灶吃飯 ， 平衡調(diào)度 ， 預(yù)算管理 。 集中資金管理 方案 集團(tuán) 企業(yè) 一般分支企業(yè)眾多，組織層次復(fù)雜，管理鏈條長，如何有效地監(jiān)控集團(tuán)內(nèi)各級企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作，尤其是資金運(yùn)作，確保其經(jīng)營行為 規(guī)范、安全和高效，是眾多集團(tuán)企業(yè)力圖解決但又很難解決好的問題。 第 21 頁 共 36 頁 關(guān)鍵應(yīng)用場景 確定適合 集團(tuán)特點(diǎn) 的預(yù)算管理模式 企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)和保證，也是全面預(yù)算管理得以實(shí)施的載體。 ? 預(yù)算預(yù)警 在 U8 預(yù)算管理中，可以通過 UFO 函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，如“預(yù)算實(shí)際數(shù) 預(yù)算數(shù) *”開始預(yù)警，則在預(yù)警規(guī)則中設(shè)置對應(yīng)邏輯表達(dá)式即可，邏輯表達(dá)式中可以使用 UFO 函數(shù)。 預(yù)算體系設(shè)計 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部各分子公司所經(jīng)營的產(chǎn)品和項(xiàng)目可能存在差異，集團(tuán)無法采用統(tǒng)一的一套預(yù)算表對各分子公司的預(yù)算進(jìn)行規(guī)范，因此，在設(shè)計預(yù)算體系時，集團(tuán)既需要考慮到預(yù)算統(tǒng)計、查詢、分析的便捷性，又需要考慮預(yù)算體系中各表對各分子公司的適用性。 基于以上兩點(diǎn)， U8 預(yù)算管理基礎(chǔ)檔案獨(dú)立于平臺檔案（核算系統(tǒng)所用檔案），并且可以直接從平臺導(dǎo)入檔案并進(jìn)行修改。如何對預(yù)算管理所需使用的基礎(chǔ)檔案進(jìn)行規(guī)范，是企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理所面臨的第一個問題。 如上圖所示， ? 集團(tuán)（ 01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級機(jī)構(gòu)（ 01020 010202），二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司； ? 三級機(jī)構(gòu)（ 01020 010202）直接 將預(yù)算上報給集團(tuán)（ 01），不用將預(yù)算上報二級機(jī)構(gòu)（ 0102），二級機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個三級公司，直接上報給集團(tuán)（ 01）； 模式三，多級管理。以具有三級管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例。 A、 集中 應(yīng)用 集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理； 集中應(yīng)用業(yè)務(wù)流程 ： 第 16 頁 共 36 頁 1) 集團(tuán)設(shè)計預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)； 2) 下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交； 3) 集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批； 4) 對下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過程實(shí)施控制 (控制對象 為 總賬 憑證、網(wǎng)上報銷借款單和報銷單 )。 集團(tuán)預(yù)算較企業(yè)級預(yù)算，增加了預(yù)算體系下達(dá)、接收，預(yù)算內(nèi)容的上報審批，以及預(yù)算結(jié)果的上報匯總過程管理。同時，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營模 式不同，您可以選擇全面預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和專項(xiàng)預(yù)算幾種不同預(yù)算模型。 科目余額發(fā)生額內(nèi)部交易附表金融地產(chǎn) 制造金融合并 地產(chǎn)合并 制造合并集團(tuán)合并報表數(shù)據(jù)庫集團(tuán)合并報表集團(tuán)匯總報表 用友獨(dú)有的不同行業(yè)的數(shù)據(jù)采集與合并方案 面臨的問題與困惑 ? 如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速構(gòu)建滿足不同管理要求的報告體系； ? 如何解決不同行業(yè)成員企業(yè)的報表合并 ? 如何解決異地分布式應(yīng)用模式下的報表數(shù)據(jù)采集 帶來的關(guān)鍵應(yīng)用價值 ? 針對不同行業(yè)間的差異， U8 合并報表采用基于科目余額表的策略采集各個子公司的財務(wù)數(shù)據(jù)，再用集團(tuán)報表格式還原出需要的個別報表。 ? 支持在線申報： B/S 結(jié)構(gòu)的用友合并報表系統(tǒng)允許在線申報或提取數(shù)據(jù)。 特殊的抵消內(nèi)容，需要加入會計師的職業(yè)判斷才能完成抵消，系統(tǒng)不會對不規(guī)則的業(yè)務(wù)提供自動抵消算法，此時可以采用手工輸入抵消分錄。 在確定合并范圍的時候，可以按集團(tuán)管理的層級，也可以按產(chǎn)業(yè)、業(yè)務(wù)區(qū)域構(gòu)成虛擬的業(yè)務(wù)版塊進(jìn)行合并與匯總。 例如，建立獨(dú)立核算的財務(wù)公司或結(jié)算中心時，財務(wù)公司的內(nèi)部客戶存款與公司的內(nèi)部結(jié)算賬