【正文】 資金結(jié)算、財務(wù)管理和會計電算化需要建立崗位責(zé)任制。 財務(wù)部副主任兼主任會計師：協(xié)助部主任 負責(zé)集團公司財務(wù)管理和會計核算工作。 會計核算中心主任：全面負責(zé)會計核算中心工作。 資金結(jié)算中心主任：全面負責(zé)資金結(jié)算中心工作。負責(zé)管理集團公司銀行賬戶；向財務(wù)部主任報告月度資金使用和預(yù)算執(zhí)行情況；在所屬崗位缺崗的情況下代行職責(zé)。 預(yù)算成本：負責(zé)預(yù)算編制、監(jiān)控、考核和分析工作；負責(zé)依據(jù)承包經(jīng)營責(zé)任書等對所屬單位上繳款項的催繳管理；負責(zé)把集團公司資金管理委員會批準(zhǔn)的預(yù)算錄入會計軟件；負責(zé)對經(jīng)營單位及工程項目成本管理的檢查、指導(dǎo)和分析；負責(zé)編報集團公司定期經(jīng)濟活動財務(wù)分析報告；負責(zé)制定成本費用管理辦法；負責(zé)經(jīng)營單位預(yù)算執(zhí)行情況和承包經(jīng)營指標(biāo)的監(jiān)控；分析利用會計報 表，并根據(jù)需要報送內(nèi)部管理報表；副崗為資產(chǎn)管理。 資產(chǎn)管理：負責(zé)流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)等的管理和核算工作；負責(zé)資產(chǎn)盤活、對外投資等財務(wù)管理工作；負責(zé)小型基建的管理；配合其他部門參與合同管理工作并保管合同；負責(zé)財產(chǎn)物資的購置清查盤點工作；負責(zé)編制資產(chǎn)預(yù)算以及執(zhí)行情況的監(jiān)控；負責(zé)擔(dān)保、保險管理及相關(guān)的索賠工作；負責(zé)集團公司產(chǎn)權(quán)報表的編制和上報 ；副崗為預(yù)算成本。 報銷核算：負責(zé)集團公司機關(guān)各項日常性現(xiàn)金及銀行收付款業(yè)務(wù)的審核工作，并進行會計處理；負責(zé)備用金清理和核對；負責(zé)填制內(nèi)部單位存入資金結(jié)算中心存款的按季結(jié)息、銀行手續(xù)費等相關(guān)費用的分?jǐn)倯{證；負責(zé)集團公司各職能部門預(yù)算或費用包干執(zhí)行情況的監(jiān)控；副崗為工資社保。 現(xiàn)金出納：負責(zé)保管所有現(xiàn)金、有價證券、現(xiàn)金支票、發(fā)票、收據(jù)及集團公司用于簽發(fā)支票的財務(wù)專用章等；負責(zé)現(xiàn)金收付款及銀行提現(xiàn)業(yè)務(wù)；不得填制會計憑證；副崗為銀行出納。 第 十一 條 各崗除完成本崗位職責(zé)外，還需完成財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。 第 十二 條 履行崗位職責(zé)時，要求工作流程符合會計規(guī)范和本制度的 規(guī)定，切實做到賬實、賬證和賬賬相符。 第十四條 在條件許可的情況下，應(yīng)充分利用局域網(wǎng)，使用網(wǎng)絡(luò)辦公軟件結(jié)合會計電算化軟件實現(xiàn)本制度的各項內(nèi)容。工作任務(wù)以年為周期，按月實施，具 體步驟如下： 月底各崗位填寫“崗位月度工作計劃及完成情況表”中的下月工作計劃部分，報送中心主任，會同財務(wù)部主任根據(jù)業(yè)務(wù)情況對各崗位工作計劃匯總平衡后下達并形成財務(wù)部下月的“月度工作任務(wù)計劃”， 上報集團公司。 在月中實施過程中，各崗位、部主任、中心主任應(yīng)就工作中的問題進行溝通協(xié)商，部主任、中心主任負有檢查指導(dǎo)、協(xié)調(diào)配合的職責(zé)。 財務(wù)部實行文件資料傳閱制度，“文件資料傳閱單”傳閱內(nèi)容為各崗月度工作報告（每月十日開始傳閱）、審核通知單、部月度主要工作計劃、各崗月度工作計劃及完成情況表和新的核算規(guī)定及財務(wù)相關(guān)內(nèi)容等。 例外管理，財務(wù)部通過“財會重大事項報告單”形式建立重大事項報告制度。會計人員對依其職業(yè)素養(yǎng)認定的重大事項，如經(jīng)營單位制定了違反國家、集團公司規(guī)定的內(nèi)部財務(wù)管理制度；經(jīng)營單位或者職能機構(gòu)賬外設(shè)賬、截留收入、私設(shè)“小金庫”等隱瞞財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的行為應(yīng)當(dāng)使用報告單及時報告。 會計核算業(yè)務(wù)依托會計核算軟件和局域網(wǎng)實行全過程、全方面會計電算化，努力實現(xiàn)以提供實時會計報表為核心的和決策相關(guān)的各類實時報告，同時應(yīng)盡可能通過 利用會計核算軟件提供的功能構(gòu)建事件驅(qū)動模型實現(xiàn)對源數(shù)據(jù)庫的穿透查詢，在技術(shù)手段上保證實現(xiàn)為決策提供實時、相關(guān)報告的會計目標(biāo)。 會計核算崗位對公司發(fā)生的正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)應(yīng)依照法律法規(guī)和規(guī)章制度進行審核，及時 核算，必須在業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員全部票據(jù)送達后當(dāng)日內(nèi)處理完畢。會計核算人員應(yīng)當(dāng)按月編制“會計核算崗位工作報告”并于次月一日向會計核算中心主任報送?，F(xiàn)金、銀行日記賬采用手工登記的情況下，出納收現(xiàn)金、銀行憑證 轉(zhuǎn)賬憑證 審核發(fā)現(xiàn)問題，填寫“審核通知單” 核算崗位制單 審核崗位審核 出納記日記賬 公司經(jīng)營業(yè)務(wù) 審核崗位記賬、月末結(jié)賬 報表崗位編制報表 向公司內(nèi)外報送報表 會計資料裝訂歸檔 出納收付款 付款時應(yīng)在憑證上加蓋“收訖”、“付訖”章和手寫簽字?，F(xiàn)金出納協(xié)助銀行出納應(yīng)按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，一式兩份，于次月五日前連 同當(dāng)月銀行對賬單一并向總稽核報送，總稽核審簽后的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”一份返回銀行出納粘貼于日記賬簿，一份連同當(dāng)月銀行對賬單歸檔。作廢支票等單據(jù)的銷毀必須編制銷毀清冊存檔，由會計核算中心主任簽字監(jiān)銷。 總稽核崗位要嚴(yán)格按照制度審核會計憑證，對摘要不準(zhǔn)確、記 載不完整、會計科目使用不符合規(guī)定、計算不正確、簽章不齊全的憑證發(fā)出“審核通知單”要求更正；同時還要注意從經(jīng)濟業(yè)務(wù)的全過程對相關(guān)憑證進行全面審核，以及審核機制憑證和機內(nèi)憑證的一致性。按月打印“結(jié)賬報告”，連同當(dāng)月“審核工作報告”一并于次月一日向會計核算中心主任報送。 會計科目的增減變動必須報會計核算中心主任同意，由總稽核在電算化軟件內(nèi)修改?？傎~、明細賬半年打印一次，日記賬按旬打印，平時如稅務(wù)、審計等管理部門要求，應(yīng)及時打印輸出有關(guān)賬簿。 按照《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，加強對會計檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，做好會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱、移交、銷毀以及會計檔案的安全和保密工作；會計憑證的厚度一般應(yīng)控制在 30mm，最厚不超過 35mm，每本會計憑證須裝訂會計軟件打印輸出的該本會計憑證的科目匯總表。報表編制要做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、說明清楚、簽章齊全、報送及時。 各項會計單據(jù)、會計憑證的必須依照本制度的要求及時傳遞，不得積壓。報銷審核崗位據(jù)留資金結(jié)算中心聯(lián)、銀行票據(jù)填制會計憑證。 資金結(jié)算中心主任應(yīng)不定期抽查核對庫存現(xiàn)金，填寫“庫存現(xiàn)金盤點表”；審簽“貨幣資金旬報”、“內(nèi)部存貸款利息單”、“內(nèi)部存款對帳單”、 “支票（票據(jù)）登記簿”及“資金流量表”。業(yè)務(wù)流程如下： 機關(guān)職能部門預(yù)算以工作計劃 +收支預(yù)計的形式制定，預(yù)算成本 崗位負責(zé)對預(yù)算、承包經(jīng)營責(zé)任書、財務(wù)計劃、經(jīng)營計劃、業(yè)務(wù)計劃等的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。預(yù)算成本崗位按月編制預(yù)算執(zhí)行情況報告、和年度預(yù)算對照的“資金流量表”并于次月五日向資金結(jié)算中心主任報送。