【正文】 根據(jù)上級(jí)有關(guān)文件規(guī)定，健全和完善財(cái)政專(zhuān)戶管理制度，制定和執(zhí)行內(nèi)控管理機(jī)制，完善資金撥付和會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范，逐步形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制和財(cái)政專(zhuān)戶管理的長(zhǎng)效機(jī)制，確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全性、規(guī)范性和有效性。在自查和復(fù)查階段，嚴(yán)格對(duì)照清理整頓工作要求，進(jìn)行全面檢查。因此，我們要充分認(rèn)識(shí)清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶工作的重要意義，借這次清理整頓工作，改進(jìn)和完善我縣財(cái)政專(zhuān)戶管理工作，堵塞資金管理漏洞，確保財(cái)政資金安全。重點(diǎn)是針對(duì)核查意見(jiàn)，查漏補(bǔ)缺，制定或修改完善相應(yīng)的制度，確保財(cái)政專(zhuān)戶資金的安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。于4月底前完成復(fù)查工作?？h本級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政自查表和情況總結(jié)于4月10日前完成?？h級(jí)層面由國(guó)庫(kù)科牽頭負(fù)責(zé)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)層面由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理科牽頭負(fù)責(zé)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所相應(yīng)成立工作小組?？h財(cái)政部門(mén)組織復(fù)查，并對(duì)清理整頓工作進(jìn)行全面總結(jié)，形成自查報(bào)告。制定清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶工作實(shí)施方案并成立清理整頓工作領(lǐng)導(dǎo)小組。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所,局機(jī)關(guān)各科室：為保障財(cái)政資金的安全、規(guī)范、有效運(yùn)行，根據(jù)財(cái)政部?關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶的通知?（財(cái)庫(kù)?2011?1號(hào)）及省財(cái)政廳?轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶的通知?（浙財(cái)預(yù)執(zhí)[2011]7號(hào)）精神，現(xiàn)將我縣清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶工作實(shí)施方案印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。對(duì)局內(nèi)業(yè)務(wù)科室下發(fā)了?定海區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓工作實(shí)施方案?，統(tǒng)一了思想，明確了財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓的原則。并在領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清理整頓辦公室，負(fù)責(zé)全區(qū)財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓的各項(xiàng)工作。（四）按時(shí)上報(bào)材料2011年5月底前，各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政所要將清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶工作情況報(bào)告，連同填寫(xiě)完整的?財(cái)政專(zhuān)戶基本信息表?、?財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓落實(shí)情況表?，以正式文件形式報(bào)送市財(cái)政局，由財(cái)政局匯總本級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶情況后報(bào)德陽(yáng)市財(cái)政局。對(duì)清查出的問(wèn)題要堅(jiān)決予以整改，確保清理整頓工作不走過(guò)場(chǎng)。清理整頓財(cái)政專(zhuān)戶工作領(lǐng)導(dǎo)小組組織對(duì)局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政自查清理情況進(jìn)行全面核查。具體分兩個(gè)階段：（一）局相關(guān)科室、各鎮(zhèn)（街道辦）自查清理階段（2011年3月－4月）。二、清理整頓依據(jù)、范圍和任務(wù)（一）清理整頓依據(jù)?財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)與規(guī)范財(cái)政資金專(zhuān)戶管理的通知?（財(cái)辦?2006?12號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)地方財(cái)政資金安全管理的通知?（財(cái)庫(kù)?2006?71號(hào)）、?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范地方財(cái)政國(guó)庫(kù)資金安全管理的通知?（財(cái)庫(kù)?2007?115號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)政資金管理的通知?的通知?（川財(cái)辦?2011?３號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?（川財(cái)庫(kù)?2009?22號(hào)）、?省財(cái)政廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)?財(cái)政部關(guān)于清理整頓地方財(cái)政專(zhuān)戶的通知?的通知?等有關(guān)制度規(guī)定。鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政專(zhuān)戶問(wèn)題處理意見(jiàn)另行下達(dá)。今后原則上禁止新開(kāi)設(shè)財(cái)政專(zhuān)戶，確需開(kāi)設(shè)的，由省級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)財(cái)政部（國(guó)庫(kù)司）核準(zhǔn)。（三）切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)在做好本級(jí)整改工作的同時(shí)，要切實(shí)抓好地（市）、縣（區(qū)）的整改落實(shí)情況，對(duì)未按要求完成整改的要采取有效措施督促其整改到位。四是加強(qiáng)專(zhuān)戶印鑒、憑證、開(kāi)戶文件等的保管。嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置崗位，并足額配備會(huì)計(jì)人員，保證不相容崗位嚴(yán)格分離，建立起有效的制衡機(jī)制。二是加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算編制和執(zhí)行管理，除國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余外，不得在總預(yù)算會(huì)計(jì)層面擅自采用權(quán)責(zé)發(fā)生制列支。三是必須與開(kāi)戶銀行簽訂規(guī)范的委托代理協(xié)議，尚未簽訂的應(yīng)限期補(bǔ)簽，協(xié)議內(nèi)容要全面、職責(zé)界定要清晰。（六）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶開(kāi)戶銀行選擇與管理規(guī)范性的問(wèn)題。（五）關(guān)于財(cái)政專(zhuān)戶歸口管理問(wèn)題。一是在同一家商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)多個(gè)非稅收入專(zhuān)戶的，2012年6月底前一律歸并為1個(gè)。商一家商業(yè)銀行只允許開(kāi)設(shè)1個(gè)社?；饘?zhuān)戶。二是抓緊解決凍結(jié)資金問(wèn)題。四是己開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶的，要建立償債準(zhǔn)備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準(zhǔn)備金制度的，要取消償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶；未開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶的，如需開(kāi)設(shè)償債準(zhǔn)備金專(zhuān)戶，要首先建立償債準(zhǔn)備金制度。二、整改意見(jiàn)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)清理整頓中發(fā)現(xiàn)的省、市、縣三級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶管理問(wèn)題提出如下整改意見(jiàn)：（一）關(guān)于專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂問(wèn)題。（七）將國(guó)庫(kù)資金采取“以撥作支”方式調(diào)入財(cái)政專(zhuān)戶，影響預(yù)算執(zhí)行信息的真實(shí)性。（五）財(cái)政專(zhuān)戶歸口管理不徹底。（三）社會(huì)保險(xiǎn)基金多頭、重復(fù)開(kāi)戶問(wèn)題比較突出。一、檢查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題（一）專(zhuān)項(xiàng)支出專(zhuān)戶開(kāi)設(shè)過(guò)多、過(guò)亂。整改報(bào)告及填列附表的質(zhì)量將作為國(guó)庫(kù)工作評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。對(duì)不按規(guī)定整改的，要嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。財(cái)政局主要負(fù)責(zé)人為第一責(zé)任人，分管負(fù)責(zé)人為具體責(zé)任人，國(guó)庫(kù)科（股）和相關(guān)科（股）要密切配合，嚴(yán)格按照財(cái)政部的整改意見(jiàn)，切實(shí)做好整改工作。針對(duì)以上存在問(wèn)題，我所從健全管理制度，規(guī)范日常業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督控制等幾個(gè)方面進(jìn)行了整改，確保了財(cái)政專(zhuān)戶資金的安全運(yùn)行。專(zhuān)戶檔案管理方面，各類(lèi)檔案由財(cái)政所會(huì)計(jì)管理，做到各類(lèi)資金完整。專(zhuān)戶業(yè)務(wù)管理方面，實(shí)行有效地對(duì)賬制度。專(zhuān)戶管理資金的用途，收付資金及銀行對(duì)賬、支取方式、檔案管理及開(kāi)戶、銷(xiāo)戶等做了嚴(yán)格的要求。接到縣局通知后，我們及時(shí)向鎮(zhèn)黨委鎮(zhèn)政府做了專(zhuān)題匯報(bào)，鎮(zhèn)上領(lǐng)導(dǎo)高度重視，及時(shí)召開(kāi)了會(huì)議安排了此項(xiàng)工作，成立了清理整頓工作小組，由張珍錄同志任組長(zhǎng)，成員有楊建軍、喬宏濤、胥永輝三名同志，明確了工作任務(wù)，保證了清理整頓工作的順利開(kāi)展。三、存在的問(wèn)題和不足（1）、此次財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓工作時(shí)間緊、任務(wù)重，目前只對(duì)我區(qū)財(cái)政局內(nèi)部的專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行了比較徹底的清理整頓，但未組織對(duì)預(yù)算單位財(cái)政專(zhuān)戶的清理整頓，年內(nèi)，我局將對(duì)下級(jí)財(cái)政專(zhuān)戶進(jìn)行一次全面清理整頓。（3）是抓好專(zhuān)戶資金規(guī)范環(huán)節(jié)。建立健全《財(cái)政專(zhuān)戶檔案管理制度》、《財(cái)政專(zhuān)戶定期報(bào)告制度》和《財(cái)政專(zhuān)戶定期檢查制度》。將財(cái)政專(zhuān)戶清理整頓重點(diǎn)內(nèi)容和《財(cái)政專(zhuān)戶基本信息表》印發(fā)各科室，要求各科室將2010年底保留的所有財(cái)政專(zhuān)戶嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行全面梳理。雖然我鄉(xiāng)目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過(guò)自查工作，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)政紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管