【正文】 目的在于保證公司的總體毛利率的實現(xiàn)。 目的在于為財務(wù)核算提供詳細信息。 采購基準價格修訂流程（供應(yīng)管理部） 總經(jīng)理 供應(yīng)管理部 財務(wù)部 供應(yīng)管理 委員會 產(chǎn)品工藝和 材料變化 技術(shù)品管部 原材料變化 供應(yīng)商信息 申請價格修改 同意 否 是 結(jié)束 修訂價格標準 信息收集 審批 實施 備案 審核 復(fù)核信息 有效性 市場運作部 市場價格波動 原材料變化是導(dǎo)致采購基準價格修訂的原因之一。當他申請降低銷售價格時，財務(wù)部成本會計經(jīng)過核算發(fā)現(xiàn)不能滿足公司毛利率要求時，供應(yīng)管理部必須重新審核產(chǎn)品采購價格，考慮采購基準價格的修訂。根據(jù)采購價格建議，核定最低銷售價格，并在規(guī)定期限內(nèi)上報供應(yīng)管理委員會審批 目的在于保證按預(yù)算管理。 臨時采購價格確定流程 2 市場運作 總經(jīng)理 供應(yīng)管理 財務(wù) 供應(yīng)管理 委員會 審批 質(zhì)量要求 臨時性的產(chǎn) 品采購要求 技術(shù)品管 供應(yīng)廠商和 市場信息 市場 價格建議 審核市場 價格 備案 實施 注：供應(yīng)管理委員會由供應(yīng)管理部經(jīng)理、市場運作部經(jīng)理、財務(wù)人員、技術(shù)品管部人員、營銷總監(jiān)、總經(jīng)理等人員組成。 技術(shù)品管部門針對臨時性的產(chǎn)品采購要求，提出對該產(chǎn)品的質(zhì)量要求，提交給供應(yīng)管理部。供應(yīng)管理委員會應(yīng)當對技術(shù)品管部、供應(yīng)管理部及財務(wù)部所提供的關(guān)于產(chǎn)品市場、成本等信息進行審核，并及時將信息反饋給財務(wù)部。 由供應(yīng)管理部建議召開供應(yīng)管理委員會會議。 目的在于保證按預(yù)算管理。供應(yīng)人員提供供應(yīng)該類產(chǎn)品的 23個以上供應(yīng)渠道的價格、質(zhì)量情況、供貨能力等信息，并將市場上同等條件下該產(chǎn)品價格變動情況上報財務(wù)部成本會計。 在確認價格制定過程符合程序，結(jié)果合理，并且符合公司利益的情況下，總經(jīng)理審批后簽字，正式下達執(zhí)行采購基準價格。對財務(wù)部提交的采購基準價格進行審核，考察是否符合公司的利益，若有不同意則在規(guī)定的期限內(nèi)將反饋意見給財務(wù)部，若同意則直接返回到供應(yīng)管理部。 供應(yīng)管理委員會根據(jù)分類標準對產(chǎn)品分類進行討論，若有不同意，在規(guī)定期限內(nèi)反饋給供應(yīng)管理部進行修改。財務(wù)部門要對產(chǎn)品采購價格進行備案，以作為對采購合同價格審核的依據(jù)，保證公司的利潤實現(xiàn)。 根據(jù)各部門收集的關(guān)于產(chǎn)品成本的數(shù)據(jù)，制定產(chǎn)品的采購基準價格。 按照基準價格簽訂采購合同。供應(yīng)人員將產(chǎn)品分為可核算生產(chǎn)成本產(chǎn)品（其特點是：非同質(zhì)化產(chǎn)品，且公司了解產(chǎn)品的組成、工藝和原材料，可以對其生產(chǎn)成本進行核算的產(chǎn)品，如水泵的各類產(chǎn)成品），以及不可核算生產(chǎn)成本產(chǎn)品（其特點是：同質(zhì)化程度高，容易在市場上獲得其產(chǎn)品價格信息，或公司對此類產(chǎn)品不了解其成本構(gòu)成，而且其采購成本對公司總的采購成本影響不大。 客戶退貨處理流程說明 1 銷售 總經(jīng)理 供應(yīng) 技術(shù)品管 財務(wù) 市場運作 是否同意 否 是 同意退貨決定 簽字 質(zhì)檢報告 抽樣 收到通知 退貨接收 負責執(zhí)行 執(zhí)行 依約退款 處理意見 客戶溝通 退貨意見 客戶溝通 供應(yīng)商協(xié)調(diào) 意見 意見 退貨建議 意見 意見 市場運作部根據(jù)銷售部的產(chǎn)品退貨意見，組織相關(guān)部門進行產(chǎn)品退貨原因分析，根據(jù)產(chǎn)品退貨責任部門制定出產(chǎn)品退貨處理意見和實施方案 銷售部接到代理商提出產(chǎn)品退貨通知，初步擬訂產(chǎn)品退貨意見 供應(yīng)管理部接到市場運作部對退貨產(chǎn)品處理通知，負責接管產(chǎn)品并及時通知技術(shù)品管部，進行產(chǎn)品質(zhì)量檢驗 銷售部根據(jù)公司對產(chǎn)品退貨方案與代理商進行溝通 技術(shù)品管部按產(chǎn)品檢驗標準對退貨產(chǎn)品進行抽樣檢查，并提交產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告 供應(yīng)管理部針對產(chǎn)品退貨實施意見及技術(shù)品管部產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告相關(guān)資料與供應(yīng)商進行溝通和協(xié)商 銷售業(yè)務(wù)員將公司的退貨產(chǎn)品最終處理意見與代理商進行溝通 客戶退貨處理流程說明 2 銷售 總經(jīng)理 供應(yīng) 技術(shù)品管 財務(wù) 市場運作 是否同意 否 是 同意退貨決定 簽字 質(zhì)檢報告 抽樣 收到通知 退貨接收 負責執(zhí)行 執(zhí)行 依約退款 處理意見 客戶溝通 退貨意見 客戶溝通 供應(yīng)商協(xié)調(diào) 意見 意見 退貨建議 意見 意見 市場運作部組織相關(guān)部門進行產(chǎn)品退貨原因分析，并擬訂出產(chǎn)品退貨處理意見和實施方案 產(chǎn)品退貨處理意見和實施方案得到總經(jīng)理批準后，市場運作部負責方案的具體實施 市場運作部負責接受退貨產(chǎn)品，將產(chǎn)品從碼頭運輸?shù)焦? 市場運作部根據(jù)技術(shù)品管部產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告的情況，進一步提出退貨產(chǎn)品處理意見 市場運作部提出退貨產(chǎn)品處理意見上報總經(jīng)理批準后，負責具體方案實施 財務(wù)部依據(jù)退貨產(chǎn)品處理建議和銷售合同辦理代理商退款相關(guān)事宜 返修產(chǎn)品工作流程說明 1 總經(jīng)理 技術(shù)品管 供應(yīng) 市場運作 返修建議 是否批準？ 否 是 產(chǎn)品返修報告 審閱 質(zhì)檢 質(zhì)檢申請 組織實施 計劃調(diào)度 簽字 通知裝運 組織維修 質(zhì)檢合格 處理意見 質(zhì)檢報告 和責任認定 銷售 通知 供應(yīng)商協(xié)調(diào) 總經(jīng)理對市場運作部提出的返修產(chǎn)品處理建議和實施方案審批后，根據(jù)返修產(chǎn)品情況制定工作計劃，并負責組織實施 市場運作部對代理商反饋的返修產(chǎn)品情況組織相關(guān)部門進行分析，提出返修產(chǎn)品處理建議和實施方案 技術(shù)品管部接到產(chǎn)品檢驗通知后，對產(chǎn)品組織檢驗，出據(jù)質(zhì)量檢驗報告，并分析產(chǎn)品返修原因 銷售業(yè)務(wù)員將返修產(chǎn)品發(fā)貨信息通知代理商 銷售業(yè)務(wù)員與客戶溝通，將客戶對返修產(chǎn)品處理的相關(guān)事宜和滿意度信息進行資料整理并備案 產(chǎn)品返修報告 審閱 通知裝運 質(zhì)檢合格客戶意見反饋 通知客戶收貨 裝運 技術(shù)品管部組織產(chǎn)品質(zhì)量檢驗，產(chǎn)品檢驗合格后，將相關(guān)信息通知供應(yīng)管理部，以便準備產(chǎn)品運輸 市場運作部接到供應(yīng)管理部返修產(chǎn)品裝貨通知，組織相關(guān)人員進行裝箱 /運輸 返修產(chǎn)品工作流程說明 2 總經(jīng)理 技術(shù)品管 供應(yīng) 市場運作 返修建議 是否批準？ 否 是 審閱 質(zhì)檢 質(zhì)檢申請 組織實施 計劃調(diào)度 簽字 通知裝運 組織維修 質(zhì)檢合格 處理意見 質(zhì)檢報告 和責任認定 銷售 通知 供應(yīng)商協(xié)調(diào) 供應(yīng)管理部接到市場運作部返修產(chǎn)品計劃，組織相關(guān)部門和人員對返修產(chǎn)品進行處理分析 供應(yīng)管理部根據(jù)對返修產(chǎn)品分析處理意見向技術(shù)品管部申請產(chǎn)品質(zhì)量檢驗 供應(yīng)管理部根據(jù)對返修產(chǎn)品分析處理意見與供應(yīng)商協(xié)商解決措施。 新產(chǎn)品開發(fā)立項流程說明 1 市場運作 市場信息 總經(jīng)理 銷售 技術(shù) 財務(wù) 是否批準 否 是 新產(chǎn)品開發(fā) 立項建議 信息收集 是否批準 否 是 備案 供應(yīng) 溝通 能力與成本評估 技術(shù)評估 需求預(yù)測 辦公室 財務(wù)評估 項目可行性 研究報告 新產(chǎn)品開發(fā) 實施 信息收集 信息收集 市場運作部收集各方面的信息（市場需求、產(chǎn)品供應(yīng)、技術(shù)發(fā)展以及華能現(xiàn)有產(chǎn)品改進建議等）提出公司新產(chǎn)品立項建議 新產(chǎn)品立項建議方案經(jīng)總經(jīng)理批準后，市場運作部負責組織相關(guān)部門對方案的可行性進行評估 市場運作部負責對新產(chǎn)品開發(fā)項目作可行性研究，從不同的方面對新產(chǎn)品開發(fā)項目進行論證分析 市場運作部完成新產(chǎn)品開發(fā)可行性研究之后，經(jīng)總經(jīng)理批準，新產(chǎn)品開發(fā)過程的實施由技術(shù)品管部負責 有關(guān)新產(chǎn)品開發(fā)可行性研究、項目立項報告等的所有資料到辦公室存檔 國外客戶檔案管理流程說明 1 存檔 審閱 經(jīng)銷商 評估 經(jīng)銷商 信息匯總 經(jīng)銷商 信用評估 經(jīng)銷商 基本信息 經(jīng)銷商 交易記錄 信息統(tǒng)計員負責統(tǒng)計包括總交易次數(shù)、信用額度、延遲付款比例等交易記錄。管理委員會由公司經(jīng)理層組織。當不能達到時，財務(wù)部先向供應(yīng)管理部提出核算后采購價格建議；在供應(yīng)管理部確定不能做到的情況下，再向市場部門提出財務(wù)核算后銷售價格建議。 銷售價格調(diào)整制定流程（供應(yīng)管理部） 銷售部 市場運作部 總經(jīng)理 財務(wù)部 簽字 供應(yīng)管理部 管理委員會 提出價格方案 溝通 供應(yīng)成本核算 市場調(diào)研 審批 通過？ 否 是 通過 不通過 備案 執(zhí)行 確定價格方案 審核 目的在于向財務(wù)部反應(yīng)成本信息。 根據(jù)市場調(diào)研，品牌運作人員要分析市場變化情況，提出降低或提高產(chǎn)品價格的方案，并進行銷量分析。銷售部門在市場部門制定新價格方案時，要不斷向市場部提供當前產(chǎn)品價格信息，并對市場部的價格方案提出建議。市場運作部負責提議召開管理委員會會議。若達不到要求毛利率，則予以否決。根據(jù)市場運作部建議書及技術(shù)開發(fā)部設(shè)計方案和預(yù)測銷售，由采購員尋找、聯(lián)系生產(chǎn)廠家，并提供其基本生產(chǎn)情況、原材料情況以及可行的最低采購價格。根據(jù)市場運作部的產(chǎn)品描述及價格建議、銷量預(yù)測，在技術(shù)開發(fā)主管組織下對產(chǎn)品的技術(shù)、工藝進行開發(fā)設(shè)計，制定達到功能要求的最經(jīng)濟技術(shù)、工藝設(shè)計方案，同時提出相應(yīng)的生產(chǎn)要求。由品牌運作人員提出對產(chǎn)品功能、外觀等條件的描述，并提出建議銷售價格，根據(jù)市場情況進行銷量預(yù)測。 銷售 總經(jīng)理 市場運作 財務(wù) 辦公室 經(jīng)銷商選擇流程說明 2 審批 信用評價 是否批準 否 是 代理合 同擬定 經(jīng)銷商選擇 市場評價 代理權(quán)建議 審核 審核 審批 是否批準 否 是 簽代理合同 存檔 建立檔案 經(jīng)銷商尋找 對客戶的財務(wù)狀況、各類財務(wù)指標、付款習慣、年度營業(yè)額、資產(chǎn)凈值等情況進行經(jīng)銷商信用狀況的評價。 法律顧問對經(jīng)銷合同中的法律條款進行審核 銷售 總經(jīng)理 技術(shù)品管 供應(yīng)管理 財務(wù) 辦公室 市場運作 貨款回收流程說明 1 根據(jù)合同規(guī)定收款 進行催款 帳務(wù)處理 匯報信息 匯報信息 查找原因組 織催款 收到款？ 是 發(fā)現(xiàn)拖欠款現(xiàn)象 通知 業(yè)務(wù)員按合同規(guī)定進行貨款的回收工作 管理會計檢查合同中貨款執(zhí)行情況，對逾期貨款進行匯總報告 否 業(yè)務(wù)員進行貨款的催收工作 匯報信息組 織催款 營銷總監(jiān)了解欠款原因，決定是否需要停止該供應(yīng)商的供貨工作。 供貨流程 銷售 財務(wù) 供應(yīng) 質(zhì)檢 庫存足夠？ 否 是 市場運作部 質(zhì)檢 庫存情況 實施 年度供應(yīng)計劃 發(fā)貨準備 組織供應(yīng) 銷售合同 通知客戶 單證 運輸辦理 產(chǎn)品合格證 收款順利？ 否 是 統(tǒng)計 通知 組織催款 質(zhì)檢反饋 通知客戶 存檔、統(tǒng)計 計劃調(diào)度 采購付款流程 技術(shù)品管 總經(jīng)理 供應(yīng) 市場運作 財務(wù) 入庫否？ 否 是 入庫 組織生產(chǎn) 供應(yīng)合同 簽字 付尾款 依合同申請付款 運輸 質(zhì)檢 通知 合格 否 是 通知 通知 審核 預(yù)付款 簽字 審核 預(yù)付？ 否 是 采購合同評審流程 市場運作 總經(jīng)理 供應(yīng)管理 財務(wù) 辦公室 審批 簽字 采購合同 年度供應(yīng)計劃 銷售合同 財務(wù)審核 不通過 通過 備案 簽訂合同 法律審核 不通過 通過 采購計劃 通過 不通過 信息溝通 采購到貨入庫接收流程 市場運作 財務(wù) 供應(yīng) 質(zhì)檢 庫存足夠？ 否 是 質(zhì)檢 庫存情況 實施 供應(yīng)計劃 組織供應(yīng) 結(jié)束 銷售預(yù)測匯總 入庫 運輸辦理 產(chǎn)品合格證 質(zhì)檢反饋 依合同付款 采購?fù)藫Q貨流程 質(zhì)檢 總經(jīng)理 市場運作 供應(yīng)管理 辦公室 財務(wù) 是否同意 否 是 需求變更 通知廠家 實施 審核 審核 退換貨方案 運輸 質(zhì)檢不合格 供應(yīng)廠 溝通 接收 檢查合同條款 接到通知 目錄 銷售管理流程 成套部流程 市場運作管理流程 技術(shù)品管流程 供應(yīng)管理流程 財務(wù)管理流程 辦公室管理流程 人力資源管理流程 預(yù)算及計劃流程 總經(jīng)理 管理 委員會 辦公室 各部門 財務(wù)部 年度目標 總預(yù)算確定 審批 年度部門規(guī)劃 公司年度 工作計劃 重訂部門規(guī)劃 信息提供 審批 工作計劃 預(yù)算 預(yù)算匯總 超額 是 否 公司年度 預(yù)算 應(yīng)收帳款管理流程 銷售部經(jīng)理 銷售業(yè)務(wù)員 總經(jīng)理 財務(wù)部 應(yīng)收帳款記賬 帳務(wù)處理