醫(yī)藥企業(yè)應(yīng)收帳款管理制度(doc9)-醫(yī)藥保健-wenkub.com
2024-08-11 14:14 本頁面
【正文】 1 權(quán)限 以上業(yè)務(wù)處理的 其他 核決權(quán)限均參照每年公司的核決權(quán)限表。破損貨物退回公司的可以退貨單代替破損證明作破損沖帳處理。 1 到款及其他費(fèi)用： 13 銷售人員自客戶處取得匯票后，應(yīng)在十日之內(nèi)郵回公司會計(jì)部，否則由銷售人員負(fù)擔(dān)超期部分的利息（按銀行同期逾期貸款利率）。已對過帳的會計(jì)期間的帳務(wù)不再重復(fù)對帳。如果不履行 接交手續(xù)，隨意接受 應(yīng)收帳款，所發(fā)生的一切損失（包括協(xié)助對帳差旅費(fèi)）由接管人員和主管經(jīng)理負(fù)責(zé)（各負(fù)擔(dān) 50%）。負(fù)責(zé)與客戶日常對賬是經(jīng)管銷售人員的 責(zé)任 ，對帳的流程和方法可參照“對帳流程及簡要方法”。 9 凡屬非質(zhì)量原因退貨的，按無稅退貨額的百分二十處罰，其中責(zé)任人負(fù)擔(dān)罰款的百分之八十，主管經(jīng)理、銷售經(jīng)理平均負(fù)擔(dān)罰款的百分之二十。 9 公司發(fā)至客戶，客戶未入庫便直接退回的產(chǎn)品，應(yīng)由儲運(yùn)部門接收，聯(lián)系銷售代表后進(jìn)行相應(yīng)處理。 8 會計(jì)部 在函證截至 10 日內(nèi) 依據(jù)回函情況整理匯總，上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并以此確定需對帳的客戶。 應(yīng)收帳款函證管理： 8 為了明確 公司債權(quán)，會計(jì)部以每年 6 月末、 12月末應(yīng)收賬款余額為基準(zhǔn)，分兩次向客戶函證。 7 從客戶處直接調(diào)貨給其他客戶的必須有調(diào)入客戶的收條。發(fā)貨、到款日報(bào)表、應(yīng)收賬款帳齡表等統(tǒng)計(jì)報(bào)表，每月二十號以前，每三天向相關(guān)人員發(fā)送一次（每月二十日后每天發(fā)送一次） 。檢查后分辦事處或分省裝訂存檔備查。 4 所有發(fā)貨合同必須有供銷雙方蓋章簽字，合同內(nèi)容必須填寫齊全、清晰，不得涂改， 銷售人員不得替代客戶簽字、蓋章 ，否則，合同一律退回。 3 對追加信用額度的申請，由銷售代表填寫“開戶、授信申請表”，并經(jīng)各級經(jīng)理、銷售副總核準(zhǔn)后交會計(jì)部，會計(jì)部將結(jié)合該客戶的歷史資料和核定額度予以對照， 對超出核定信用額度 的 客戶 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn) 。 2 客戶更改其它檔案時(shí) ， 必須提供書面通知 。
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