【經(jīng)管勵志】會計(jì)系統(tǒng)控制制度-wenkub.com
2025-04-19 02:32 本頁面
【正文】 本月審核差錯率（結(jié)賬后差錯憑證 /全部憑證）為 。 差錯憑證明細(xì)： 制單日期 憑證號 差錯情況 更正情況 審核人員意見或建議： 制單人員意見或建議： 審核人： 制單人： 附表 8 審核崗位工作月報(bào) 年 月 本月共審核 （單位） 張憑證，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。 附表 4 工作聯(lián)系單 年 月 日 部門或人員： 工 作 內(nèi) 容 及 要 求 簽發(fā)人： 實(shí) 際 完 成 情 況 完成人： 附表 5 財(cái)會重大事項(xiàng)報(bào)告單 單位名稱： 主要內(nèi)容： 建議措施： 領(lǐng)導(dǎo)批示： 處理結(jié)果： 報(bào)告人： 報(bào)告日期： 附表 6 會計(jì)核算崗位工作月報(bào) 年 月 本月共填制 （單位） 張憑證，其中現(xiàn)金憑證 張，銀行憑證 張，轉(zhuǎn)賬憑證 張。 第二十條 本制度規(guī)定的表格或資料，一律使用計(jì)算機(jī)編制、打印。財(cái)務(wù)部全體人員實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)抵押金制度，風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性繳納，按年清算，風(fēng)險(xiǎn)抵押金 =100 元崗位獎金系數(shù)，主要是對財(cái)會人員執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律、 會計(jì)核算的真實(shí)準(zhǔn)確、會計(jì)監(jiān)督的及時(shí)到位、會計(jì)服務(wù)的態(tài)度效率、財(cái)務(wù)管理的高效有力進(jìn)行考核的保證金。杜絕因會計(jì)人員缺崗、工作效率低或互相推諉造成延誤經(jīng)辦人員工作時(shí)間的現(xiàn)象。 在辦公位置的安排上，主副崗盡量放在同一辦公室，以確保不因缺崗等原因影響工作。 財(cái)務(wù)部鼓勵會計(jì)人員了解和掌握公司經(jīng)營活動的內(nèi)容、方式等，對公司經(jīng)營活動特點(diǎn)和具體過程的把握是會計(jì)人員開展會計(jì)工作、提供優(yōu)良服務(wù)的起點(diǎn)。 機(jī)關(guān)各職能部門應(yīng) 于每季末 10日前報(bào)送“資金使用計(jì)劃表”，該表的填列應(yīng)依據(jù)集團(tuán)公司年初預(yù)算和職能部門的業(yè)務(wù)實(shí)施情況，經(jīng)結(jié)算中心批復(fù)后可以于下一季度實(shí)施，未批復(fù)或未填報(bào)的 5000元以上項(xiàng)目結(jié)算中心不予安排資金。業(yè)務(wù)流程如下： 機(jī)關(guān)職能部門預(yù)算以工作計(jì)劃 +收支預(yù)計(jì)的形式制定，預(yù)算成本 崗位負(fù)責(zé)對預(yù)算、承包經(jīng)營責(zé)任書、財(cái)務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃等的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。報(bào)銷審核崗位據(jù)留資金結(jié)算中心聯(lián)、銀行票據(jù)填制會計(jì)憑證。報(bào)表編制要做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、簽章齊全、報(bào)送及時(shí)?？傎~、明細(xì)賬半年打印一次，日記賬按旬打印，平時(shí)如稅務(wù)、審計(jì)等管理部門要求，應(yīng)及時(shí)打印輸出有關(guān)賬簿。按月打印“結(jié)賬報(bào)告”，連同當(dāng)月“審核工作報(bào)告”一并于次月一日向會計(jì)核算中心主任報(bào)送。作廢支票等單據(jù)的銷毀必須編制銷毀清冊存檔，由會計(jì)核算中心主任簽字監(jiān)銷?，F(xiàn)金、銀行日記賬采用手工登記的情況下，出納收現(xiàn)金、銀行憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 審核發(fā)現(xiàn)問題，填寫“審核通知單” 核算崗位制單 審核崗位審核 出納記日記賬 公司經(jīng)營業(yè)務(wù) 審核崗位記賬、月末結(jié)賬 報(bào)表崗位編制報(bào)表 向公司內(nèi)外報(bào)送報(bào)表 會計(jì)資料裝訂歸檔 出納收付款 付款時(shí)應(yīng)在憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章和手寫簽字。 會計(jì)核算崗位對公司發(fā)生的正常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)依照法律法規(guī)和規(guī)章制度進(jìn)行審核，及時(shí) 核算，必須在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員全部票據(jù)送達(dá)后當(dāng)日內(nèi)處理完畢。會計(jì)人員對依其職業(yè)素養(yǎng)認(rèn)定的重大事項(xiàng)，如經(jīng)營單位制定了違反國家、集團(tuán)公司規(guī)定的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度；經(jīng)營單位或者職能機(jī)構(gòu)賬外設(shè)賬、截留收入、私設(shè)“小金庫”等隱瞞財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的行為應(yīng)當(dāng)使用報(bào)告單及時(shí)報(bào)告。 財(cái)務(wù)部實(shí)行文件資料傳閱制度，“文件資料傳閱單”傳閱內(nèi)容為各崗月度工作報(bào)告（每月十日開始傳閱）、審核通知單、部月度主要工作計(jì)劃、各崗月度工作計(jì)劃及完成情況表和新的核算規(guī)定及財(cái)務(wù)相關(guān)內(nèi)容等。工作任務(wù)以年為周期，按月實(shí)施，具 體步驟如下： 月底各崗位填寫“崗位月度工作計(jì)劃及完成情況表”中的下月工作計(jì)劃部分，報(bào)送中心主任，會同財(cái)務(wù)部主任根據(jù)業(yè)務(wù)情況對各崗位工作計(jì)劃匯總平衡后下達(dá)并形成財(cái)務(wù)部下月的“月度工作任務(wù)計(jì)劃”， 上報(bào)集團(tuán)公司。 第 十二 條 履行崗位職責(zé)時(shí)，要求工作流程符合會計(jì)規(guī)范和本制度的 規(guī)定，切實(shí)做到賬實(shí)、賬證和賬賬相符。 現(xiàn)金出納：負(fù)責(zé)保管所有現(xiàn)金、有價(jià)證券、現(xiàn)金支票、發(fā)票、收據(jù)及集團(tuán)公司用于簽發(fā)支票的財(cái)務(wù)專用章等；負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付款及銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)；不得填制會計(jì)憑證；副崗為銀行出納。 資產(chǎn)管理：負(fù)責(zé)流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等的管理和核算工作；負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤活、對外投資等財(cái)務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)小型基建的管理；配合其他部門參與合同管理工作并保管合同；負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物資的購置清查盤點(diǎn)工作；負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算以及執(zhí)行情況的監(jiān)控；負(fù)責(zé)擔(dān)保、保險(xiǎn)管理及相關(guān)的索賠工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)公司產(chǎn)權(quán)報(bào)表的編制和上報(bào) ；副崗為預(yù)算成本。負(fù)責(zé)管理集團(tuán)公司銀行賬戶；向財(cái)務(wù)部主任報(bào)告月度資金使用和預(yù)算執(zhí)行情況；在所屬崗位缺崗的情況下代行職責(zé)。 會計(jì)核算中心主任：全面負(fù)責(zé)會計(jì)核算中心工作。 第九條 財(cái)務(wù)部會計(jì)工作崗位根據(jù)會計(jì)核算、資金結(jié)算、財(cái)務(wù)管理和會計(jì)電算化需要建立崗位責(zé)任制。 第七條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對在崗的會計(jì)人員在集團(tuán)公司范圍內(nèi)進(jìn)行有計(jì)劃輪換。 第五條 基本會計(jì)崗位根據(jù)工作需要可以一人一崗、一
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