【導(dǎo)讀】朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書。朗格新能源科技有限公司。、經(jīng)營(yíng)成果預(yù)測(cè)與分析........

　　

【正文】 三 .利潤(rùn)總額 減：所得稅 四 .凈利潤(rùn) 、 資產(chǎn)負(fù)債表 表 47 公司前五年的資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬(wàn)元 ） 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動(dòng)資產(chǎn) 貨幣資金 應(yīng)收賬款 減：壞賬準(zhǔn)備 應(yīng)收賬款凈額 存貨 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價(jià) 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 21 減：累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)凈值 無(wú)形資產(chǎn) 減：累計(jì)攤銷 無(wú)形資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動(dòng)負(fù)債 短期借款 應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)付賬款 長(zhǎng)期應(yīng)付款 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì) 表 47 是預(yù)計(jì)的本公司在未來(lái)五年的資產(chǎn)負(fù)債表。應(yīng)收帳款為當(dāng)季銷售收入10%，其中 80%當(dāng)季收回，剩余 20%下季收回，壞帳準(zhǔn)備按當(dāng)季應(yīng)收帳款發(fā)生額的%計(jì)提；存貨控制采用先進(jìn)先出法，期末存貨估計(jì)按下期銷售收入的 10%提取 。房屋及機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命 10 年，期末殘值 40 萬(wàn)元，按直線折舊法計(jì)算；應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購(gòu)額的 50%提，下季付款。公司的資產(chǎn)中流動(dòng)資產(chǎn)的比例最大，說(shuō)明公司的營(yíng)運(yùn)能力強(qiáng)；到第五年年末，公司預(yù)計(jì)擁有資產(chǎn)總值 萬(wàn)元，負(fù)債為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為 萬(wàn)元。 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 22 、 現(xiàn)金流量 表 表 48 公司前五年的現(xiàn)金流量表（單位：萬(wàn)元） 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 7 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 7 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購(gòu)建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 由表可知公司第一年的現(xiàn)金凈流量較小，但公司發(fā)展速度較快，未來(lái)五年現(xiàn)朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 23 金流量增速較快，得以保證公司有充裕的資金。 、 經(jīng)濟(jì)效果分析 表 49為公司未來(lái)五年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析。 表 49 公司未來(lái)五年的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析 項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 償債能力 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 資產(chǎn)負(fù)債率 營(yíng)運(yùn)能力 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 盈利能力 資產(chǎn)凈利率 % % % % % 股東權(quán)益報(bào)酬率 % % % % % 銷售凈利率 % % % % % 從表 49 中可以看出： a) 我公司未來(lái)五年的流動(dòng)比率和速動(dòng)比率波動(dòng)上升，資產(chǎn)負(fù)債率呈下降趨勢(shì)，說(shuō)明我公司的償債能力有所增強(qiáng)。 2）存貨周轉(zhuǎn)率有增長(zhǎng)趨勢(shì)，表明公司銷售情況具有良好的趨勢(shì)，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也呈上升趨勢(shì)，說(shuō)明公司營(yíng)運(yùn)能力逐年增強(qiáng)。 3）同時(shí)，盈利能力的三個(gè)指標(biāo)都呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，說(shuō)明隨著公司的發(fā)展壯大，公司的盈利能力在不斷增強(qiáng)。公司第一年由于產(chǎn)品剛進(jìn)入市場(chǎng)，生產(chǎn)、營(yíng)銷資金投入量大，并未盈利，但從第二年即可盈利，且之后四年凈利率 一直維持著一個(gè)較高的水平 ，表明公司具有較高的經(jīng)濟(jì)效益， 發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，有足夠的能力保證后續(xù)的經(jīng)營(yíng)擴(kuò)張。 4）根據(jù)上述分析，公司的償債能力，營(yíng)運(yùn)能力以及盈利能力都呈現(xiàn)一定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，但是，要注意提高資金利用率，使流動(dòng)比率在更加正常的水平下變動(dòng)?？傊?，我公司呈現(xiàn)出健康發(fā)展的態(tài)勢(shì)，有加大的發(fā)展?jié)摿湍芰Α? 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 24 可行性分析 表 410 公司投資回收期計(jì)算表 年次 凈現(xiàn)金流量（萬(wàn)元） 折現(xiàn)系數(shù) 折現(xiàn)后現(xiàn)金流量（萬(wàn)元） 累計(jì)折現(xiàn)后現(xiàn)金流量（萬(wàn)元） 0 1 2 3 4 5 ? 根據(jù)對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)查，在充分考慮了通貨膨脹率和資金的機(jī)會(huì)成本的基礎(chǔ)上，確定 10%為資金的貼現(xiàn)率 。 ? 根據(jù)動(dòng)態(tài)投資回收期的計(jì)算公式： 動(dòng)態(tài)投資回收期 =累計(jì)折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量為正的年份－ 1＋（尚未彌補(bǔ)的虧損 /當(dāng)年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流入） =2－ 1＋（ ） = 因此 ， 利用折現(xiàn)回收期法計(jì)算出的企業(yè)資本回收期為 年。 表 411 公司內(nèi)含報(bào)酬率計(jì)算表 年次（ t） NCFt 測(cè)試 11% 測(cè)試 16% 測(cè)試 30% 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 (萬(wàn)元 ) 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 （萬(wàn)元） 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 （萬(wàn)元） 0 1 2 3 4 5 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 25 NPV（萬(wàn)元） 由上表可知，公司的內(nèi)含報(bào)酬率大于 30%，大于企業(yè)資本成本率且屬較高水平。 五、風(fēng)險(xiǎn)分析 、確定性風(fēng)險(xiǎn)分析 、自然資源風(fēng)險(xiǎn) 我公司產(chǎn)品的原料主要有碳酸鋰、草酸亞鐵、鈦酸丁酯、磷酸二氫銨、氫氧化鋰等，其來(lái)源都比較廣泛，集中化程度較低，所以供應(yīng)商的控制能力不高，相應(yīng)的討價(jià)還價(jià)能力較低，對(duì)我們的影響較小。我公司可以通過(guò)嚴(yán)格控制原料質(zhì)量、廣泛選取供應(yīng)商等措施來(lái)進(jìn)一步降低原料的成本。值得注意的是：注意保持原材料來(lái)源的持續(xù)和穩(wěn)定，化解淡旺季而引起的非正常價(jià)格變動(dòng)；嚴(yán)格控制原材料質(zhì)量；廣泛選取供應(yīng)商，避免出 現(xiàn)因惡意結(jié)盟、控制原料而引起的非正常損失。 、人力資源風(fēng)險(xiǎn) 本公司是一個(gè)高科技研發(fā)的公司， 人力資源是稀缺資源，存在人力資源供給不足 、 人才儲(chǔ)備流失的風(fēng)險(xiǎn)。我公司將與陜西科技大學(xué)成立研究院，培養(yǎng)并吸收具有相關(guān)知識(shí)的人才并且 公司會(huì)加強(qiáng)人力資源方面的管理，對(duì)關(guān)鍵員工實(shí)施期權(quán)和股權(quán)激勵(lì)，以防人才流失對(duì)公司造成損失。 、管理風(fēng)險(xiǎn) 本公司是一個(gè)新成立的公司，對(duì)于公司的管理， 目前我們還沒(méi)有成熟的模式和經(jīng)驗(yàn)，需要公司管理層不斷摸索出符合行業(yè)特點(diǎn)的管理模式。在 公司發(fā)展過(guò)程中，可能由于管理者的經(jīng)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)不足、知識(shí)局限或團(tuán)隊(duì)合作水平有限等原因造成決策失誤。 這將 對(duì)公司的盈利能力、持續(xù)經(jīng)營(yíng)造成不小的影響。 針對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)，公司建立一套完整健全的管理制度和科學(xué)決策程序，逐步實(shí)現(xiàn)從創(chuàng)業(yè)型管理向職業(yè)型管理的轉(zhuǎn)變。同時(shí)，公司要不斷優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)，組建高效朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 26 快捷的管理團(tuán)隊(duì)，有力地保證公司的戰(zhàn)略決策的科學(xué)性、合理性，并保證能及時(shí)正確地執(zhí)行下去。 、不確定性風(fēng)險(xiǎn)分析 、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 在信息瞬息萬(wàn)變的現(xiàn)代社會(huì)，國(guó)家政策、行業(yè)環(huán)境等諸多因素的變化，增加了市場(chǎng)的不確定性。 新技術(shù)、新產(chǎn)品推出后，消費(fèi)者 在使用新技術(shù)替代舊技術(shù)時(shí)往往會(huì)持觀望態(tài)度，公司不能準(zhǔn)確的確定市場(chǎng)的接受能力，加之成立初期公司的知名度及認(rèn)可度不高，可能會(huì)在開拓市場(chǎng)上有一定的困難。 針對(duì) 此風(fēng)險(xiǎn)： 磷酸鐵鋰動(dòng)力電池項(xiàng)目具有巨大的市場(chǎng)， 公司產(chǎn)品將會(huì)以相對(duì)合理的低價(jià)進(jìn)入市場(chǎng)，同時(shí) 公司將加大投入，保證公司產(chǎn)品的技術(shù)先進(jìn)性，以先進(jìn)的技術(shù)，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，創(chuàng)立公司品牌，從而占領(lǐng)市場(chǎng)。 、政策風(fēng)險(xiǎn) 近幾年來(lái)，國(guó)家對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)及環(huán)保產(chǎn)業(yè)的開發(fā)、研制都采取扶植態(tài)度，尤其是對(duì)新能源企業(yè)，具有許多的優(yōu)惠政策，新產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)都可以得到政府各級(jí)部門在財(cái)政、稅收、資金等多方面的支持。 本公司為有限公司，公司的設(shè)立和運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家的法令、法規(guī)和政策。本公司將合理確定公司發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略 ， 加強(qiáng)研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策和市場(chǎng)趨勢(shì)的研究，利用政策優(yōu)勢(shì)、規(guī)避政策劣勢(shì)。 同時(shí) 公司將持續(xù)技術(shù)創(chuàng)新，加速產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；档蜕a(chǎn)成本， 減小政策變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。 加之本公司產(chǎn)品綠色環(huán)保，符合國(guó)家及社會(huì)的發(fā)展趨勢(shì)，政策風(fēng)險(xiǎn)不大。 、 針對(duì)不可抗力因素風(fēng)險(xiǎn) 針對(duì)可能出現(xiàn)的不可抗力風(fēng)險(xiǎn)，公司應(yīng)采取嚴(yán)密的防范措施，建設(shè)各防備設(shè)施，并向保險(xiǎn)保相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)種，確保投資者的基本利益。此外， 建立公司時(shí)盡量 公司投 建立在不受自然災(zāi)害影響或受自然災(zāi)害影響較小的地區(qū)，最大程度減少企業(yè)的損失。 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 27 第二章 創(chuàng)業(yè)背景 、公司或項(xiàng)目的歷史背景及現(xiàn)況介紹 隨著國(guó)家“節(jié)能減排”、“可持續(xù)發(fā)展”政策的推進(jìn)，我國(guó)電動(dòng)車行業(yè)飛速發(fā)展。杭州自 2021 年“禁摩”后，電動(dòng)車擁有量與日俱增。據(jù)調(diào)查，杭州市區(qū)%的市民對(duì)電動(dòng)車有購(gòu)買意向，存在 20 萬(wàn)潛在消費(fèi)者。國(guó)內(nèi)電動(dòng)車采用的電池中鋰離子電池具有重量輕，容量大循環(huán)壽命長(zhǎng)及安全性好等優(yōu)點(diǎn)，在電動(dòng)車領(lǐng)域市場(chǎng)前景廣闊。 恒遠(yuǎn)新能源科技有限公司是一家擬成立的公司，法定經(jīng)營(yíng)形式為有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本 400 萬(wàn)元人民幣，是 一家專門從事磷酸鐵鋰動(dòng)力電池生產(chǎn)制造、研制開發(fā)、銷售推廣等眾多業(yè)務(wù)集一身的高科技有限責(zé)任公司。 公司的法定注冊(cè)地址 為 蕭山 工業(yè)園區(qū) ， 該工業(yè)園 交通便利，硬件設(shè)施齊全，同時(shí)在園內(nèi)可享受國(guó)家級(jí)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策，有利于公司初期的發(fā)展。 公司主要目標(biāo)是逐步將磷酸鐵鋰系列動(dòng)力電池推廣到電動(dòng)自行車、電動(dòng)摩托車及電池汽車行業(yè)中，使化學(xué)能源電池成為電動(dòng)車動(dòng)力能源的主要提供方式之一。 公司以磷酸鐵鋰和鈦酸鋰電池材料專利技術(shù)為依托，生產(chǎn)并銷售磷酸鐵鋰動(dòng)力電池。本公司的磷酸鐵鋰動(dòng)力電池生產(chǎn)工藝流程 易于操作 、技術(shù)先進(jìn)、生產(chǎn)成本低、性能卓越。公司以生產(chǎn) 磷酸鐵鋰和鈦酸鋰電池材料的專利技術(shù) 為依托，生產(chǎn)并銷售磷酸鐵鋰動(dòng)力電池，主要由生產(chǎn)、研發(fā)、營(yíng)銷、 產(chǎn)品維護(hù)與售后 等部門組成。本產(chǎn)品生產(chǎn) 技術(shù)先進(jìn)、性能卓越、工藝流程易于操作、生產(chǎn)成本較低 。公司擬采用多種商業(yè)模式，可根據(jù)客戶的不同需求定制多種規(guī)格的產(chǎn)品。根據(jù)相關(guān)行業(yè)目前的發(fā)展?fàn)顩r，公司將首先在 蕭山 工業(yè)園區(qū)建立起生產(chǎn)基地，以國(guó)家公布的 28 個(gè)新能源汽車推廣應(yīng)用城市 為主要營(yíng)銷區(qū)域，在中心城市建立起若干營(yíng)銷中心，并逐步向其他城市和地區(qū)推廣，計(jì)劃在 35 年內(nèi)完成主要計(jì)劃，之后向國(guó)內(nèi)的電動(dòng)汽車動(dòng)力電池市場(chǎng)發(fā)展。 、研究的內(nèi)容、意義和立項(xiàng)背景 朗格新能源科 技有限公司是一家致力于新型磷酸鐵鋰動(dòng)力電池的研發(fā)、生產(chǎn)朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 28 和銷售的高新技術(shù)中小型企業(yè)，公司擁有國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的核心技術(shù)和高素質(zhì)管理團(tuán)隊(duì)，為客戶提供安全、環(huán)保、動(dòng)力十足、超長(zhǎng)壽命、無(wú)記憶效應(yīng)的新型鋰離子電池，是電動(dòng)自行車車、電動(dòng)摩托車、電動(dòng)汽車、混合動(dòng)力汽車、電動(dòng)工具及電力儲(chǔ)能系統(tǒng)的首選。該產(chǎn)品安全性好，綠色環(huán)保，且具有 體積小、比容量高、充電時(shí)間短、 循環(huán)性能好 、 使用方便等優(yōu)點(diǎn)，不僅可以給企業(yè)帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)效益，同時(shí)符合國(guó)家環(huán)境保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展政策的要求。 、國(guó)內(nèi)外行業(yè)研究現(xiàn)況及發(fā)展綜述 目前，環(huán)境保護(hù)和能源節(jié)約問(wèn) 題已成為新世紀(jì)最為突出的兩大主題。這兩大問(wèn)題成為了 “ 綠色交通工具 ” 研究開發(fā)和推廣應(yīng)用的積極因素，而電池產(chǎn)業(yè)的開發(fā)對(duì)于綠色交通工具的發(fā)展具有積極作用。因此，各國(guó)已將電池產(chǎn)業(yè)擺在國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略的重要位置，不斷加大資金投入和政策支持力度。因此， 電動(dòng)車用動(dòng)力電池 已成為市場(chǎng)和研發(fā)的熱點(diǎn)。目前，已投入使用的動(dòng)力電池主要有鉛酸電池、鎳氫電池和鋰離子動(dòng)力電池三類。 鉛酸電池因體積和重量問(wèn)題一直無(wú)法獲得有效的改善，目前多用于汽車、摩托車產(chǎn)業(yè)。同時(shí)，生產(chǎn)過(guò)程中粉體制備和加酸兩個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的廢料對(duì)周邊環(huán)境污染較大。同時(shí)，鉛粉制備過(guò)程中形成的大量粉塵和硫酸灌注過(guò)程中產(chǎn)生的酸霧仍會(huì)部分彌散到空氣中，嚴(yán)重時(shí)會(huì)引起鉛中毒或易導(dǎo)致酸雨的形成。因此，環(huán)境污染問(wèn)題嚴(yán)重制約了鉛酸電池的進(jìn)一步發(fā)展。與之相比，鎳氫電池以其低成本、高性能、高穩(wěn)定性等優(yōu)勢(shì)迅速取代了部分鉛酸電池市場(chǎng)，近年來(lái)在發(fā)展迅猛的移動(dòng)通訊、便攜式電腦領(lǐng)域得到廣泛應(yīng)用。但是，鎳氫電池的 產(chǎn)品一致性差、低溫性能和高倍率放電性能不穩(wěn) 定，循環(huán)壽命短（＜ 500 次），限制了其在電動(dòng)汽車的進(jìn)一步應(yīng)用。 鋰離子動(dòng)力電池具有工作電壓高、容量大、循環(huán)壽命長(zhǎng)、體積小和安全環(huán)保等優(yōu)點(diǎn)，成為動(dòng)力電池研究的主流。電池的發(fā)展受電池材料的制約，目前研究的鋰動(dòng)力電池的正極材料主要包括錳酸鋰（ LiMn2O4）、鈷酸鋰（ LiCoO2）和磷酸鐵鋰（ LiFePO4）。 鈷酸鋰（ LiCoO