【導讀】朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書。朗格新能源科技有限公司。、經(jīng)營成果預測與分析........

　　

【正文】 三 .利潤總額 減：所得稅 四 .凈利潤 、 資產(chǎn)負債表 表 47 公司前五年的資產(chǎn)負債表（單位：萬元 ） 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動資產(chǎn) 貨幣資金 應收賬款 減：壞賬準備 應收賬款凈額 存貨 流動資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn) 固定資產(chǎn)原價 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 21 減：累計折舊 固定資產(chǎn)凈值 無形資產(chǎn) 減：累計攤銷 無形資產(chǎn)凈值 資產(chǎn)合計 負債及所有者權益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流動負債 短期借款 應付票據(jù) 應付賬款 長期應付款 負債合計 所有者權益 實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 負債及所有者權益合計 表 47 是預計的本公司在未來五年的資產(chǎn)負債表。應收帳款為當季銷售收入10%，其中 80%當季收回，剩余 20%下季收回，壞帳準備按當季應收帳款發(fā)生額的%計提；存貨控制采用先進先出法，期末存貨估計按下期銷售收入的 10%提取 。房屋及機器設備估計使用壽命 10 年，期末殘值 40 萬元，按直線折舊法計算；應付帳款按當季材料采購額的 50%提，下季付款。公司的資產(chǎn)中流動資產(chǎn)的比例最大，說明公司的營運能力強；到第五年年末，公司預計擁有資產(chǎn)總值 萬元，負債為 萬元，所有者權益為 萬元。 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 22 、 現(xiàn)金流量 表 表 48 公司前五年的現(xiàn)金流量表（單位：萬元） 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 7 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 7 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資收到的現(xiàn)金 取得借款收到的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債務支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 由表可知公司第一年的現(xiàn)金凈流量較小，但公司發(fā)展速度較快，未來五年現(xiàn)朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 23 金流量增速較快，得以保證公司有充裕的資金。 、 經(jīng)濟效果分析 表 49為公司未來五年的相關財務數(shù)據(jù)分析。 表 49 公司未來五年的相關財務數(shù)據(jù)分析 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 償債能力 流動比率 速動比率 資產(chǎn)負債率 營運能力 應收賬款周轉(zhuǎn)率 存貨周轉(zhuǎn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 盈利能力 資產(chǎn)凈利率 % % % % % 股東權益報酬率 % % % % % 銷售凈利率 % % % % % 從表 49 中可以看出： a) 我公司未來五年的流動比率和速動比率波動上升，資產(chǎn)負債率呈下降趨勢，說明我公司的償債能力有所增強。 2）存貨周轉(zhuǎn)率有增長趨勢，表明公司銷售情況具有良好的趨勢，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率也呈上升趨勢，說明公司營運能力逐年增強。 3）同時，盈利能力的三個指標都呈現(xiàn)增長趨勢，說明隨著公司的發(fā)展壯大，公司的盈利能力在不斷增強。公司第一年由于產(chǎn)品剛進入市場，生產(chǎn)、營銷資金投入量大，并未盈利，但從第二年即可盈利，且之后四年凈利率 一直維持著一個較高的水平 ，表明公司具有較高的經(jīng)濟效益， 發(fā)展勢頭強勁，有足夠的能力保證后續(xù)的經(jīng)營擴張。 4）根據(jù)上述分析，公司的償債能力，營運能力以及盈利能力都呈現(xiàn)一定的增長趨勢，但是，要注意提高資金利用率，使流動比率在更加正常的水平下變動?？傊?，我公司呈現(xiàn)出健康發(fā)展的態(tài)勢，有加大的發(fā)展?jié)摿湍芰Α? 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 24 可行性分析 表 410 公司投資回收期計算表 年次 凈現(xiàn)金流量（萬元） 折現(xiàn)系數(shù) 折現(xiàn)后現(xiàn)金流量（萬元） 累計折現(xiàn)后現(xiàn)金流量（萬元） 0 1 2 3 4 5 ? 根據(jù)對相關數(shù)據(jù)的調(diào)查，在充分考慮了通貨膨脹率和資金的機會成本的基礎上，確定 10%為資金的貼現(xiàn)率 。 ? 根據(jù)動態(tài)投資回收期的計算公式： 動態(tài)投資回收期 =累計折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量為正的年份－ 1＋（尚未彌補的虧損 /當年折現(xiàn)凈現(xiàn)金流入） =2－ 1＋（ ） = 因此 ， 利用折現(xiàn)回收期法計算出的企業(yè)資本回收期為 年。 表 411 公司內(nèi)含報酬率計算表 年次（ t） NCFt 測試 11% 測試 16% 測試 30% 復利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 (萬元 ) 復利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 （萬元） 復利現(xiàn)值系數(shù) 現(xiàn)值 （萬元） 0 1 2 3 4 5 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 25 NPV（萬元） 由上表可知，公司的內(nèi)含報酬率大于 30%，大于企業(yè)資本成本率且屬較高水平。 五、風險分析 、確定性風險分析 、自然資源風險 我公司產(chǎn)品的原料主要有碳酸鋰、草酸亞鐵、鈦酸丁酯、磷酸二氫銨、氫氧化鋰等，其來源都比較廣泛，集中化程度較低，所以供應商的控制能力不高，相應的討價還價能力較低，對我們的影響較小。我公司可以通過嚴格控制原料質(zhì)量、廣泛選取供應商等措施來進一步降低原料的成本。值得注意的是：注意保持原材料來源的持續(xù)和穩(wěn)定，化解淡旺季而引起的非正常價格變動；嚴格控制原材料質(zhì)量；廣泛選取供應商，避免出 現(xiàn)因惡意結(jié)盟、控制原料而引起的非正常損失。 、人力資源風險 本公司是一個高科技研發(fā)的公司， 人力資源是稀缺資源，存在人力資源供給不足 、 人才儲備流失的風險。我公司將與陜西科技大學成立研究院，培養(yǎng)并吸收具有相關知識的人才并且 公司會加強人力資源方面的管理，對關鍵員工實施期權和股權激勵，以防人才流失對公司造成損失。 、管理風險 本公司是一個新成立的公司，對于公司的管理， 目前我們還沒有成熟的模式和經(jīng)驗，需要公司管理層不斷摸索出符合行業(yè)特點的管理模式。在 公司發(fā)展過程中，可能由于管理者的經(jīng)營經(jīng)驗不足、知識局限或團隊合作水平有限等原因造成決策失誤。 這將 對公司的盈利能力、持續(xù)經(jīng)營造成不小的影響。 針對該風險，公司建立一套完整健全的管理制度和科學決策程序，逐步實現(xiàn)從創(chuàng)業(yè)型管理向職業(yè)型管理的轉(zhuǎn)變。同時，公司要不斷優(yōu)化管理結(jié)構，組建高效朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 26 快捷的管理團隊，有力地保證公司的戰(zhàn)略決策的科學性、合理性，并保證能及時正確地執(zhí)行下去。 、不確定性風險分析 、市場風險 在信息瞬息萬變的現(xiàn)代社會，國家政策、行業(yè)環(huán)境等諸多因素的變化，增加了市場的不確定性。 新技術、新產(chǎn)品推出后，消費者 在使用新技術替代舊技術時往往會持觀望態(tài)度，公司不能準確的確定市場的接受能力，加之成立初期公司的知名度及認可度不高，可能會在開拓市場上有一定的困難。 針對 此風險： 磷酸鐵鋰動力電池項目具有巨大的市場， 公司產(chǎn)品將會以相對合理的低價進入市場，同時 公司將加大投入，保證公司產(chǎn)品的技術先進性，以先進的技術，優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務，創(chuàng)立公司品牌，從而占領市場。 、政策風險 近幾年來，國家對高新技術產(chǎn)業(yè)及環(huán)保產(chǎn)業(yè)的開發(fā)、研制都采取扶植態(tài)度，尤其是對新能源企業(yè)，具有許多的優(yōu)惠政策，新產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)都可以得到政府各級部門在財政、稅收、資金等多方面的支持。 本公司為有限公司，公司的設立和運作嚴格遵守國家的法令、法規(guī)和政策。本公司將合理確定公司發(fā)展目標和戰(zhàn)略 ， 加強研究宏觀經(jīng)濟政策和市場趨勢的研究，利用政策優(yōu)勢、規(guī)避政策劣勢。 同時 公司將持續(xù)技術創(chuàng)新，加速產(chǎn)業(yè)化、規(guī)?；?，降低生產(chǎn)成本， 減小政策變化所帶來的風險。 加之本公司產(chǎn)品綠色環(huán)保，符合國家及社會的發(fā)展趨勢，政策風險不大。 、 針對不可抗力因素風險 針對可能出現(xiàn)的不可抗力風險，公司應采取嚴密的防范措施，建設各防備設施，并向保險保相應的風險險種，確保投資者的基本利益。此外， 建立公司時盡量 公司投 建立在不受自然災害影響或受自然災害影響較小的地區(qū)，最大程度減少企業(yè)的損失。 朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 27 第二章 創(chuàng)業(yè)背景 、公司或項目的歷史背景及現(xiàn)況介紹 隨著國家“節(jié)能減排”、“可持續(xù)發(fā)展”政策的推進，我國電動車行業(yè)飛速發(fā)展。杭州自 2021 年“禁摩”后，電動車擁有量與日俱增。據(jù)調(diào)查，杭州市區(qū)%的市民對電動車有購買意向，存在 20 萬潛在消費者。國內(nèi)電動車采用的電池中鋰離子電池具有重量輕，容量大循環(huán)壽命長及安全性好等優(yōu)點，在電動車領域市場前景廣闊。 恒遠新能源科技有限公司是一家擬成立的公司，法定經(jīng)營形式為有限責任公司，注冊資本 400 萬元人民幣，是 一家專門從事磷酸鐵鋰動力電池生產(chǎn)制造、研制開發(fā)、銷售推廣等眾多業(yè)務集一身的高科技有限責任公司。 公司的法定注冊地址 為 蕭山 工業(yè)園區(qū) ， 該工業(yè)園 交通便利，硬件設施齊全，同時在園內(nèi)可享受國家級高新技術產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)的優(yōu)惠政策，有利于公司初期的發(fā)展。 公司主要目標是逐步將磷酸鐵鋰系列動力電池推廣到電動自行車、電動摩托車及電池汽車行業(yè)中，使化學能源電池成為電動車動力能源的主要提供方式之一。 公司以磷酸鐵鋰和鈦酸鋰電池材料專利技術為依托，生產(chǎn)并銷售磷酸鐵鋰動力電池。本公司的磷酸鐵鋰動力電池生產(chǎn)工藝流程 易于操作 、技術先進、生產(chǎn)成本低、性能卓越。公司以生產(chǎn) 磷酸鐵鋰和鈦酸鋰電池材料的專利技術 為依托，生產(chǎn)并銷售磷酸鐵鋰動力電池，主要由生產(chǎn)、研發(fā)、營銷、 產(chǎn)品維護與售后 等部門組成。本產(chǎn)品生產(chǎn) 技術先進、性能卓越、工藝流程易于操作、生產(chǎn)成本較低 。公司擬采用多種商業(yè)模式，可根據(jù)客戶的不同需求定制多種規(guī)格的產(chǎn)品。根據(jù)相關行業(yè)目前的發(fā)展狀況，公司將首先在 蕭山 工業(yè)園區(qū)建立起生產(chǎn)基地，以國家公布的 28 個新能源汽車推廣應用城市 為主要營銷區(qū)域，在中心城市建立起若干營銷中心，并逐步向其他城市和地區(qū)推廣，計劃在 35 年內(nèi)完成主要計劃，之后向國內(nèi)的電動汽車動力電池市場發(fā)展。 、研究的內(nèi)容、意義和立項背景 朗格新能源科 技有限公司是一家致力于新型磷酸鐵鋰動力電池的研發(fā)、生產(chǎn)朗格新能源科技公司創(chuàng)業(yè)計劃書 28 和銷售的高新技術中小型企業(yè)，公司擁有國內(nèi)領先的核心技術和高素質(zhì)管理團隊，為客戶提供安全、環(huán)保、動力十足、超長壽命、無記憶效應的新型鋰離子電池，是電動自行車車、電動摩托車、電動汽車、混合動力汽車、電動工具及電力儲能系統(tǒng)的首選。該產(chǎn)品安全性好，綠色環(huán)保，且具有 體積小、比容量高、充電時間短、 循環(huán)性能好 、 使用方便等優(yōu)點，不僅可以給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟效益，同時符合國家環(huán)境保護和可持續(xù)發(fā)展政策的要求。 、國內(nèi)外行業(yè)研究現(xiàn)況及發(fā)展綜述 目前，環(huán)境保護和能源節(jié)約問 題已成為新世紀最為突出的兩大主題。這兩大問題成為了 “ 綠色交通工具 ” 研究開發(fā)和推廣應用的積極因素，而電池產(chǎn)業(yè)的開發(fā)對于綠色交通工具的發(fā)展具有積極作用。因此，各國已將電池產(chǎn)業(yè)擺在國家發(fā)展戰(zhàn)略的重要位置，不斷加大資金投入和政策支持力度。因此， 電動車用動力電池 已成為市場和研發(fā)的熱點。目前，已投入使用的動力電池主要有鉛酸電池、鎳氫電池和鋰離子動力電池三類。 鉛酸電池因體積和重量問題一直無法獲得有效的改善，目前多用于汽車、摩托車產(chǎn)業(yè)。同時，生產(chǎn)過程中粉體制備和加酸兩個生產(chǎn)環(huán)節(jié)產(chǎn)生的廢料對周邊環(huán)境污染較大。同時，鉛粉制備過程中形成的大量粉塵和硫酸灌注過程中產(chǎn)生的酸霧仍會部分彌散到空氣中，嚴重時會引起鉛中毒或易導致酸雨的形成。因此，環(huán)境污染問題嚴重制約了鉛酸電池的進一步發(fā)展。與之相比，鎳氫電池以其低成本、高性能、高穩(wěn)定性等優(yōu)勢迅速取代了部分鉛酸電池市場，近年來在發(fā)展迅猛的移動通訊、便攜式電腦領域得到廣泛應用。但是，鎳氫電池的 產(chǎn)品一致性差、低溫性能和高倍率放電性能不穩(wěn) 定，循環(huán)壽命短（＜ 500 次），限制了其在電動汽車的進一步應用。 鋰離子動力電池具有工作電壓高、容量大、循環(huán)壽命長、體積小和安全環(huán)保等優(yōu)點，成為動力電池研究的主流。電池的發(fā)展受電池材料的制約，目前研究的鋰動力電池的正極材料主要包括錳酸鋰（ LiMn2O4）、鈷酸鋰（ LiCoO2）和磷酸鐵鋰（ LiFePO4）。 鈷酸鋰（ LiCoO