【正文】 感謝四年里和我共同成長(zhǎng)的同學(xué)，和你們的探討，使我獲益匪淺。在此我要向我的導(dǎo)師致以最衷心的感謝和深深的敬意。 17 參考文獻(xiàn) [1] 中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) 2021年年報(bào) . 2021 [2] 舍鷺莎 . 國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款的成因及應(yīng)對(duì)策略研究 .華商， 2021(3):45 [3] 裘清 . 構(gòu)筑我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)代化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 .中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào) ,2021(4):31 [4] 皮景霞 . 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)管理機(jī)制創(chuàng)新淺探 [J].金融理論與實(shí)踐， 2021，（ 03）． [5] 胡懷邦 . 國(guó)有金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與監(jiān)管 [M].北京：中國(guó)金融出版社， 2021． [6] 胡建平 ,諸葛宏 . 防范和化解銀行不良資產(chǎn)的對(duì)策 .經(jīng)濟(jì)與管理研究 . 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營(yíng)運(yùn)資金都來自于存款和借入資金。 2. 穩(wěn)定金融體系 銀行與一般企業(yè)運(yùn)行機(jī)制有所不同，一般企業(yè)虧損倒閉只不過影響與這個(gè)企業(yè)相關(guān)的員工，可是，銀行出現(xiàn)問題就會(huì)影響到相當(dāng)多的民眾，甚至破壞社會(huì)穩(wěn)定。銀行關(guān)門勢(shì)必拖跨許多相關(guān)的企業(yè)。 （二） 不良貸款的防范措施 1. 提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 銀行不能不發(fā)放信貸，只要資金出銀行大門就有收不回來的風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)外商業(yè)銀行的實(shí)踐看，西方先進(jìn)商業(yè)銀行均依托資本市場(chǎng)．建立了不良貸款證券化的處置通道。 14 4. 不良貸款證券化 資產(chǎn)證券化是指將缺乏流動(dòng)性但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對(duì)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離和重組，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場(chǎng)可以出售和流通的證券的過程。這種做法通過降低企業(yè)成本企業(yè)債務(wù)化為資本，因而不必付息和建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的銀企關(guān)系，保證企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)營(yíng)效益，待企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況好轉(zhuǎn)后將股份轉(zhuǎn)讓。接收前，由資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀 行、當(dāng)?shù)匚飪r(jià)部門和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)組成抵貸品估價(jià)小組，對(duì)抵貸品重新評(píng)估按照重估價(jià)格進(jìn)行剝離。 13 1. 組建資產(chǎn)管理公司 處置 不良貸款 成立專門處理不良貸款的資產(chǎn)管理公司，是化解不良貸款的現(xiàn)實(shí)選擇。 五、 商業(yè)銀行不良貸款的整治措施 （一） 不良貸款的 處置措施 采取多種方式，化解已形成的信貸風(fēng)險(xiǎn)。要解決大規(guī)模的不良貸款，必須成立專門機(jī)構(gòu)，剝離不良債權(quán)，進(jìn)而實(shí)行商業(yè)銀行的好壞資產(chǎn)分離經(jīng)營(yíng)，使分離后的好資產(chǎn)采用責(zé)任到人的方式經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，而壞資產(chǎn)采取折價(jià)出售的辦法收回資產(chǎn)。其次，根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因與背景不同，對(duì)不同的對(duì)象采用不同的處理方法。其此，都成立了專門處理不良貸款的機(jī)構(gòu)，其實(shí)質(zhì)都是架起了貨幣資產(chǎn)與實(shí)物資產(chǎn)的橋梁。 1999 年 2 月， KAMCO 已從整個(gè)金融系統(tǒng)中以 萬億韓元購(gòu)買了面值 萬億韓元的不良貸款。 3. 亞洲金融危機(jī)國(guó)家不良貸款處理模式 ——韓國(guó) 模式 危機(jī)過后，東南亞各國(guó)積極尋找醫(yī)治危機(jī)創(chuàng)傷的良方，幾乎都把成立資產(chǎn)管理公司、加快金融業(yè)的改革和攻克銀行呆賬、資本調(diào)整和完善金融監(jiān)管機(jī)制作為突破口。由于波蘭銀行不良貸款主要源于企業(yè)，政府又沒有足夠的經(jīng)濟(jì)實(shí)力集中處理不良貸款，于是就選擇了國(guó)有企業(yè)重組與銀行不良貸款處理的計(jì)劃，即將銀行資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整與解決企業(yè)問題結(jié)合起來進(jìn)行。由于財(cái)政資金的大力支持使社會(huì)公眾建立起了對(duì)重整銀行不良貸款的信心，加之 RTC 將壞資產(chǎn)采用整批折價(jià)出售和配以證券化、個(gè)別銷售、招標(biāo)出售等方法，在六年內(nèi)很快就重組完成資產(chǎn)總值達(dá) 4000 億美元的不良貸款，損失由財(cái)政劃撥的資金達(dá) 913億美 元。LS)的信用危機(jī)，到 1988 年有問題的銀行數(shù)目超過 1400 家，倒閉銀行數(shù)目超過 200 家。 3. 信貸隊(duì)伍的整體素質(zhì) 偏低 從表面上看，信貸崗位人員交流少，近幾年來，有的商業(yè)銀行信貸部門的人員幾乎沒有 流動(dòng)，崗位不交流，信貸員的危機(jī)感、壓力感就小，責(zé)任意識(shí)也就不強(qiáng) 。 在貸前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與貸后風(fēng)險(xiǎn)管理方面，不少商業(yè)銀行也存在問題。 有的貸款期限較長(zhǎng)，但部分貸款檔案資料嚴(yán)重短缺，有些逾期貸款已經(jīng)喪失訴訟時(shí)效，給后來的追收造成很大困難。筆者以此為基礎(chǔ)分析商業(yè)銀行內(nèi)控機(jī)制存在不足，導(dǎo)致不良貸款形成的原因。但是，長(zhǎng)期以來，企業(yè)（特別是國(guó)企）一直都是在國(guó)家計(jì)劃調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)中生存，人們的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)更是建立在執(zhí)行和完成計(jì)劃上，而不以信用原則為基礎(chǔ)，許多人對(duì)金融信用缺乏認(rèn)識(shí)，信用關(guān) 8 念淡薄，根據(jù)中國(guó)企業(yè)聯(lián)合會(huì)最新資料顯示，在近幾年全國(guó)金融交易活動(dòng)中，由于各種失信行為尤其是企業(yè)和個(gè)人惡意逃廢債務(wù)，造成的銀行 直接經(jīng)濟(jì)損失每年約 1800 億元。央行各監(jiān)管部門的職能由于缺乏界定的協(xié)調(diào)，造成一些監(jiān)管職能的重復(fù)或遺漏，監(jiān)管效率低。目前雖然各種經(jīng)濟(jì)、金融法法規(guī)大量相繼出臺(tái)，并付諸實(shí)施，但由于地方保護(hù)主義和執(zhí)法人員責(zé)任心不強(qiáng)，以及社會(huì)公眾法律意識(shí)普遍淡薄，金融訴訟法律依然缺乏強(qiáng)有力的保障，阻礙了商業(yè)銀行結(jié)構(gòu)調(diào)整和存量的 盤活，降低了資產(chǎn)的質(zhì)量和盈利水平。例如當(dāng)政府采取緊縮的貨幣和財(cái)政政策時(shí) ,造成企業(yè)總有效需求不足、產(chǎn)品滯銷 ,財(cái)務(wù)狀況發(fā)生惡化導(dǎo)致對(duì)應(yīng)的銀行不良貸款大量產(chǎn)生。用銀行資本與銀行存款的比率代表銀行的流動(dòng)能力，隨著銀行不良貸款 的不斷增加，國(guó)有銀行的流動(dòng)能力也不斷下降。這樣勢(shì)必造成銀行經(jīng)營(yíng)效益下降，甚至虧損。由于銀行本身沒有完整的貸款體系，加上法律尚不完善也導(dǎo)致許多貸款甚至沒有貸款合同。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)減速壓力日益明顯 ，但 我國(guó)商業(yè)銀行還沒有 經(jīng)歷過真正的經(jīng)濟(jì)下行周期。農(nóng)業(yè)銀行的財(cái)務(wù)重組案例尤為明顯。 不良貸款率 %，比年初下降 個(gè)百分點(diǎn)。 （ 3）在不良貸款余額和不良貸款率“雙降”的同時(shí)，還應(yīng)看到背后存在的問題。但在隨后的幾年中，下降趨勢(shì)十分明顯。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額 2996 億元，比年初減少 104 億元，不良貸款率 ％，比年初下降 %；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額 563 億元，比年初增加 11 億元，不良貸款率 ％，比年初下降 %。商業(yè)銀行撥備覆蓋率 %，比 2021 年初上升 %。如何制定金融開放的政策，尤其是銀行開放的政策，直接與銀行不良貸款的化解程度息息相關(guān)。如何處置不良貸款實(shí)質(zhì)上是與國(guó)有企業(yè)如何進(jìn)一步深化改革緊密相連的，國(guó)有企業(yè)要建立和完善新機(jī)制的目標(biāo)，同銀行提高不良貸款回收率的壓力之間不可避免地存在著沖突，而且國(guó)有企業(yè)改革必然會(huì)遇到人員分流、破產(chǎn)等一系列社會(huì)問題。 此外，由于中國(guó)國(guó)有銀行和國(guó)有企業(yè)的國(guó)有性質(zhì)，決定著政府財(cái)政將是銀行和企業(yè)最終損失的承擔(dān)者。在經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)惡化時(shí)，中國(guó)銀行體系內(nèi)的這種系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)極易導(dǎo)致信貸緊縮、支付或信心危機(jī)，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與增長(zhǎng)產(chǎn)生重大的負(fù)面影響，形成惡性循環(huán)。顯然，這不僅有利于銀行正確認(rèn)識(shí)自身貸款質(zhì)量的真實(shí)情況，而且還有利于銀行及早發(fā)現(xiàn)并采取措施化解引起不良的貸款的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少不良貸款的發(fā)生。 從以上定義可以看出，貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心標(biāo)準(zhǔn)是貸款償還的可能性。在兩級(jí)分類法中，一般將受損害貸款界定為不良貸款。由于未來不確定因素存在的客觀性，商業(yè)銀行是不可能準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)到全部貸款風(fēng)險(xiǎn)的，無論商業(yè)銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)控制方面多么的謹(jǐn)小慎微，不良貸款總是難以避免的，貸款中總會(huì)有一定比例發(fā)生損失。 關(guān)鍵詞： 金融危機(jī)，不良貸款， 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 ，處置對(duì)策，防控措施 v Abstract Bad loans and the aroused financial turbulence are a universal problem, especially after the American subprime mortgage crisis set off a global financial crisis and seriously threatened the stabili