【正文】 連線交易記賬 日終結(jié)賬晚間批量過(guò)賬平賬檢查賬務(wù)處理流程連線交易記賬 日終結(jié)賬晚間批量過(guò)賬平賬檢查賬務(wù)處理流程 連 線交易記賬： 會(huì)計(jì)分錄是交易的副產(chǎn)品與業(yè)務(wù)處理同步完成，同時(shí)更新當(dāng)日的會(huì)計(jì)科目發(fā)生金額。 01 1 2 NK S A D E P 0 01AC 活期存款 amp。 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 22 of 53頁(yè) 日期 :20210126 B U S N C O D P I C X ( 3 )D E P T Y P E P I C X ( 2 )T X T Y P P I C X ( 1 )….S A B U S N C O D P I C X ( 3 )...科目號(hào) 條件因素一 條件因素二 內(nèi)部帳號(hào)順序號(hào)2 5 1 0 1 0 0 0 33 S A 0 000007…交易代號(hào)/ K B 名稱條件借/貸會(huì)計(jì)分錄 會(huì)計(jì)科目 記帳行金額說(shuō)明金額指針內(nèi)部分戶帳序號(hào)允許O v e rr i d e (Y / N )K S A C A C 0 01AD 活期存款利息支出amp。 3． 柜員交易：交易服務(wù)與業(yè)務(wù)模塊調(diào)用會(huì)計(jì)規(guī)則、記賬條件、發(fā)生金額 ,核算侍服模組生成核算與清算會(huì)計(jì)分錄。 ? 任何的交易以系統(tǒng)流水賬戶交易明細(xì)為支撐 ,而流水與明細(xì)在交易上因一體處理有一致性保證。其結(jié)構(gòu)圖如下 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 20 of 53頁(yè) 日期 :20210126 中心分支機(jī)構(gòu)總 賬 明細(xì)分類賬分 戶 賬管理賬戶 客戶賬戶? 以操作員為最基本記賬單位? 操作員有實(shí)體、虛擬、自動(dòng)三類? 借貸平衡? 賬實(shí)相符? 科目核對(duì)? 總分核對(duì)中心分支機(jī)構(gòu)總 賬 明細(xì)分類賬分 戶 賬管理賬戶 客戶賬戶以操作員為最基本記賬單位操作員有實(shí)體、虛擬、自動(dòng)三類借貸平衡賬實(shí)相符科目核對(duì)總分核對(duì) ? 以 柜員為最基本記 賬 單位 ,任何一筆 賬 務(wù)交易記入柜員名下 ,事后可追蹤該筆交易處理的歸屬柜員。業(yè)務(wù)品種及其交易類型發(fā)生變化時(shí)，修改其對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄即可。業(yè)務(wù)涉及到的資金清算，實(shí)現(xiàn)由業(yè)務(wù)而觸發(fā)的內(nèi)部資金清算實(shí)時(shí)完成，從而保持業(yè)務(wù)的完整性， 以 保證資金賬務(wù)處理的實(shí)時(shí)性、準(zhǔn)確性和一致性。各科目只反映自身的增減變動(dòng)，不涉及其他科目，與其他科目不存在平衡關(guān)系。 記 賬 規(guī) 則 表內(nèi)科目采用借貸記 賬 法，即以“借”、“貸”為記 賬 符號(hào)，按照“有借必有貸，借貸必相等”的記 賬 規(guī)則在 賬 簿中進(jìn)行復(fù)式登記。 憑證 產(chǎn)生 NGCBS 產(chǎn)生憑證的方式包括 聯(lián)機(jī)產(chǎn)生的憑證 ， 批處理逐筆產(chǎn)生的憑證 ， 批處理的匯總憑證 ；即對(duì)于聯(lián)機(jī)和批處理可以定義為不同的產(chǎn)生方式。 NGCBS 系統(tǒng) 具有完整的報(bào)表生成體系，可以根據(jù)三級(jí)層次不同級(jí)別的生成數(shù)據(jù)，例如在 主機(jī) 數(shù)據(jù)處理完 后進(jìn)行打包下發(fā)到文件服務(wù)器，再由文件服務(wù)器進(jìn)行數(shù)據(jù)建立和加工，再傳到網(wǎng)點(diǎn)服務(wù)器對(duì)數(shù)據(jù)根據(jù)一定格式展示出來(lái)。 NGCBS 的 交易流水號(hào) 19位 的組成 為 12位柜員號(hào)＋ 1位 24小時(shí)標(biāo)志＋ 6位順序號(hào)， 24 小時(shí)標(biāo)志用‘ 0’或‘ 1’來(lái)表明當(dāng)日或次日交易， 順序號(hào)每天從 1開(kāi)始，循環(huán)使用。這些明細(xì)將以 在線數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù) 的形式保存。 ? 非標(biāo)準(zhǔn)賬戶 模版 即地方個(gè)性賬戶由 市縣聯(lián)社 開(kāi)立和 維護(hù)。 非標(biāo)準(zhǔn)賬戶：是指由 中心 指定的可設(shè)置非標(biāo)準(zhǔn)賬戶科目范圍內(nèi)，由 市縣聯(lián)社管理、由 市縣聯(lián)社維護(hù)的內(nèi)部賬戶， 其范圍主要是指地方個(gè)性業(yè)務(wù)賬戶。 地方個(gè)性業(yè)務(wù)賬戶是指該業(yè)務(wù)適用的范圍是某一 地區(qū) ， 沒(méi)有統(tǒng)一 標(biāo)準(zhǔn) ， 對(duì)于山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 16 of 53頁(yè) 日期 :20210126 該類業(yè)務(wù)所使用的內(nèi)部賬戶稱之為地方個(gè)性業(yè)務(wù)賬戶。 客戶 分戶 明細(xì)賬戶 結(jié)合 NGCBS 系統(tǒng)架構(gòu)，將客戶賬戶與科目核算要求分離，使客戶服務(wù)界面和柜員操作界面更為簡(jiǎn)潔 ，同時(shí)滿足內(nèi)部管理和核算的要求。 分戶 賬 賬戶 分戶 賬 是詳細(xì)、具體反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的明細(xì)分類 賬 簿，是對(duì)各科目的詳細(xì)記錄，按會(huì)計(jì)科目的具體內(nèi)容分戶立 賬 ，根據(jù)記 賬 憑證逐筆連續(xù)記載 。這種方式的特點(diǎn)有 ： ? 大部分科目數(shù)據(jù)在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)，需要傳送的 數(shù)據(jù)量較小 ? 滿足集中處理的要求 如果采用 財(cái)務(wù)管理系統(tǒng) 生成總賬， NGCBS 將 每日交易產(chǎn)生的流水、整理 成會(huì)計(jì)科目流水賬傳送給 總賬 系統(tǒng) ，其 流程 示意 如下圖： *會(huì)計(jì)科目屬性連線交易 /中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水( 內(nèi)部、外部 )外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬E RP 總賬總賬核對(duì)NG CBS 連線交易傳入N G C B S批處理 ERP 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果會(huì)計(jì)科目屬性連線交易中心批次轉(zhuǎn)帳會(huì)計(jì)表格會(huì)計(jì)科目余額交易流水內(nèi)部、外部外部賬戶內(nèi)部賬戶生產(chǎn)更新更新生產(chǎn)生產(chǎn)下載傳票會(huì)計(jì)分錄明細(xì)交易明細(xì)交易明細(xì)產(chǎn)生過(guò)賬產(chǎn)生產(chǎn)生總賬匯總傳票傳票整理單明細(xì)分類賬流水賬總賬總賬核對(duì)連線交易傳入批處理 總賬結(jié)果 為保證核心系統(tǒng)核算的完整性與準(zhǔn)確性 ， NGCBS 仍將在系統(tǒng)內(nèi)保留 總賬 ,以提供日常結(jié)賬 ,核賬 ,以保證核心系統(tǒng)的安全運(yùn)行； 1． 會(huì)計(jì)科目的變更由源頭設(shè)置 ,為減低重復(fù)輸入 總賬系統(tǒng) 應(yīng)讀取 NGCBS 的會(huì)計(jì)科目屬性服務(wù) ,以保持科目核算一致性。需與總賬系統(tǒng)建立連接的業(yè)務(wù)系統(tǒng)包括但不僅限于：核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算系統(tǒng)、資金業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)， 貸記卡系統(tǒng)等 。支持統(tǒng)一批處理生成憑證直接導(dǎo)入分支機(jī)構(gòu)的賬套?？梢栽诿總€(gè)合并層上總體監(jiān)視和控制多 機(jī)構(gòu) 的合并。 總賬系統(tǒng)的功能包括會(huì)計(jì)科目體系、多幣種核算、 支持多種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、期間控制、憑證與日記 賬處理、賬薄、報(bào)表等，還應(yīng)具備 幾方面的要求： 系統(tǒng)的多組織架構(gòu)必須具備足夠的靈活性。 會(huì)計(jì)科目屬性中根據(jù)科目核算要求規(guī)定了科目方向、性質(zhì)、使用級(jí)別、使用業(yè)務(wù)范圍、科 目下明細(xì)賬戶類型等。 資產(chǎn)負(fù)債共同類科目：用于核算本行系統(tǒng)內(nèi)資金往來(lái)、外匯買(mǎi)賣(mài)等。 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 11 of 53頁(yè) 日期 :20210126 會(huì)計(jì)科目 和總賬 會(huì)計(jì)科目分為表內(nèi)科目和表外科目。 ? 擴(kuò)展性：可新增科目、機(jī)構(gòu) ， 核算方法可配置完成 ， 同時(shí)支撐多級(jí)核算 ， 清算 ,多幣別 ,多賬本與多級(jí)科目。 ? 一致性：交易與核算同屬一個(gè)確認(rèn)點(diǎn) (Commit Point),同時(shí)成功與失敗 ， 會(huì)計(jì)核算與賬戶處理一致。 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 10 of 53頁(yè) 日期 :20210126 第 3章 會(huì)計(jì)核算架構(gòu) NGCBS 具 備統(tǒng)一、標(biāo) 準(zhǔn)、全面、完整的會(huì)計(jì)信息， 適用于山東農(nóng)村信用社的法人體制下的會(huì)計(jì)核算方式 。 NGCBS 的 獨(dú)立核算主體可以設(shè)在任何 一級(jí) ， 既可以是最小的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，也可以是 作為一個(gè)核算主體，并以此為 單位設(shè)置總賬 。由縣聯(lián)社 （或市聯(lián)社）定義 下屬機(jī)構(gòu)的勞動(dòng)組合的形式 。 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 9 of 53頁(yè) 日期 :20210126 勞動(dòng)組合 建立在本外幣會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)上的業(yè)務(wù)整合系統(tǒng)， NGCBS 可實(shí)行綜合柜員制。對(duì)于非實(shí)際柜員采用虛擬柜員號(hào)和虛擬終端號(hào) 來(lái)區(qū)別一般柜員 。 機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)權(quán)限 儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn) 人民幣和外幣的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù) 本 幣對(duì)公網(wǎng)點(diǎn) 人民幣對(duì)公業(yè)務(wù) 外幣對(duì)公網(wǎng)點(diǎn) 外幣對(duì)公業(yè)務(wù) 山東省農(nóng)村信用社新一代銀行信息系統(tǒng)核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 業(yè)務(wù)總體架構(gòu)分析和設(shè)計(jì) 編號(hào)： [文檔編號(hào) ] 文件名 : 7fa43d70cde5e35aadd99d53e722f6b8 第 8 of 53頁(yè) 日期 :20210126 儲(chǔ)蓄 /本幣對(duì)公網(wǎng)點(diǎn) 人民幣和外幣的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和人民幣對(duì)公業(yè)務(wù) 對(duì)公網(wǎng)點(diǎn) 人民幣和外幣的對(duì)公業(yè)務(wù) 綜合網(wǎng)點(diǎn) 人民幣和外幣的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)和人民幣和外幣的對(duì)公業(yè)務(wù) 核算中心 產(chǎn)品和 參數(shù)的維護(hù)；業(yè)務(wù)的監(jiān)督、運(yùn)行、管理、考核 機(jī)構(gòu)編碼 NGCBS 通過(guò) 9位的機(jī)構(gòu)編碼來(lái)區(qū)別不同的機(jī)構(gòu)。在上述四種組織模型中市聯(lián)社下屬的縣聯(lián)社，以及辦事處下屬?zèng)]有二級(jí)法人的縣聯(lián)社目前在部分地區(qū)成立了 合作銀行。 機(jī)構(gòu)級(jí)次 NGCBS 的 機(jī)構(gòu)級(jí)次 分為 省聯(lián)社 級(jí)、 市聯(lián)社 級(jí)、 縣聯(lián)社級(jí)、信用社 級(jí) 、分社級(jí)；除營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)外其余級(jí)次機(jī)構(gòu)都可同時(shí)存在管轄機(jī)構(gòu)和操作機(jī)構(gòu)，同一級(jí)管轄機(jī)構(gòu)中與管轄機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)級(jí)次的操作機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)該管轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行特定業(yè)務(wù)處理。主要體現(xiàn)通存通兌資金清算關(guān)系、報(bào)表（數(shù)據(jù)）匯總關(guān)系、參數(shù)維護(hù)級(jí)次等 。 二 是的 具體 業(yè)務(wù)，即 存款 業(yè)務(wù)、 貸款 業(yè)務(wù)、 支付 業(yè) 務(wù)、資金業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)， 以