公司企業(yè)管理預(yù)算制度范文范本-全面預(yù)算管理制度-wenkub.com
2025-02-07 05:53 本頁面
【正文】 第三十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。重點考核預(yù)算指標(biāo)完成的結(jié)果、完成或未完成的程度、未完成預(yù)算的主、客觀原因等。重點考核部門責(zé)任預(yù)算編制依據(jù)的充分可 靠性、編報預(yù)算的準(zhǔn)確性及預(yù)算編報的時效性。 第三十一條 財務(wù)管理科稽核人員必須經(jīng)常復(fù)核與分析預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果，發(fā)現(xiàn)差異，及時跟蹤并向有關(guān)方面反映和報告預(yù)算執(zhí)行中存在的問題。 預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表和預(yù)計現(xiàn)金流量表。 經(jīng)營成果預(yù)算。費用預(yù)算根據(jù)責(zé)任預(yù)算單位的包干情況分別確定，其中營業(yè)費用按銷售量和費用率測算確定，管理費用按費用控制目標(biāo)確定。 采購（收購）預(yù)算。 第二十七條 由預(yù)算管理委員會提出調(diào)整或追加（ 減）預(yù)算的，調(diào)整或追加（減）程序比照本辦法第二十三條、第二十四條、第二十五條辦理。在預(yù)算執(zhí)行過程中，由于經(jīng)營管理的需要和其他因素的變化，可以調(diào)整部門預(yù)算，但必須保證在本預(yù)算年度內(nèi)的其他月份和其他部門予以平衡和彌補(bǔ)完成。 第二十三條 業(yè)務(wù)、期間費用預(yù)算的編制程序： 預(yù)算管理委員會根據(jù)省公司下達(dá)的目標(biāo)和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略提出年度經(jīng)營目標(biāo)； 預(yù)算編制辦公室對預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行分解，歸口到責(zé)任預(yù)算單位； 各責(zé)任預(yù)算單位編制部門責(zé)任預(yù)算報財務(wù)管理科； 財務(wù)管理科對部門責(zé)任預(yù)算進(jìn)行審核后編制企業(yè)的綜合業(yè)務(wù)、期間費用預(yù)算草案報預(yù)算編制辦公室； 預(yù)算編制辦公室經(jīng)綜合平衡， 編制綜合業(yè)務(wù)、期間費用預(yù)算，連同部門責(zé)任預(yù)算報預(yù)算管理委員會； 預(yù)算管理委員會審議通過后，報省局（公司）預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)。 財務(wù)管理科在全面預(yù)算管理制度中承擔(dān)以下主要職責(zé)： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預(yù)算及辦公費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、低值易耗品等部門費用預(yù)算； ⑵ 編制企業(yè)固定資產(chǎn)折舊費、無形資產(chǎn)攤銷費、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、水利建設(shè)基金、財產(chǎn)保險費、工會經(jīng)費、勞動保險費、職工教育經(jīng)費、財務(wù)費用等費用預(yù)算，并監(jiān)督各項預(yù)算的執(zhí)行情況； ⑶ 匯總各部門的各項費用預(yù)算，并監(jiān)督各項預(yù)算的執(zhí)行情況； ⑷ 匯總企業(yè)的收入預(yù)算； ⑸ 匯總并提出企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算建議方案，并報預(yù)算編制辦公室； ⑹ 對各部門年度預(yù)算追加、變動方案進(jìn)行初審并提出意見報預(yù)算編制辦公室； ⑺ 負(fù)責(zé)年度財務(wù)預(yù)算的實施管理； ⑻ 跟蹤分析年度財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況； ⑼ 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算的全面實施。 安全保衛(wèi)科在全面預(yù)算管理制度中承擔(dān)以下主要職責(zé)： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預(yù)算及差旅費、業(yè)務(wù)招待費、修理費、保安費、咨詢費、防暑降溫費等部門費用預(yù)算； ⑵ 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算的全面實施。 卷煙配送中心在全面預(yù)算管理制度中承擔(dān)以下主要職責(zé)： ⑴ 編制本部門下一年度的資本性支出預(yù)算及差旅費、通訊費、業(yè)務(wù)招待費、裝卸費、租賃費、修理費、包裝費等部門費用預(yù)算； ⑵ 負(fù)責(zé)本部門責(zé)任預(yù)算的全面實施。 第十九條 各預(yù)算責(zé)任單位是全面預(yù)算管理制度的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)部門責(zé)任預(yù)算的具體編制和組織實施，并將預(yù)算的執(zhí)行情況及執(zhí)行中存在的問題及時向預(yù)算編制辦公室和預(yù)算考核辦公室報告。 第十六條 企業(yè)預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)如下： 審定全面預(yù)算的編制程序和實施方案； 提出預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)； 審議通過企業(yè)各項業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算和財務(wù)預(yù)算，并報省局（公司）預(yù)算管理委員會核準(zhǔn)； 審查預(yù)算考核辦公室提交的考核結(jié)果，作出對相關(guān)部門和人員的獎勵或懲罰決定。 第十五條 預(yù)算管理委員會下設(shè)預(yù)算編制辦公室和預(yù)算考核辦公室。 第十三條 固定預(yù)算是依賴某一固定的銷售量編制的定期預(yù)算。 綜合預(yù)算是總括反映企業(yè)預(yù)算情況的預(yù)算。
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