小額貸款有限責任公司風(fēng)險分類管理辦法-資料下載頁
2025-05-14 07:57本頁面
【導(dǎo)讀】管理制度及規(guī)程》及有關(guān)規(guī)定，特制定本管理辦法。注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。償還產(chǎn)生不利影響的因素。業(yè)收人無法足額償還債務(wù)，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。債務(wù)仍然無法收回，或只能收回極少部分。符合規(guī)定的低風(fēng)險信貸業(yè)務(wù)，可直接認定為正常類貸款?？畹哪芰ι形闯霈F(xiàn)明顯問題；（三）借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生不利變化；例如基建項目工期延長，或概算調(diào)整幅度較大；組、分立等形式惡意逃廢本公司債權(quán)的嫌疑；（九）全額質(zhì)押貸款逾期超過12個月。營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，本公司經(jīng)對借款人和擔保人進行清償后，行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，本公司仍無法收回的貸款；同還款條款作出調(diào)整的貸款。重組貸款經(jīng)過6個月觀察期或正常分期歸還本金。如屬本公司明知借款人肯定會挪用仍發(fā)。有充分保證，也應(yīng)分為關(guān)注類或關(guān)注類以下。
【正文】 ； 。 （七）客戶履約能力變化信號 ； ； ； ，如在對方付款后故意不 提供相應(yīng)的產(chǎn)品或服務(wù)； （如偽造或涂改各種批準文件或相關(guān)業(yè)務(wù)憑證）； 。 二、公司類貸款財務(wù)、非財務(wù)因素分析 （一）財務(wù)因素分折 財務(wù)分析的主要內(nèi)容是償還能力的分析，以及與此相聯(lián)系的盈利能力、營運能力和發(fā)展能力的分析。財務(wù)分析的主要工具是《損益表》、《資產(chǎn)負債表》和《現(xiàn)金流量表》，主要涉及到下列財務(wù)指標。 資產(chǎn)負債率 資產(chǎn)負債率是指企業(yè)在一定時期的負債總額同資產(chǎn)總額的比率。資產(chǎn)負債率表示企業(yè)總資產(chǎn)中有多少是通過負債籌集的，該指標是評價企業(yè)負債水平 的綜合指標。 計算公式：資產(chǎn)負債率 =負債總額 /資產(chǎn)總額 流動比率 流動比率是企業(yè)一定時期流動資產(chǎn)同流動負債的比率。流動比率衡量企業(yè)短期債務(wù)償還能力，評價企業(yè)償還能力的強弱。 計算公式：流動比率 =流動資產(chǎn) /流動負債 利息保障倍數(shù) 利息保障倍數(shù)是借款人生產(chǎn)經(jīng)營所獲得的息稅前利潤與利息費用的比率。利息保障倍數(shù)是衡量借款人償付負債利息能力的指標。 計算公式：利息保障倍數(shù) =（利潤總額 +利息費用） /利息費用 速動比率 速動比率是企業(yè)一定時期內(nèi)的速動資產(chǎn)同流動負債的比率。速動比率衡量企業(yè)的短期償債 能力，評價企業(yè)流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的強弱。 計算公式：速動比率 =速動資產(chǎn) /流動負債 存貨周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率是一定時期內(nèi)借款人銷貨成本與平均存貨余額的比率。存貨周轉(zhuǎn)率衡量借款人銷售能力和存貨周轉(zhuǎn)速度的指標，也是衡量借款人生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)中存貨營運效率的綜合指標。 計算公式：存貨周轉(zhuǎn)率 =產(chǎn)品銷售成本 /平均存貨余額 平均（期初存貨 +期末存貨） /2 資產(chǎn)報酬率 資產(chǎn)報酬率是借款人稅前凈利潤與資產(chǎn)平均額的比率。資產(chǎn)報酬率是衡量借款人利用債權(quán)人和所有者權(quán)益總額所取得盈利的重要指標。 計算 公式：資產(chǎn)報酬率 =稅前凈利潤 /資產(chǎn)平均額 資產(chǎn)平均額 =（期初資產(chǎn)總額 +期末資產(chǎn)總額） /2 凈資產(chǎn)收益率 凈資產(chǎn)收益率是借款人稅前凈利潤與有形資產(chǎn)的比率。凈資產(chǎn)收益率衡量所有者投資的收益水平的重要指標。 計算公式：凈資產(chǎn)收益率 =稅前凈利潤 /所有者權(quán)益平均余額所有者權(quán)益平均余額 =（期初所有者權(quán)益 +期末所有者權(quán)益） /2 現(xiàn)金流量的計算 ①當其他因素非常小時，用“（凈利潤 +折舊） 營運投資增加額”來估計經(jīng)營活動現(xiàn)金流量； ②當營運投資增加額和其他因素非常小時，用“凈利潤 +折舊”來估計經(jīng)營活動 現(xiàn)金流量； ③當折舊、營運投資增加額和其他因素非常小時，用“凈利潤”來估計經(jīng)營活動現(xiàn)金流量。 （二）非財務(wù)因素分折 非財務(wù)因素分折主要從管理層風(fēng)險、行業(yè)風(fēng)險、生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險、宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境等方面進行分析和判斷。 管理層風(fēng)險分析 重點考核企業(yè)管理者的人品；個人資信情況、信貸登記咨詢系統(tǒng)和個人征信系統(tǒng)信息、在工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的信用記錄等；經(jīng)營能力及道德水準。 行業(yè)風(fēng)險分析 重點考核行業(yè)特征及定位；行業(yè)周期性；行業(yè)成本及盈利性；行業(yè)依賴性；行業(yè)競爭力及替代性；行業(yè)成功的關(guān)鍵因素；行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境的分析。 生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析 重點考核近一年設(shè)備運轉(zhuǎn)和開工率，主要設(shè)備的技術(shù)水平；成品倉庫的入庫和出庫情況；主要供應(yīng)商和銷售商的情況。 2021 年 2 月 15 日
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