【正文】 辦法 12 項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索 2 起。現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問題的整改情況報(bào)告如下： 一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問題的整改情況 （一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面 ，部分指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算編制審查工作。在編 制 2021 年的預(yù)算過程中，已糾正了兩個(gè)開發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù)算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。 ，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出的整改情況 針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)，采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較為普遍的情況，市財(cái)政局制定了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu)管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局將嚴(yán)格規(guī)范政府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避免類似問題的發(fā)生。 完善、部分資金閑置的整改情況 市財(cái)政局已于 2021 年 11 月將沒有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜地基金 萬元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地 開發(fā)基金中的“暫存款”余額 萬元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要求，調(diào)整了有關(guān)賬目。“暫付款” 257 萬元已得到處理，其中：市規(guī)劃局借用的 7 萬元已收回；市飼料工業(yè)公司 1986 年借用的 100萬元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店 1984 年前借用的 150 萬元 ,因該飯店 2021 年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借款。 （二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面 、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況 市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本 預(yù)算的情況已予以糾正。為此還制發(fā)了《市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財(cái)政局關(guān)于做好 2021 年市直部門預(yù)算編制工作的通知》，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門預(yù)算一起下達(dá)。 市財(cái)政局從 2021 年開始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí)單位。 2.關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問題的整改情況 市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入 萬元的問題，已于 2021 年 9 月進(jìn)行了整改處理， 11 月 向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款；市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入 萬元的問題，已于 2021 年 7 月 31 日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 萬元，已于 2021 年 12 月 30日并入部門的賬戶，實(shí)行統(tǒng)一管理。 市科技局已于 2021 年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算經(jīng)費(fèi)，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。 在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金 萬元，已歸還 萬元，其中，收回委托投資、 質(zhì)押擔(dān)保及借款資金 萬元；收回武建集團(tuán)用房產(chǎn)抵還 300 萬元；通過調(diào)整單位“事業(yè)支出”和“事業(yè)基金”歸還 萬元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的有 萬元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開發(fā)公司 200萬元、市城建委黨校 100 萬元、武漢北斗集團(tuán)公司 萬元。對(duì) 1989年至 1994 年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì)外投資的 600萬元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì)該問題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。 另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的 萬元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少 萬元等問題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。 市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入市建行，在動(dòng)用保證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于 1999 年和 2021 年將檔案保證金 萬元存入原武漢國(guó)際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對(duì)該館存在的這些問題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人追究相關(guān)責(zé)任。 市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金 萬元，已于 2021年 12 月收回。 市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收 1993 年 7月至 2021 年 12月合作經(jīng)營(yíng)收益 590 萬元、水電費(fèi) 萬元、租金收入 萬元的問題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作方就解決方式達(dá)成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。 （三）稅收征管方面 、漏征各項(xiàng)稅收 萬元的糾正情況 截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收入庫(kù) 萬元，入庫(kù)率 ％。 余下未入庫(kù)的 萬元，將于 2021 年 4 月前征繳入庫(kù)。 壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款 萬元的糾正情況 截至目前底為止， 2021 開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 萬元； 2021 年以前開票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 6710 萬元，清繳入庫(kù)率 %。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發(fā)生。 度，延壓的 萬元企業(yè)稅款，已于 2021 年初全額入庫(kù) 市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī) 范稅款征收入庫(kù)，避免此類問題再次發(fā)生。 （四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面 費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共籌集資金 萬元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況 市科技局 2021 年 12 月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公司向商業(yè)銀行借款 500 萬元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用 538 萬元；對(duì)三年來通過火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的 1200 萬元問題，市科技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未歸墊 的 萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現(xiàn)的辦法，確保 2021 年 6 月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。 萬元問題的糾正情況 截至 2021 年 2 月為止，市科技、財(cái)政局已撥付 2063 萬元，其中：市科技局 1063 萬元，市財(cái)政局 1000 萬元。對(duì)還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi)撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。 、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況 2021 年底，市 財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款共 （未收回的貸款中 2021年前的貸款 萬元，占應(yīng)收回貸款的 ％）。其中市財(cái)政局 萬元（截至 2021 年末，應(yīng)收回到期貸款 萬元，審計(jì)期間已收回貸款 1260 萬元），市科技局 萬元。整改期間已收回 萬元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的 24 戶企業(yè)的待收資金 1822 萬元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi)收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的 52 戶企業(yè)的待收資金 萬元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理；屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的 39 戶企業(yè)的待收資金 萬元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理意見報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利完成，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵押手續(xù)的企業(yè)，通過處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、科技局已聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。 （五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面 本建 設(shè)程序和“四制”規(guī)定的糾正情況 部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定的問題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī)出借資質(zhì)證書，非法獲利 萬元的問題，已上繳財(cái)政。 、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正情況 市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金 萬元的問題，已于 2021 年底歸還了 萬元。余下的 萬元，將由蔬菜種子公司 2021 年 6月之 前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂園建設(shè)指揮部等 7 個(gè)建設(shè)單位擠占工程成本的問題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理，調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。 武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 萬元的問題，已于 2021 年 4月全部收回。 市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用于非項(xiàng)目支出的 萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于 2021 年 11 月全部整改收回。 目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。 市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的 萬元水電增容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問題，已于 2021 年 2 月收回。 沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用 萬元的問題，市建委經(jīng)過清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。 業(yè)局的干預(yù)下，市林