【正文】 1 年起正式編制市本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，并與公共財(cái)政預(yù)算實(shí)現(xiàn)同步編制。 還不完善的問題，市財(cái)政局在市級(jí)預(yù)算執(zhí)行信息化系統(tǒng)中設(shè)置公務(wù)卡使用情況預(yù)警指標(biāo)，及時(shí)提醒預(yù)算單位執(zhí)行公務(wù)卡報(bào)銷制度規(guī)定，并加強(qiáng)公務(wù)卡制度改革落實(shí)情況的考核，督促預(yù)算單位全面使用公務(wù)卡結(jié)算，提高財(cái)政資金使用透明度。三是舉一反三，由點(diǎn)及面，逐步擴(kuò)大審計(jì)整改的效應(yīng)。如，市民政局將審計(jì)報(bào)告中反映的問題逐條分解，明確整改責(zé)任的歸口部門，將整改工作劃分為動(dòng)員部署、落實(shí)整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場(chǎng)。 市審計(jì)局按照市人大常委會(huì)審議意見和市政府的有關(guān)要求，認(rèn)真落實(shí)市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見》，切實(shí)加大對(duì)審計(jì)整改工作的跟 蹤檢查力度，督促被審計(jì)單位認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，促進(jìn)整改落實(shí)到位。進(jìn)一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到 流程合理，規(guī)范運(yùn)行。 （三）加強(qiáng)費(fèi)用管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算控制費(fèi)用支出，特別是要加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷的審核，規(guī)范票據(jù)管理，做到業(yè)務(wù)真實(shí)、要素齊全、依據(jù)充分、報(bào)銷合規(guī)。 （一）提高認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)法律意識(shí)、規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。 職工薪酬方面的問題。 二、整改落實(shí)情況我局在自查、復(fù)查“回頭看”工作中針對(duì)以下7 個(gè)方面的問題進(jìn)行了自查： 基建工程項(xiàng)目投資管理問題。 （八）其他部門財(cái)務(wù)收支方面 項(xiàng)資金的糾正情況篇三：全面審計(jì)工作整改落實(shí)情況匯報(bào) 全面審計(jì)工作整改落實(shí)情況匯報(bào) 審計(jì)辦： 為進(jìn)一步加強(qiáng)行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，規(guī)范財(cái)經(jīng)秩序，切實(shí)做好全面審計(jì)工作，切實(shí)鞏固全面審計(jì)成果，根據(jù) 9 月 28 日全市系統(tǒng)主要負(fù)責(zé)人會(huì)議精神及全面審計(jì)整改工作布置的要求，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下： 一、工作開展情況。欠繳退休人員醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)等已得到全部糾正。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公司于 2021 年 11 月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)，督促整改，將瞞報(bào)的 632 萬元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新評(píng)估。 武漢建筑機(jī)械廠以 3000萬元的價(jià)格 出讓 公司，比土地中心摘牌價(jià) 3200 萬元低 200萬元的問題。 2021 年 3月到 10 月該房地產(chǎn)開發(fā)有限公司分 4 次將 400 萬元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問 題，已移交司法部門和其他相關(guān)部門進(jìn)一步查處。 蔡甸區(qū) 2021 年實(shí)際撥付挖潛改造資金 萬元，年終按 800 萬元列報(bào)決算支出 ,虛列支出 萬元掛預(yù)算暫存，區(qū)政府已將 萬元全部作為企業(yè)發(fā)展資金撥付到位。 （六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查方面 增財(cái)政收入的糾正情況 對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽邏等 4 個(gè)財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增財(cái)政收入分別為 萬元和 萬元，江夏區(qū)鄭店、流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等 4 個(gè)財(cái)政所分別空列財(cái)政性收費(fèi)收入 1018 萬元、 萬元等問題，已引起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具體措施堅(jiān)決予以 糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。 業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝公司已于 2021 年 1 月至 2 月，對(duì)滯欠的 萬元征地補(bǔ)償費(fèi)全部撥付。 目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之 前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。 （五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 本建 設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。其中市財(cái)政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計(jì)期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬元、水電費(fèi) 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬元。 市財(cái)政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。另外，新菜地 開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。在編 制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問題的整改，行動(dòng)迅速、積極主動(dòng)、成效明顯。按照李憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者，應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織相關(guān)部門落實(shí)整改，并于 4 月 13 日召開全市審計(jì)查出問題整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了再檢查、再布置 ,要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神，進(jìn)一步加大力度，建立責(zé) 任制，將責(zé)任落實(shí)到人。審計(jì)結(jié)束后，向市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十 一屆人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。同時(shí)，按照上級(jí)文件精神，建立健全財(cái)政專戶管理長(zhǎng)效機(jī)制，結(jié)合上級(jí)審計(jì)和同級(jí)審計(jì)提出的整改意見，出臺(tái)相關(guān)管理 制度，明確管理部門工作職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財(cái)政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財(cái)政專戶資金安全高效運(yùn)行。一是狠抓財(cái)政專戶清理整改 。對(duì)納入預(yù)算管理，實(shí)行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時(shí)綜合考慮上指標(biāo)結(jié)余情況，對(duì)撥付后至下一 7 月 1 日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財(cái)政收回 。四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查 。 今年 7 至 8 月，按照市人大及市財(cái)經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財(cái)政局多次召集會(huì)議、制訂方案，對(duì)市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余情況進(jìn)行了全面摸底清查，認(rèn)真查找原因，提出了處理意見和建議。四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余 。主要是特設(shè)專戶項(xiàng)目進(jìn)度及上級(jí)指標(biāo)下達(dá)過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。從 2021 年起，市級(jí)國(guó)土出讓收入征收職能進(jìn)行了調(diào)整，實(shí)行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局征收模式，國(guó)土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國(guó)庫(kù)納入基金預(yù)算管理。湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳 16650 萬元，占欠繳總額的 43%。對(duì)無任何理由長(zhǎng)期拖欠國(guó)土出讓收入的單位，由國(guó)土部門提請(qǐng)仲裁，再通過司法程序進(jìn)行強(qiáng)制收繳。今年以來，市政府對(duì)國(guó)土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進(jìn)行清繳。年初預(yù)算不夠細(xì)化問題，主要是預(yù)算編制時(shí)間與部分專項(xiàng)工作任務(wù)確定時(shí)間存在差異造成的。家電摩托車補(bǔ)貼資金違規(guī)共立案調(diào)查 23 家，刑事拘留 16 人，取保候?qū)?2 人，批捕 1 人。市政府高度重視市人大常委會(huì)審議意見，召開專題會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，要求各部門單位強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任，采取有效措施，切實(shí)糾正審計(jì)查出的問題。 一、高度重視審計(jì)整改工作 市四屆人大常委會(huì)第九次會(huì)議審議了《關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，并作出了《關(guān)于加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告中指出問題整改監(jiān)督的決定》。 截至 10 月底，《審計(jì)報(bào)告》中反映應(yīng)整改的問題 27 個(gè)，已整改到位 21 個(gè)，涉及單位 26 個(gè)，正在整改的問題 6 個(gè)，涉及單位 5 個(gè)。 2021 年市本級(jí)已編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，實(shí)行全口徑預(yù) 算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。 (二 )關(guān)于部分用地單位至今年 5 月拖欠國(guó)土出讓收入 萬元問題。三是強(qiáng)化清欠工作措施，對(duì)欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。 14 個(gè)欠繳單位中有兩個(gè)欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團(tuán)公司欠繳 10200 萬元，占欠繳總額的 26%。 2021 年前，市級(jí)國(guó)土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理局負(fù)責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實(shí)行“收支兩條線管理、財(cái)政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國(guó)庫(kù)”征管模式。 (四 )關(guān)于國(guó)庫(kù)集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬 萬元 問題。三是零星指標(biāo)未及時(shí)清理使用形成的結(jié)余 。七是正常經(jīng)費(fèi)結(jié)余。三是加強(qiáng)往來資金清算 。對(duì)已完工結(jié)算項(xiàng)目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財(cái)政收回，統(tǒng)籌安排用于下新增項(xiàng)目 。近年來，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)《財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專戶的整改意見》、《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》和《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》等文件精神，高度重視財(cái)政專戶管理工作。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進(jìn)。篇二：審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 關(guān)于 2021 市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的處理和整改情況的報(bào)告 20211212—— 2021 年 4 月 26 日在市第十一屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真 主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員： 2021 年，市審計(jì)局依照《審計(jì)法》的規(guī)