【正文】 A 活期存款賬戶 B 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 C 貨幣市場互助基金賬戶 D 聯(lián)立定期儲蓄 企業(yè)存款、財政性存款和儲蓄存款是按（ ）劃分的。 A 逆向組合模式 B 同向組合 C 總量單向變化模式 D 成本單向變化模式 負債是商業(yè)銀行最基本的業(yè)務(wù)，其作用具體表現(xiàn)為（ ）。 衡量存款穩(wěn)定性的主要指標有（ ）和（ ）。 NOW 賬戶的創(chuàng)新體現(xiàn)在（ ）。 為何充足的銀行資本能降低銀行經(jīng)營風險？ 為何巴塞爾協(xié)議有關(guān)銀行資本規(guī)定對國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義？ 銀行如何確定其資本金要求？應(yīng)考慮哪些關(guān)鍵因素？ 如何看待銀行間的并購問題？ 第三章 負債業(yè)務(wù)經(jīng)營 一、名詞解釋 負債業(yè)務(wù) 結(jié)算浮存資金 可用資金成本 存款邊際成本 自動轉(zhuǎn) 帳存款 大面額定期存單 同業(yè)拆借 再貼現(xiàn) 回購協(xié)議 擔保債券 浮動利率債券 附息債券 外國債券 歐洲債券 二、填空 商業(yè)銀行負債是形成（ ）的業(yè)務(wù)。 A 長期金融債券 B 未分配利潤 C 一般儲備金 D 未公開儲備 當今銀行業(yè)并購的主要原因有（ ）。 測定銀行資本充足性的方法有（ ）和（ ）。 銀行的資本金來源分為內(nèi)部和外部兩部分。 五、問答 什么是商業(yè)銀行？它有哪些功能？ 簡述商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟活動中的地位。 在中國目前條件下，私人不能辦銀行，但可以入股銀行。 C 彌補銀行財務(wù)信息公開程度不高的缺點。 A 董事會 B 股東大會 C 監(jiān)事會 D 總經(jīng)理 銀行業(yè)的兼并對其產(chǎn)生的優(yōu)勢是（ ）。 Ａ１００年 Ｂ２００年 Ｃ３００年 Ｄ５００年 （ ）銀行的成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生。 1實行單元銀行制的典型國家是（ ）。 股份制商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)是（ ）。 各國商業(yè)銀行的發(fā)展基本上是循著兩種傳統(tǒng)：（ ）和（ ）?！吨腥A人民共和國商業(yè)銀行法》對行政法律責任部分按行政處罰和紀律處分分別作說明，具體方式有：改正違法行為；沒收違法所得；罰款；停業(yè)整頓；吊銷營業(yè)許可證。行政法律責任是因為違反行政管理法律義務(wù)，依法應(yīng)當承擔的一種法律責任。刑事法律責任是因為違反刑事法律義務(wù)，依法應(yīng)當承擔的一種法律責任。民事法律責任是因為違反民事法律義務(wù)，依法應(yīng)當承擔的一種法律責任。 法律責任是違法行 為人依法必然承擔的責任，亦即違法行為在法律上的后果。 該比率能否如實反映銀行運營情況，取決于 兩方面因素：一方面有賴于財務(wù)制度和審計制度的健全；另一方面若銀行和企業(yè)的關(guān)系未理順，銀行不具備獨立于企業(yè)的地位，反而有這樣那樣的密切聯(lián)系，就可能會使外在表現(xiàn)出來的資本充足率比真實比率來得更高。這顯然將降低利 用該比率衡量銀行流動性強弱的可靠程度，甚至會使信息使用者對銀行流動性的真實狀況產(chǎn)生一定程度的誤解。 (4)商業(yè)銀行財務(wù)分析指標體系的局限性。 (2)商業(yè)銀行進行比率分析的局限性。 (4)流動資產(chǎn)比例指標是在側(cè)重資產(chǎn)管理的方針下，商業(yè)銀行衡量流動性風險程度的重要指標之一。 (2)中長期存貸款比例指標反映了商業(yè)銀行的中長期 資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的匹配程度。存貸款比例越高，說明商業(yè)銀行的流動性越低，其風險程度越大。國家統(tǒng)一會計規(guī)定將資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩類；所有者權(quán)益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。 資產(chǎn)負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。 (4)電話銀行。使用 Inter，消費者就可以享受到全方位的銀行服務(wù)。 (2)ATM 與銀行卡。銀行分銷渠道一般而言具有以下幾種： (1)分支機構(gòu)。 (5)營銷要通過交換 起作用。 (3)營銷的目的是實現(xiàn)個人和組織目標。營銷是一項戰(zhàn)略性的管理過程，它不斷地制定計劃、執(zhí)行計劃、監(jiān)控結(jié)果以及在必要的時候修訂計劃。如果以歷史標準衡量 ，某 — 行業(yè)或某一評級類別中有較多的借款人的信貸評級出現(xiàn)下降，銀行就應(yīng)減少對該行業(yè)或該類級別的貸款。 (5)設(shè)立信用限額。銀行的信貸審批決策機制可以大致分為委員會制和個人負責制。風險管理信息系統(tǒng)對信貸風險管理具有極其重要的意義。即對每個授信客戶和每筆授信業(yè)務(wù)均進行評級。這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回， 因 而流動性很強。 (7)法律風險，包括由不完 善、不正確的法律意見、文件而造成與預計情況相比，資產(chǎn)價值下降或者負債加大的風險。 (3)市場風險，是指由于市場價格的波動，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會面臨損失的 23 風險。按照國際清算銀行的劃分，銀行面臨的風險主要有信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等八類風險。 錯誤。 錯誤。 我國的政策性銀行不以追求利潤最大化為其經(jīng)營目標。 二、判斷正誤并說明理由 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)不會帶來信用風險。 駝評級：駱駝評級體系是一個具有很大影響力的美國銀行評級制度，這一制度的正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”。 ：是銀行資產(chǎn)組合調(diào)整的方法之一。資本充足率標準的實施完善了監(jiān)管，使模糊的管理變?yōu)槊鞔_的數(shù)量管理。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對 — 討價還價的狀況。 (2)一家好的銀行不僅要謀求自我發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這 種約 束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。根據(jù)這些核心思想，商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負憤綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。 (2)目標替代原理，即銀行經(jīng)營三性原則中存在 —— 種共同的東西 —— 效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。該理論的主要內(nèi)容是：銀行是金融產(chǎn)品的制造企業(yè)，銀行負債管理的中 心任務(wù)就是迎合客戶的需要，努力推銷這些產(chǎn)品，以擴大的銀行資金來源和收益水平。 負債管理是指銀行通過在金融市場尋找資金來源的方法，特別是充分利用銀行短期負債增加銀行資金來源，從而增加銀行的資金運用，滿足貸款或其他資產(chǎn)的需求。無論是短期商業(yè)性貸款還是可轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，其償還或變現(xiàn)能力，都 以未來的收人為基礎(chǔ)?？赊D(zhuǎn)換理論認為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。為了應(yīng)付存款人難以預料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。 按資本充足率的要求分析我國商業(yè)銀行目前存在的主要問題 ? 從資本充足率指標來看，我國商業(yè)銀行存在的問題主要是： (1)核心資本基本上達到了 4％的要求；但從全部資本來看，我國四大國有商業(yè)銀行均未達到 8％的要求； (2)資本總額中附屬資本的比重較少，并且結(jié)構(gòu)單一； (3)呆賬損失不能從資本中沖銷，資本存在虛置成分。如果利率浮動的資產(chǎn)和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么它們就是利率敏感性資產(chǎn)和負債；相反，利率固定的資產(chǎn)與 18 負債就不是利率敏感性的。 我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理的內(nèi)容主要包括監(jiān)控性指標和監(jiān)測性指標兩人類，具體內(nèi)容分別是： 監(jiān)控性指標： (1)資本充足率指標； (2)貸款質(zhì) 量指標； (3)單個貸款比例指標； (4)備付金比例指標； (5)拆借資金比例指標； (6)境外資金運用比例指標 (僅對外匯考核 )； (7)國際商業(yè)借款指標； (8)存貸款比例指標； (9)中長期貸款比例指標； (10)資產(chǎn)流動性比例指標。 17 (五 )網(wǎng)上公用認證中心建立及網(wǎng)上銀行互相聯(lián)網(wǎng)的問題。 我國網(wǎng)上銀行面臨的主要問題是什么？ (一 )網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場需求不足 ,交易規(guī)模小 ,效益差。 (2)中國人民銀行對開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請的審查。市場價格變動，導致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負債表各項頭寸不一樣而蒙受損 失。信用風險是指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風險。市場信譽風險是指由于信息不對稱導致的風險。由于技術(shù)的快速發(fā)展而導致銀行所購設(shè)備貶值和不安全帶來的風險。主要是指因網(wǎng) 上銀行的計算機系統(tǒng)停機、磁盤破壞等不確定因素形成的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風險。觀察網(wǎng)上銀行發(fā)展的現(xiàn)實，由于“純網(wǎng)上銀行’’不能滿足客戶“多渠道’’的需求，其發(fā)展模式面臨著嚴峻考驗。 電子商務(wù)作為信息流、資金流和物流的統(tǒng)一，它的運行從根本上離不開銀行網(wǎng)上支付的支撐。 15 錯誤。商業(yè)銀行資本金的增加，一方面固然能降低經(jīng)營風險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響。錯誤，降低存貸比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發(fā)放縮減貸款規(guī)模，另外可以積極吸收存款，擴大存款基數(shù)。該協(xié)議于1987 年 7 月 15 日由西方 12 國中央銀行行長簽署， 目的是通過訂立資本和風險資產(chǎn)的比例確立最低資本比例的方法，達到加強國際銀行體系的健康和穩(wěn)定發(fā)展，以利于各國商業(yè)銀行在乎等的基礎(chǔ)上進行競爭。 資產(chǎn)負債比例管理：是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風險的一種銀行資產(chǎn)負債管理方法。 (六 )惡性競爭。市場發(fā)育水平較低決定了商業(yè)銀行許多中間業(yè)務(wù)的市場需求有限。目前，由于我國社會主義市場經(jīng)濟還處于發(fā)展初期，信用制度尚不健全，微觀經(jīng)濟主體的信用觀念較差，隨意違約、無理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍，對信用的法 制保障也不完備。我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的法律環(huán)境較差，由于缺少精通金融和法律的復合型人才以及地方保護主義等因素的存在，銀行在開展中間業(yè)務(wù)時的正當權(quán)益往往得 不到有效的法律保護，無法可依、有法不依、執(zhí)法不嚴的不良法律環(huán)境嚴重地影響和制約了國有銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。目 前，多數(shù)銀行中間業(yè)務(wù)都分散在個人銀行部、公司銀行部、國際業(yè)務(wù)部辦理，收費規(guī)則由會計部門制定，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃發(fā)展機構(gòu)，不適應(yīng)快速發(fā)展中間業(yè)務(wù)的要求。較長時間以來，商業(yè)銀行在經(jīng)營觀念上存在偏差，沒有對業(yè)務(wù)發(fā)展進行準確定位。 (6)綜合咨詢。 (4)債券評級。是指銀行對擬議中的固定資產(chǎn)項目，包括基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目在財務(wù)、技術(shù)和市場等方面的合理性和可行性進行全面、深入、細致的調(diào)查和研究，在此基礎(chǔ)上作出項目評估報告，得出項目可行與否結(jié)論的咨詢業(yè)務(wù)。 財務(wù)顧問，是商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識和人才、技術(shù)、信息優(yōu)勢，以顧問的身分為客戶的財務(wù)管理乃至經(jīng)營管理提供咨詢服務(wù)的業(yè)務(wù)。 (4)創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。 (2)有效地防范和轉(zhuǎn)移風險。 (4)投資銀行業(yè)務(wù)。 (2)擔保。國內(nèi)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)起步較晚， 在產(chǎn)品品種上僅僅限于結(jié)算、代理收費等勞動密集型產(chǎn)品，而技術(shù) 含量高的資信調(diào)查、資產(chǎn)評估、個人理財、期貨期權(quán)以及衍生工具類剛剛起步或尚未開展。收益比重低。 其中存款負債的來源 有： (1)企業(yè)生產(chǎn)服務(wù)過程中暫時閑置的資金； (2)居民消費節(jié)余和待用資金； (3)派生存款，即由銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)所引致的存款； (4)其他存款來源，如政府部門和事業(yè)單位的周轉(zhuǎn)資金、銀行同業(yè)存款、代收款項等。銀行員工的行為、銀行的形象等都可以成為影響銀行存款業(yè)務(wù)的重要因素。 (4)銀行的實力和信譽。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款積極 性，從而擴大銀行的存款規(guī)模。 內(nèi)部因素主要 有： (1)存款計劃與實施。為了協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)展，維護金融秩序，各個國家都制訂有專門的法律、法律規(guī)范商業(yè)銀行的行為。任何一個國家和地區(qū)，在一定時點上，可動用的社會存款量總是一定的，過多的銀行等金融機構(gòu)追逐有限的資金來源，必然會影響到銀行的存款規(guī)模。經(jīng)濟和貨幣信用發(fā)達的國家和地區(qū)，社會存款來源渠道自、存量大、未來增長潛力大，商業(yè)銀行可調(diào)動的資金量大，生存發(fā)展的空間廣 9 闊；經(jīng)濟欠發(fā)達、信用關(guān)系簡單的國家和地區(qū)，社會 積累較少，存款來源有限，商業(yè)銀行很難獲得維持生存發(fā)展所需要的存款規(guī)模，未來發(fā)展空間狹小。負債管理除了增加負債總量以保持并增加負債的穩(wěn)定性外，還 必須兼顧結(jié)構(gòu)上的合理性。存 款負債是商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的主體，但是存款對商業(yè)銀行來說有很大的不穩(wěn)定性，這種不穩(wěn)定性不利于商業(yè)銀行進行期限較長的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，從而降低了盈利水平。 商業(yè)銀行借助表外業(yè)務(wù)能夠擴大其信用規(guī)模。商業(yè)銀行的自有資金很少，資產(chǎn)運用所需資金絕大部分來自于對外負債。銀行負債的全部來源應(yīng)該是狹義負債和白有資金之和，即廣義負債。 錯誤。 財務(wù)顧問：是指商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知