【正文】 文規(guī)定會計政策變更、會計估計變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。 (四 )財務管理制度建設和執(zhí)行狀況 公司財務管理制度中沒有對重大會計差錯更正制定相應的職責追究條款。 (三 )資金管理和控制狀況 未對支票購買、注銷進行記錄。 (二 )會計核算基礎工作規(guī)范性狀況 會計檔案調(diào)閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔任公司的會計機構負責人、會計主管人員。 二、自查問題的整改狀況 根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務人員和機構設置、會計核算基礎工作、財務管理制度等資料： (一 )財務人員和機構設置基本狀況 會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構成書 面制度。 20xx 年 8 月 16 日～ 20 日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進行內(nèi)部檢查和落實。 20xx 年 6 月 26 日～ 8 月 15 日，財務中心和各子公司財務中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。關于會計基礎的自查報告 [推薦閱讀 ] 第一篇：關于會計基礎的自查報告 關于會計基礎的自查報告 1 20xx 年 8 月，公司開始對《自查報告》中列示的問題及不足之處進行整改完善，逐項落實整改措施。現(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改狀況報告如下： 一、規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的開展狀況 公司對規(guī)范財務會計基礎工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有計劃、有步驟地進行，具體開展狀況如下： 20xx 年 6 月 25 日，根據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。在此期間，對自查階段發(fā)現(xiàn)的問題，財務中心和各子公司財務部門按照自查報告中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)相關法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，職責到人。 20xx 年 8 月 31 日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。 整改狀況：公司已修訂了財務管理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關鍵崗位會計人員每 2 年輪崗 。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔任出納工作。 整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字 批準手續(xù)。 整改狀況：加強了對票據(jù)的管理，出納已建立支票登記簿，對支票購買、注銷進行了登記記錄。 整改狀況：完善公司財務管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責條款。 整改狀況：修訂并完善了財務管理制度體系，明確了會計政策變更、會計估計變更審批程序，明確會計重大差錯更正、預計負債等或有事項、資產(chǎn)減值的確認流程、審批程序。 關于會計基礎的自查報告 2 根據(jù)河南省財政廳《關于開展“會計基礎工作規(guī)范年”活動的通知》（豫財會 [20xx]23 號）的精神和鶴壁市《會計基礎工作規(guī)范化管理活動實施方案》的文件要求，學校高度重視，全面部署，精心組織，扎扎實實開展了會計基礎工作規(guī)范專項檢查活動，透過檢查全面提高了學校會計基礎 工作規(guī)范化水平，促進了財務管理工作的規(guī)范化、制度化、精細化。為切實加強對會計基礎工作規(guī)范專項檢查的領導，學校成立了“新鎮(zhèn)中心小學會計工作基礎規(guī)范化管理活動工作 領導小組”。為使得工作取得實效，學校研究制訂切實可行的檢查工作實施方案，明確了工作任務和目標。共同促進學校的會計基礎規(guī)范化建設工作。按會計基礎工作規(guī)范要求，對會計憑證、會計賬簿、會計報表等方面進行了全面的自查： 能依法建賬，嚴格按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范》的要求開展會計工作； 原始憑證的格式、資料、填制方法、審核程序等貼合會計制度要求； 記賬憑證資料、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等貼合會計制度要求，是經(jīng)有關職責人簽章，字跡清楚，裝訂整齊； 總賬、明細賬、日記賬的設置、啟用、登記、結賬、錯誤更正方法都貼合會計制度的規(guī)定； 沒有賬外設賬行為； 能做到賬證、賬賬、賬實相符； 對外報送的財務決算報告數(shù)字真實、計算準確、資料完整、說明清楚、報送及時，單位領導、會計主管人員審閱并簽章； 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料基本能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀貼合規(guī)定手續(xù)； 會計人員持有會計證，會計工作交接手續(xù)貼合制度規(guī)定的要求； 從自查狀況來看，學校會計 基礎工作能按照《會計法》和《會計基礎工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設置會計機構、會計崗位，進行會計核算、會計監(jiān)督、切實加強內(nèi)部會計制度建設。主要體此刻以下幾個方面： 內(nèi)部會計制度有待進一步健全和完善； 固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)管力度不夠。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎工作規(guī)范化、制度化、科學化水平。重視提高財會人員的綜合素質和適應新形勢發(fā)展要求的應變潛力。 關于會計基礎的自查報告 3 為了進一步加強和規(guī)范會計基礎工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財政局《關于開展全區(qū)會計基礎工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結合 20xx 年 5 月區(qū)審計局關于審計區(qū)環(huán)保局 20xx 年和 20xx 年預算執(zhí)行狀況的審計處理意見，切實加強財務會