【正文】 整改見證材料見附件。 整改結(jié)果：內(nèi)審小組成員已按要求對不符合項整改結(jié)果再一次進行了跟蹤驗證，并取得整改見證材料。 整改結(jié)果：中心已正式與衛(wèi)生監(jiān)督局委托檢測進行有效的合同評審。 需整改項條款 ?，F(xiàn)將評審整改情況報告如下： 需整改項條 款 問題表述： GB159822021 未受控 原因分析；本標準（ GB159822021 醫(yī)院消毒衛(wèi)生標準）已受控，但因紙質(zhì)登記本進行登記時核對不仔細，遺漏該受控號。經(jīng)過兩天的評審，評審組確認本中心符合實驗室資 質(zhì)認定評審準則要求，已具備申請承檢計量認證 7 大類 138 個項目（包括 10 個擴項項目）、食品檢驗 3 類 105 項及參數(shù)范圍內(nèi)的檢測能力。 這兩臺互 感器是今年一月份下達的生產(chǎn)任務(wù)，編號是1401800454,1401800668，當時的工藝是先用 的彈性紙里外包一層，用緊砂帶半疊一層，皺紋紙半疊二層，然后滌綸紙半疊三層，但沒有在二次線圈上加緩沖，加上裝模時上下線圈澆注層不均勻，另外冬天天氣寒冷，樹脂韌性不足，使得內(nèi)部應(yīng)力比較大，線圈緩沖難以達到要求，導(dǎo)致這兩臺互感器性能出現(xiàn)偏差。 D 實施階段：根據(jù)以上 3 個原因進行了具體確定分析認為原因①由技術(shù)科指導(dǎo)，裝模時注意上下兩邊線圈澆注層要保持一致，不得有偏差；原因②通知中壓澆注車間嚴格執(zhí)行工藝，脫完模后及時進烘箱，并做好保暖 措施，在二次固化后必須降到與室溫一致后，方可出烘箱，由中壓車間負責；原因③采取措施對單個二次線圈加了緩沖，另增加J30 和海綿整體包扎（二層半疊），由技術(shù)科指導(dǎo)，車間執(zhí)行。 (三 )強化財務(wù)管理 ,建立健全工會各項財務(wù)制度制度重在管理 ,管理重在規(guī)范。要采取有效措施 ,加大財政劃撥工會經(jīng)費工作力度 ,在調(diào)查研究 ,摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上 ,向同級黨委和政 府匯報 ,與同級財政部門進行協(xié)調(diào) ,切實將財政統(tǒng)發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會經(jīng)費納入財政預(yù)算 ,力爭全面實現(xiàn)行政事業(yè)單位計撥工會經(jīng)費由財政統(tǒng)一劃撥。 (四 )鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道一級工會財務(wù)管理問題 我市鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道工會工作范圍廣 ,肩負的任務(wù)重 ,人員編制少 ,非公企業(yè)多問題多。有些單位趁著稅務(wù)局抓的不嚴 ,工會經(jīng)費想交多少就交多少 ,有些單位甚至不向稅務(wù)部門申報繳納工會經(jīng)費?？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn) ,無法適應(yīng)財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。 (六 )人員素質(zhì)不高 ,會計基礎(chǔ)工作薄弱 有些區(qū)、縣工會財務(wù)人員不具備相應(yīng)專業(yè)知識 ,業(yè)務(wù)水平低 ,人員變動頻繁 ,同時又身兼多職。有的未嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定 ,支出時超限額使用現(xiàn)金 ,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。決算情況表明 ,有的區(qū)、縣工會 行政費、工會業(yè)務(wù)費超支達 200%,有的經(jīng)費支出不足預(yù)算的 5%。 (二 )稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣 稅務(wù)代收工會經(jīng)費后 ,各區(qū)、縣及開發(fā)區(qū)工會的建會率及工會經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高 ,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點。部分區(qū)、縣工會財務(wù)預(yù)算管理粗放、預(yù)算約束不強、配套制度還不完善 。 根據(jù)整改情況報告，對機關(guān)人均基本支出超規(guī)定標準和超比例留用預(yù)備費問題，湖 南省局在編制 2021 年預(yù)算時已進行了糾正；對調(diào)劑的基建項目資金，已于 2021 年底用自籌資金進行了安排，按總局的預(yù)算批復(fù)落實到位；對能夠及時清理的大部分往來款項已清理完畢，如雜志社借款、長沙市局暫存款、株洲市局和株洲縣局暫存款等；違規(guī)銀行賬戶已進行了清理，撤銷了違規(guī)賬戶，對違規(guī)借用銀行賬戶的經(jīng)辦人提出了嚴肅批評；對基建管理修改了相關(guān)制度，完善了政府采購程序，對隨意追回投資違規(guī)行為在全省進行了通報批評；對辦案經(jīng)費的管理，在全省系統(tǒng)財務(wù)工作會議和稽查會議上進行了強調(diào)，對個別相關(guān)責任人進行了處理，同時，制定了相關(guān)制 度，進行了賬務(wù)調(diào)整等。 預(yù)算編制不合理的問題，有關(guān)部門進一步細化預(yù)算項目，加強項目支出預(yù)算的前期論證，科學(xué)合理地編制專項預(yù)算 ，并采取措施激活結(jié)存在預(yù)算單位的存量財政資金。具體整改情況如下： （一）預(yù)算編制和執(zhí)行中存在問題的整改情況 編報不準確的問題，有關(guān)部門強化預(yù)算管理制度，提高預(yù)算編制的完整性、準確性。市財政局將嚴格按照相關(guān)規(guī)定，進一步加快國有資本經(jīng)營預(yù)算編審進度。 （二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改情況 征收管理不規(guī)范的問題，楊浦等 5 個區(qū)稅務(wù)分局已于今年 1 月至 4 月 ,將 33 戶企業(yè) 2021 年應(yīng)征入庫的 億元稅款征收入 庫，閔行等 4 個區(qū)稅務(wù)分局征管的 7 戶房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已通過匯算清繳補繳少預(yù)繳的企業(yè)所得稅。相關(guān)單位在全系統(tǒng)范圍內(nèi)通報審計結(jié)果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改進工作，杜絕類似問題發(fā)生，真 正將審計整改的成效落實到實際工作中去。 二是注重建章立制，完善內(nèi)部管理，形成整改長效機制。有關(guān)部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。加強制度執(zhí)行的過程指導(dǎo)，提高制度的執(zhí)行力，加強制度執(zhí)行的內(nèi)部監(jiān)督，將監(jiān)督結(jié)果納入目標考核，確保制度規(guī)定落到實處、見到實效。對因當事人未驗證發(fā)票真?zhèn)危霈F(xiàn)用假發(fā)票報銷的問題，一經(jīng)查實將追究相關(guān)人員的責任。對涉及生產(chǎn)經(jīng)營管理環(huán)節(jié)的項目，嚴格執(zhí)行法律法規(guī)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化環(huán)節(jié)控制。 跨期收入問題。 基建工程項目、物資采購項目和宣傳促銷項目招投標問題。 （一）領(lǐng)導(dǎo)重視 ,部門協(xié)調(diào)配合。 200 萬元的糾正情況 對洪山商場瞞報欠稅 200 萬元的問題，洪山區(qū)政府將督促企業(yè)于2021 年 6 月底前將所欠的 200 萬元稅款上繳國庫。 況東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。在審計查出后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補充協(xié)議，目前該廠正在依法依規(guī)追索 200萬元轉(zhuǎn)讓差額款。 2021年 4 月，為辦理土地的過戶手續(xù)，汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為 1135 萬元。 制中存在問題的糾正情況 中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將 畝國有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請掛牌轉(zhuǎn)讓，湖北某房地產(chǎn)開發(fā)有限公司以土地凈價 1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉(zhuǎn)讓金 400萬元，低于摘牌價 735 萬元的問題，市審計局已于 2021 年 9 月作為案件線索向江漢區(qū)檢察院移交。 4 個區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況 蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對審計調(diào)查反映的問題進行了專門的研究，各個區(qū)都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預(yù) 算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì)量，增強預(yù)算的約束力。蔡甸區(qū)政府制發(fā)了《關(guān)于切實加強全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對執(zhí)收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達各鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政性收費收入計劃；新洲區(qū)政府通過深化收支兩條線改革，規(guī)范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。 建設(shè)成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況 長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬 萬元問題，已引起市水務(wù)局和項目建設(shè)單位的重視，決定在工程竣工和財務(wù)決算時清理、調(diào)賬。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設(shè)指揮部等 7 個建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進行了清理，調(diào)整了有關(guān)項目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。對洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財政。整改期間已收回 萬元。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財政局 1000 萬元。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認識，規(guī) 范稅款征收入庫，避免此類問題再次發(fā)生。 （三）稅收征管方面 、漏征各項稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫 萬元，入庫率 ％。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對外投資的 600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結(jié)果報市政府。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進行了整改處理， 11 月 向稅務(wù)部門補交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實行統(tǒng)一管理?！皶焊犊睢?257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準，將此借款轉(zhuǎn)為國有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 20