【正文】 一旦發(fā)現(xiàn)憑證原始單據(jù)不齊全或憑證、賬簿未及時裝訂的，將作為會計工作質(zhì)量問題進行通報批評。自查中發(fā)現(xiàn)，存在少量自制原始憑證保管不完整、部分憑證或賬簿打印裝訂不夠及時的情況。 四、自查內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)問題及整改措施 依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》和《常見問題通報》進行了認(rèn)真、全面地自查。 通過自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。通過建立健全制度，會計人員對各項財務(wù)、款項的增減變動和結(jié)存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。在建立和完善各項制度的同時，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性，以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對各項資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點要求： 明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項款及事項得以有序進行。 會計電算化工作是否規(guī)范、會計電子文檔是否健全， 7 是否存在會計造假及其他違反國家財經(jīng)方針政策的行為。 會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行 《會計法》、行政事業(yè)單位會計制度 。針對以上問題我社將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實，通過我們的努力，力爭將 20**年的會計基礎(chǔ)工作水平邁上一個新的臺階。二是內(nèi)部管理力度不強，管理制度落實不深入，有漏洞。 四、內(nèi)部管理制度方面： 我社在經(jīng)營過程中，服從上 級各職能部門的領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行行業(yè)管理制度。重要空白憑證堅持了購進入帳，領(lǐng)用簽字和使用逐筆銷號制度。經(jīng)查：我社會計帳簿記載較為規(guī)范，會計憑證、會計科目使用正確，利息計算基本無誤， ()全年會計憑證裝帳簿訂整齊合規(guī)，憑證要素較為齊全，檔案規(guī)律規(guī)范。經(jīng)營過程中，能合規(guī)合法設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點，科學(xué)合理配置網(wǎng)點業(yè)務(wù)崗位人員，建全崗位監(jiān)督機制。 通過自查，我園還存在部分財務(wù)管理制度建立不完善、執(zhí)行不到位的問題。 （三）、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為加強固定資產(chǎn)管理和 使用，在固定資產(chǎn)購置時，嚴(yán)格按照政府采購程序進行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項和實物資產(chǎn)清查制度。 （二）、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)我園工作實際，在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。 包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守； 會計核算是否真實合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實完善。 三、今 后打算 以本次活動為契機，加強相關(guān)方面的學(xué)習(xí)，進一步了解、掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，提高對會計基礎(chǔ)工作重要性的認(rèn)識，增強做好會計基礎(chǔ)工作的使命感、責(zé)任感和緊迫感，努力為教育事業(yè)多做貢獻。對違反規(guī)定的會計材料要做到及時處理，對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)會計制度規(guī)定的財務(wù)收支要及時予以制止、糾正。 嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定編制會計報表，會計報表編報及時，填寫規(guī)范，數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系正確，會計報表審簽責(zé)任手續(xù)完善。 我校嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定實行代理記賬，會計人員回避制度，會計工作交接手續(xù)符合規(guī)定程序。 針對以上問題我局將及時糾改，在措施上既要抓好制度建設(shè)和會計出納人員素質(zhì)建設(shè)，更要抓好各項管理制度的落實。并且對各項資金的管理、經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定 ,進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理監(jiān)督工作。帳務(wù)處理程序制度關(guān)于會計工作自查報告關(guān)于會計工作自查報告。會計檔案的調(diào)閱、銷毀等手續(xù)嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。根據(jù)登記完整、核對無誤的會計帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制會計報表 ,定期向上級財政部門報送 ,并做到了數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、簽章手續(xù)齊 全。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。 關(guān)于會計基礎(chǔ)的自查報告 4 根據(jù)《新鄉(xiāng)市財政局關(guān)于開展“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動的通知》 (新財會 [20xx]13 號 )、《關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作檢查的通知》 (新財會 [20xx]14 號 )文件的要求，為切實做好我局財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的自查自糾、整改提高，進一步提升局財務(wù)規(guī)范運作水平，我局依據(jù)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律制 度規(guī)定，對近年來會計基礎(chǔ)工作情況認(rèn)真進行了自查 .現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、會計基礎(chǔ)工作情況 衛(wèi)輝市規(guī)劃局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國會計法》以及有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定，設(shè)置會計機構(gòu)并配備專職會計人員開展會計核算工作。 對兩個下屬單位財務(wù)內(nèi)部管理每年堅持內(nèi)審。 加強了單位財務(wù)印簽的管理。 原始憑證的格式、資料、填制方法、貼合會計制度的要求，并嚴(yán)格按照財政國庫集中收付的報賬要求，明確了財務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，務(wù)必由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報支。 關(guān)于會計基礎(chǔ)的自查報告 3 為了進一步加強和規(guī)范會計基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關(guān)于開展全區(qū)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合 20xx 年 5 月區(qū)審計局關(guān)于審計區(qū)環(huán)保局 20xx 年和 20xx 年預(yù)算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平，我局開 展了規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展?fàn)顩r、自查狀況、以及整改狀況匯報如下 : 一、組織開展?fàn)顩r 為使我局會計基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實處，確保會計工