【正文】 帶動就業(yè)分析 本項目實施后， 還 可新增加直接就業(yè)崗位 120 個以上， 增加工資性收入 120 萬元以上，其中， 直接、間接農(nóng)民工就業(yè)崗位 400 個以上， 帶動農(nóng)民增收 1100萬元以上， 對 農(nóng)村剩余勞動力的轉(zhuǎn)移 就業(yè)發(fā)揮積極作用 。 帶動農(nóng)戶及農(nóng)民增收效果分析 項目通過 采用“合作社 +基地 +農(nóng)戶”的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式，以 入社 分紅、合同制和合作制 的方式 ， 示范帶動 周邊地區(qū) 700 多家農(nóng)戶 增收 1400多 萬元 ，積極促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。實現(xiàn)“植物種植業(yè)、動物養(yǎng)殖業(yè)和菌物轉(zhuǎn)化業(yè)”三維結(jié)構(gòu)農(nóng)業(yè)，形成系統(tǒng)完整的循環(huán)鏈條，達(dá)到可持續(xù)發(fā)展的最佳切入點。 項目產(chǎn)品食用菌，具有 “不與人爭糧、不與糧爭地、不與地爭肥、不與農(nóng)爭時 ”的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，具有 “勞動密集型 、科技密集型、資源密集型 ”的特點；同時，食用菌生產(chǎn)以作物秸稈為主要原料，實現(xiàn)了廉價豐富作物秸稈資源的高效多層次利用，鞏固和促進了農(nóng)村經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)了農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效。 財務(wù)評價結(jié)論 通過以上財務(wù)效益分析表明，本項目各項主要財務(wù)指標(biāo)情況較好，投資利潤率和投資利稅率及項目內(nèi)部報酬率較高，投資回收期較短，有較強的盈利能力，預(yù)測經(jīng)濟效益較好，各項技術(shù)指標(biāo)均大于同行業(yè)水平；通過盈虧平衡點分析和敏感性分析等不確定性分析表明，本項目盈虧平衡點僅為 %，基本上無明顯的“敏感性”因素，抗風(fēng)險能力較強，而且社會效益顯著。 不確定性分析 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率進行盈虧平衡分析，項目盈虧平衡點（ BEP）為： BEP=年固定成本 /（年銷售收入 年可變成本 年銷售稅金及附加）=20/(480360)=%，即生產(chǎn)能力達(dá)到設(shè)計能力的 %就可以實現(xiàn)盈虧平衡，故可判斷本項目平衡點較低。 (2)財務(wù)凈現(xiàn)值 (ic＝ 8％ )： 397萬元 n t=1 第 九 章 財務(wù)評價 39 計算公式為： FNPV=∑（ CICO） T(1+ie)T 其中， FNPV 為財務(wù)凈現(xiàn)值； CI為財務(wù)現(xiàn)金增量流入量； CO為財務(wù)現(xiàn)金增量流出量； （ CICO） T第 t年的財務(wù)凈現(xiàn)金增量流量； n 為計算期年數(shù) ； ic為基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的收益率。 計劃固定資產(chǎn)投資 200 萬元（不含土地價，不含已完成的辦公室、職工宿舍、路面、水、電、綠化等設(shè)施），生產(chǎn)能力為年種植食用菌 200 萬袋，形成銷售收入 480萬元，利稅 120 萬元。 經(jīng)營成本估算 根據(jù)本項目公司的財務(wù)計劃和管理經(jīng)驗，以每袋原料計經(jīng)營成本為： 元 。折 每袋成本 元，年費用 10萬元。折每袋成本 元，年費用 90萬元。 表 91 原材料消耗明細(xì)表 序號 項 目 消耗定額 （噸） 數(shù) 量 （噸） 單價（元 /噸） 金額（元） 1 棉籽殼 1200 300 2 玉米芯 500 200 3 麥麩 1400 280 4 玉米面 1700 34 5 鋸末 300 36 6 碳酸輕鈣 500 10 合計 1 860 合計每噸原料 860 元，菌包袋、棉塞、套環(huán)、原種費用計每袋（年費用 50萬元）。正常第 九 章 財務(wù)評價 36 年份年產(chǎn)各類珍稀食用菌（杏鮑菇、金針菇 600噸） 、 售價平均按照8000 元 /噸計算，達(dá)產(chǎn) 后， 年增量銷售額收入 480 萬元， 按 %的利潤率 計算 ，年利潤 達(dá) 120萬元，適應(yīng)稅率 為 25%，應(yīng)年繳企業(yè)所得稅 。 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 ： 按行業(yè)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況，確定折現(xiàn)率為 8%，同時作為對項目內(nèi)部基準(zhǔn)收益率指標(biāo)的判據(jù)。在市場分析、生產(chǎn)內(nèi)容和規(guī)模、工程建設(shè)方案和產(chǎn)品方案等基礎(chǔ)上來進行項目的財務(wù)評價。 第 八 章 投資估算與資金來源 34 表 81 財政資金使用表 財政資金使用 智能型溫室大棚設(shè)施 45 萬元 主要用于購買先進的制冷、發(fā)酵設(shè)備等 智能型溫室大棚設(shè)施 科技 萬元 主要用于對員工、種植戶農(nóng)民的技術(shù)培訓(xùn)，珍稀食用菌品種的繁育。 銀行貸款及籌措 情況 本項目投資沒有計劃貸款，但在投產(chǎn)后的經(jīng)營中，可能需要部分流動資金貸款，按工商、農(nóng)業(yè)等銀行規(guī)定，固定資產(chǎn)抵押貸款可達(dá)固定資產(chǎn)額的 60%，項目固定資產(chǎn)總額預(yù)計 200萬，當(dāng)可抵押貸款額度為 120 萬元。 流動資金不足部分，申請銀行貸款或其他借款解決 。 第 八 章 投資估算與資金來源 32 第八章 投資估算與資金來源 投資估算依據(jù) 國家計委、建設(shè)部《建設(shè)項目經(jīng)濟評價與參數(shù)》； 《 2021 年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南》； 國家財政部關(guān)于農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目建設(shè)和管理的有關(guān)規(guī)定； 山東省建筑、安裝消耗量定額資料； XX市工程材料指導(dǎo)價格和設(shè)備生產(chǎn)廠家近期報價資料； 投資估算 總投資 本項目計劃總投資 200 萬元 （不含土地價值，也不含 原 已建設(shè)完備的基礎(chǔ)設(shè)施價值） 。加強安全保護措施，主要是防火與防盜，建立完整的安全保衛(wèi)體系，設(shè)立專職保衛(wèi)人員，確保場區(qū)安全，創(chuàng)造良好生產(chǎn)環(huán)境。各項電氣設(shè)備、傳動部分均設(shè)防護罩，接地裝置和避雷裝置，以防以外事故 發(fā)生。 農(nóng)民培訓(xùn)：為保證原料的質(zhì)量和數(shù)量， 合作社 培訓(xùn) 食用菌種植戶 500 人 ， 將簡易出菇大棚當(dāng)做我們的第一車間，將菇農(nóng)看著我們的原料車間員工 。 技術(shù)培訓(xùn) 各工作崗位在正式上崗以前 ,均經(jīng)過食用菌科技專家大院的嚴(yán)格技術(shù)培訓(xùn) ,經(jīng)理論和實踐考試達(dá)到合格后方能被錄用上崗。建立產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)控制體系，嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)、經(jīng)營，確保生產(chǎn)出高品質(zhì)、符合市場要求的產(chǎn)品。土建工程實行公開招標(biāo)，選擇有相應(yīng)資質(zhì)的建筑隊伍施工。要依據(jù)國家和省制定的有關(guān)農(nóng)業(yè)工程項目財務(wù)管理辦法，對使用資金進行嚴(yán)格管理，定期對資金使用去向進行監(jiān)督、檢查與核算，定期審計，并對資金使用情況定期向領(lǐng)導(dǎo)小組匯報。 第 七 章 項目組織與管理 27 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 在項目建設(shè)期間成立項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、專家顧問小組和財務(wù)管理小組 。二是直接作為有機肥料還田。 三是 生產(chǎn) 產(chǎn)生 的 廢菌糠還田后，可改良土壤理化性狀，加快 生態(tài)的良性循環(huán)。實施周期以年為單位，進度以 雙 月為單位。項目設(shè)備擬從國內(nèi)購置， 本項目主要設(shè)備及附屬設(shè)備見下表： 項目所需設(shè)備清單： 制冷設(shè)備 15臺套 （ 530P） 總值 35萬元 裝袋機 1 臺套 （ S2d） 總值 10萬元 滅菌灶 1 臺 總值 12萬元 第 五 章 建設(shè)方案 23 包裝機 1 臺 總值 14萬元 液體發(fā)酵罐 2 臺套（ 400 升 ） 總值 12萬元 菌包框 2 萬只（ 36cm*45cm） 總值 15萬元 設(shè)備合計總值： 98萬元 項目現(xiàn)有原種室 300 平方米，原種室制冷設(shè)配 5 臺，變壓器 1臺，原種用高壓滅菌灶 3 臺，這些設(shè)備都能為項目利用。 物料平衡分析 木屑： 25%，作物秸稈： 30%，玉米芯： 26%，麩皮： 18%，輕質(zhì)碳酸鈣 1%。 杏鮑菇學(xué)名 Pleurotus eryngii()Quel,又名刺芹側(cè)耳 .其肉肥厚 ,質(zhì)脆嫩 ,色澤乳白 ,味道純美 ,含有杏仁香味 ,營養(yǎng)豐富 ,是當(dāng)代一種深受歡迎的珍稀菇品 。 杏鮑菇、金針菇的出菇管理較為易學(xué)，經(jīng)過培訓(xùn)后的農(nóng)民即可上崗操作。袋子裝好料后 ,用干布把袋子四周擦干凈，套上套環(huán)，塞上面塞。要求秸稈未霉變和不含任何有害物質(zhì)。 （ 3）六六六和滴滴涕：項目產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中不 使用 有機氯農(nóng)藥。 產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn) 項目產(chǎn)品涉及的標(biāo)準(zhǔn)主要有國家強制性標(biāo)準(zhǔn)《 GB70962021食用菌衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》和《 GB27601996 食品添加劑使用衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》。 建設(shè)規(guī)劃和布局 項目 占地 面積總計 13320 平方米， 其中， 建設(shè) 培養(yǎng)車間 330 平方米，出菇室 1200平方米（ 26棟），生產(chǎn)車間 300平方米，菌種培育室 200平方米 ；購置設(shè)備 20臺（套）。 針對食用菌與原材料之間的依賴關(guān)系， 項目通過 大力搞好科研工作，尤其 是 做好廢舊菌包的再利用工作， 充分挖掘 農(nóng)作物秸稈的利用價值， 降低 產(chǎn)品的成本， 并對循環(huán)農(nóng)業(yè)模式的培育發(fā)揮 最前沿的 帶動 作用。 營銷策略、方案、模式 合作社與 上海榮善食品有限公司 有 合作關(guān)系，該項目投產(chǎn)后，生產(chǎn)的各種珍稀食用菌 經(jīng) 統(tǒng)一 包裝后，以現(xiàn)代物流的辦法銷往 榮善在 全國的 200 多個銷售機構(gòu)。 杏鮑菇市場占有率逐升，該品種的順季產(chǎn)品從 11 月份后開始應(yīng)市，一般到 4月份結(jié)束，預(yù)計棒狀產(chǎn)品一般市場售價將在 6元左右，大中城市售價將在 810元，大個頭的保齡球狀產(chǎn)品將分別高出 2 元左右；進入 5 月份以后，反季節(jié)產(chǎn)品的價格將會大幅增加，預(yù)計一般將會保持在 10 元和 12 元左右。 預(yù)計， 2021年 我國食用菌市場供銷基本保持平衡，杏鮑菇、金針菇外銷量較少，主要是國內(nèi)鮮銷，價格平穩(wěn)。該大院將從菌種制作到生產(chǎn)出菇 為合作社提供全程技術(shù)服務(wù) 。XX鎮(zhèn)是 XX縣 小麥、玉米 、棉花主產(chǎn)區(qū)，有著豐富的秸稈資源 ， 玉米芯收購量占全縣的 30%，其價格全國最低、質(zhì)量最好，日本食用菌原料進口商指名進口 XX縣的玉米芯。 同時， XX縣委、縣政府從實際出發(fā)，出臺了《關(guān)于加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營推進社會主義新農(nóng)村建設(shè)的意見》 和 《 XX 縣扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)第 三 章 項目選址與建設(shè)條件 12 業(yè)化發(fā)展辦法》 ， 每年 拿出 100 萬元 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化專項資金 對食用菌和其它農(nóng)業(yè)優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)的龍頭企業(yè)實行貸款貼息、對規(guī)模種養(yǎng)基地進行獎勵扶持 。 建設(shè)條件 自然條件 XX 縣地處暖溫帶半濕潤地區(qū)，屬大陸性季風(fēng)氣候，年平均氣溫13． 5℃ ，降雨量 601毫米，無霜期 205天，適宜糧、棉、油、 菜 、果等多種植物生長。 項目的建設(shè)也將進一步壯大合作社規(guī)模，提升產(chǎn)品檔次與質(zhì)量，增強產(chǎn)品抵御市場風(fēng)險能力，提高合作社的經(jīng)濟效益。這樣就形成了就把整個食用菌產(chǎn)業(yè)鏈條進行了拉伸延長，提高了項目的經(jīng)濟效益和生態(tài)效益。本項目建成后，合作社將通過實行統(tǒng)一供種、統(tǒng)一培訓(xùn)、統(tǒng)一收購、統(tǒng)一銷售服務(wù)，給這些農(nóng) 民提供強有力的靠山和科技支撐。 項目建設(shè)遵循區(qū)域規(guī)劃 自 2021年以來， XX市把食用菌產(chǎn)業(yè)列為十大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一 ；自2021年起， XX縣委、縣政府一直把食用菌栽培發(fā)展項目作為“三重”工作之一，按照“一體兩翼”的發(fā)展思路，采取集中連片的發(fā)展方式，主抓了蒙館路食用菌產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，培植壯 大了 XX鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園。目前，全縣食用菌產(chǎn)業(yè)正處在黃金發(fā)展期。 此外，山東（ XX）食用菌科技專家大院就設(shè)在這里，為菇農(nóng)產(chǎn)品的研發(fā)提供了有力保障。全縣耕地面積 83萬畝，農(nóng)作物面積 65萬畝，春季農(nóng)作物以小麥為主，秋季農(nóng)作物以大豆、玉米、棉花為主，是國家重點商品糧基地縣 和 “全國食用菌工廠化生產(chǎn)示范點” ，糧食總產(chǎn)量近 40 萬噸 ，食用菌種植面積達(dá) 600 多萬平方米 。因此，該項目前期建設(shè)的資金投入需求量較大。該項目建成后，可示范帶動周邊 700 多 戶農(nóng)戶從事食用菌種植 等相關(guān) 工作，有力促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收。 社會效益：該項目是我縣 2021年“三重”工作的一部分，將有效推進全縣的食用菌