【導(dǎo)讀】青海省經(jīng)濟(jì)委員會(huì)青海省財(cái)政廳。2020年青海省中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目。動(dòng)態(tài)智能最大功率跟蹤控制太陽能。多功能系統(tǒng)開發(fā)應(yīng)用。青海天普太陽能科技有限公司

　　

【正文】 伏水泵水成本的兩倍還多，兩者的盈虧平衡點(diǎn)約在３年左右。 據(jù)中國國家水利部有關(guān)專家試驗(yàn)測評，在中國光伏提水成本小于 元 /t，比柴油機(jī)提水成本低一半左右。而其可靠性遠(yuǎn)超過風(fēng)力提水。隨著太陽電池價(jià)格的下降，光伏提水應(yīng)用前景更加廣闊。 由于光伏水泵其離網(wǎng)應(yīng)用是一大特征，如應(yīng)用于草場灌溉，與常規(guī)電網(wǎng)沒有可比性，西部地區(qū) 10KVA 線路建設(shè)成本基本為 8 萬元左右，以電網(wǎng)覆蓋廣大草場缺乏可行性。 項(xiàng)目形成的生產(chǎn)能力 項(xiàng)目形成的生產(chǎn)能力：年產(chǎn) 100W—— 5000W 光伏水泵系統(tǒng) 500套； 購置電池 組件生產(chǎn)線、系統(tǒng)裝配生產(chǎn)線、機(jī)械結(jié)構(gòu)加工生產(chǎn)線各一條，光伏水泵綜合指標(biāo)檢測設(shè)備、流量、揚(yáng)程、系統(tǒng)效率檢測工作臺等 4 套。 光伏組件 2MWp。 產(chǎn)品批量制造，首年實(shí)現(xiàn)銷售收入 300 萬元，創(chuàng)匯 10 萬美金。 次年實(shí)現(xiàn)銷售收入 600 萬元。 項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入 4500 萬元。 40 采用量 本 利分析法，找出盈虧平衡點(diǎn)，根據(jù)市場需求及生產(chǎn)能力，求得最大收益（僅限研發(fā)項(xiàng)目） 項(xiàng)目總投資：（人民幣） 720 萬元； 項(xiàng)目單位成本： 元 /系統(tǒng)瓦； 光伏水泵系統(tǒng)控制逆變器 +MPPT： 4 元 /W。 預(yù)計(jì)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后累 計(jì)銷售收入：（人民幣） 4500 萬元 計(jì)算期內(nèi)年均增長： 50%、 累計(jì)繳稅總額： 490 萬元 累計(jì)創(chuàng)外匯： 100 萬美元 預(yù)計(jì)年增長率： 50％。 投資回收期： 年 投資利潤率： % 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率： % ⑴ 、計(jì)算投資回收期（年） =投資總額 /（年利稅 +年折舊）（僅限研發(fā)項(xiàng)目） 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費(fèi)用 凈利潤 第一年 300 280 20 第二年 600 525 75 第三年 900 720 180 第四年 1200 930 270 第五年 1500 1182 308 項(xiàng)目 執(zhí)行期內(nèi)實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測 累計(jì)銷售收入 4500萬元 累計(jì)凈利潤 852萬元 累計(jì)繳稅總額 490萬元 累計(jì)創(chuàng)匯 100萬美元 新增就業(yè)人數(shù) 10人 預(yù)測分析 由于該產(chǎn)品是新能源產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品，其功能多、效率高，性能優(yōu)越，并且應(yīng)用范圍較廣， 41 其今后的經(jīng)濟(jì)效益很可觀，根據(jù)測算的成本和產(chǎn)業(yè)化周期短這兩方面來看，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益肯定好于以上指標(biāo)。 項(xiàng)目投資靜態(tài)分析 項(xiàng)目計(jì)算期 2020 2020 2020 2020 2020 期末現(xiàn)金余額 靜態(tài)投資回收期 項(xiàng)目內(nèi)部收益率分析 折現(xiàn)率 20% 22% 24% 項(xiàng)目凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率 % 項(xiàng)目投資利潤率分析 項(xiàng)目計(jì)算期 2020 2020 2020 2020 2020 凈利潤 75 180 270 308 投資利潤率 ROI=項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)平均利潤 /投資總額 =% 預(yù)計(jì)投資回收期 年，投資利潤率 %。內(nèi)部收益率： %。 說明： 該產(chǎn)品 在中試的過程中，許多關(guān)鍵技術(shù)取得了突破性進(jìn)展，具備較好的擴(kuò)試基礎(chǔ)，因此，本項(xiàng)目實(shí)行邊擴(kuò)試邊生產(chǎn)，努力縮短產(chǎn)業(yè)化周期。 在完善基礎(chǔ)建設(shè)后，加快固定資產(chǎn)投資，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 由于項(xiàng)目實(shí)施單位是產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的企業(yè)，技術(shù)創(chuàng)新和生產(chǎn)實(shí)力很強(qiáng)，原有的物力、人力都可以使用，因此經(jīng)營成本低。 由于該項(xiàng)目的投入不大，生產(chǎn)成本較低，產(chǎn)品的利潤率較高。 總的來看，項(xiàng)目投資幾乎無風(fēng)險(xiǎn)。 ⑵ 、項(xiàng)目總投資：（人民幣） 720 萬元； 其中自籌：（人民幣） 510 萬元，申請項(xiàng)目資金：（人民幣） 210萬元。 項(xiàng)目投 資及資金使用方案 近期項(xiàng)目完成的投資情況： 2020年 5月 20日 近期完成額 120萬元 資金使用情況說明 新增設(shè)備、儀器、材料、外購配套件等 新增投資預(yù)算及依據(jù) 固定資產(chǎn)投資 305萬元 流動(dòng)資金投資 295萬元 測算依據(jù) 為保證項(xiàng)目的順利完成，企業(yè)已投入資金約 120萬元，其中增設(shè)新設(shè)備及對現(xiàn)有設(shè)備進(jìn)行升級，并投入資金 100 萬元購買項(xiàng)目生產(chǎn)所需的原材料、配套件、以及研發(fā)、調(diào)研等。 42 項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及主要指標(biāo) 新增固定資產(chǎn)投資明細(xì)表 序號 項(xiàng)目名稱 資金（萬元） 1 購置設(shè)備及配套件 260 2 購置檢測儀器 5 3 制作工裝費(fèi) 2 4 技術(shù)投入 25 5 裝配調(diào)試 3 6 不可預(yù)見費(fèi)用 10 合計(jì) 305 新增流動(dòng)資金投入明細(xì)表 序號 項(xiàng)目名稱 資金（萬元） 1 材料費(fèi) 350 2 人工費(fèi) 35 3 產(chǎn)品檢測費(fèi) 5 4 水、電、氣 3 5 其它 22 合計(jì) 415 項(xiàng)目融資 為更好的完成本項(xiàng)目，本企業(yè)愿意申請國家資助資金并承諾以自籌資金補(bǔ)足申請額和國家立項(xiàng)額之間的差異。 企業(yè)自籌 510 萬元 銀行貸款 萬元 其他 萬元 申請資助 210 萬元 申 請資金使用范圍 序號 項(xiàng)目 費(fèi)用（萬元） 1 設(shè)備及材料費(fèi) 165 2 試驗(yàn)研究費(fèi) 30 43 3 調(diào)研 10 4 產(chǎn)品鑒定費(fèi)、驗(yàn)收費(fèi) 5 5 合計(jì) 210 ⑶ 、項(xiàng)目年產(chǎn)量、成本、市場銷售額、利稅、創(chuàng)匯 ①、項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)規(guī)模及銷售 投產(chǎn)年份 生產(chǎn)規(guī)模（萬瓦） 銷售金額（萬元） 2020 10 300 2020 20 600 2020 30 900 2020 40 1200 2020 50 1500 相關(guān)分析 本項(xiàng)目在完成設(shè)計(jì)后，即可進(jìn)行擴(kuò)試生產(chǎn)。由于本企業(yè)在設(shè)計(jì)、制造方面有較強(qiáng)的研發(fā)能力和 生產(chǎn)能力，完全可保質(zhì)保量、按計(jì)劃生產(chǎn)該產(chǎn)品，并可以獲得較大收入。環(huán)保型高可靠性、成本低，費(fèi)用低，決定了該項(xiàng)目市場發(fā)展有很大潛力，以本企業(yè)的實(shí)力，根據(jù)市場需求，本項(xiàng)目制定的生產(chǎn)規(guī)模還會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大。在該項(xiàng)目實(shí)施期間，企業(yè)將調(diào)動(dòng)各方面融資，縮短開發(fā)周期，擴(kuò)大銷售量。企業(yè)在 2020 年進(jìn)入產(chǎn)品的擴(kuò)大生產(chǎn)后，將保持連續(xù)增長，第 3 年銷售金額達(dá)到 600萬元。第 5年銷售金額達(dá)到 1000萬元。隨著技術(shù)的成熟性提高和客戶的增多，產(chǎn)品會(huì)供不應(yīng)求。 ②、單位生產(chǎn)成本估算表 序號 項(xiàng)目 費(fèi)用（元） 備注 1 原料及材料 2 燃料及動(dòng)力 3 工資和福利 4 制造成本 5 其它 6 生產(chǎn)成本（ 1+2+3+4+5） ③、總成本估算表 萬元 44 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 項(xiàng)目執(zhí)行期 達(dá)產(chǎn)期 2020 2020 2020 2020 2020 1 材料成本 2803 183 390 553 732 942 2 人工成本 175 20 30 35 40 50 3 設(shè)備折舊 50 10 10 10 10 10 4 其他制造費(fèi)用 100 12 15 20 23 30 5 管理費(fèi)用 115 10 15 20 30 40 6 研發(fā)費(fèi)用 62 20 15 12 10 5 7 營業(yè)費(fèi)用 125 10 20 25 30 40 8 稅金及附加 210 15 30 45 55 65 9 總成本費(fèi)用 3637 280 525 720 930 1182 ④、項(xiàng)目產(chǎn)品定價(jià) 分析說明項(xiàng)目產(chǎn)品的價(jià)格 原材料、燃料和動(dòng)力消耗，青海電價(jià)相對較低。特別是本產(chǎn)品屬新能源產(chǎn)業(yè)產(chǎn)品，能源消耗低 勞動(dòng)消耗較低。 該產(chǎn)品是新產(chǎn)品，盡 管市場的容量較大，初期開拓市場，必須要有一個(gè)較低的市場價(jià)格進(jìn)行推廣應(yīng)用。 隨著產(chǎn)品的不斷改進(jìn)，原材料使用效率的提高，以及市場容量的擴(kuò)大，產(chǎn)品價(jià)格上調(diào)很大，同時(shí)也有下調(diào)的空間。 定價(jià)策略 采取低價(jià)格策略，實(shí)施以市場為向?qū)У亩▋r(jià)策略。通過以上策略，爭取更多用戶，擴(kuò)大銷售量，提高利潤率，達(dá)到雙贏的目的。 ⑤、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費(fèi)用 凈利潤 第一年 300 280 20 第二年 600 525 75 第三年 900 720 180 第四年 1200 930 270 第五 年 1500 1182 308 45 項(xiàng)目可望實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測 累計(jì)銷售收入 4500萬元 累計(jì)凈利潤 852萬元 累計(jì)繳稅總額 490萬元 累計(jì)創(chuàng)匯 100萬美元 新增就業(yè)人數(shù) 10人 預(yù)測分析 由于該產(chǎn)品是新能源產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品，其功能多、效率高，性能優(yōu)越，并且應(yīng)用范圍較廣，其今后的經(jīng)濟(jì)效益很可觀，根據(jù)測算的成本和產(chǎn)業(yè)化周期短這兩方面來看，項(xiàng)目執(zhí)行期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)效益肯定好于以上指標(biāo)。 ⑥、項(xiàng)目投資分析 項(xiàng)目投資靜態(tài)分析 項(xiàng)目計(jì)算期 2020 2020 2020 2020 2020 期末現(xiàn)金余額 靜態(tài)投資回收期 項(xiàng)目內(nèi)部收益率分析 折現(xiàn)率 20% 22% 24% 項(xiàng)目凈現(xiàn)值 內(nèi)部收益率 % 項(xiàng)目投資利潤率分析 項(xiàng)目計(jì)算期 2020 2020 2020 2020 2020 凈利潤 75 180 270 308 投資利潤率 ROI=項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)平均利潤 /投資總額 =% 預(yù)計(jì)投資回收期 年，投資利潤率 %。內(nèi)部收益率： %。 說明： 該產(chǎn)品在中試的過程中，許多關(guān)鍵技術(shù)取得了突破性進(jìn)展，具備較好的擴(kuò)試基礎(chǔ)，因此，本項(xiàng)目實(shí)行邊擴(kuò)試邊生產(chǎn)，努力縮短產(chǎn)業(yè)化周期。 在完善基礎(chǔ)建設(shè)后，加快固定資產(chǎn)投資，進(jìn)一步促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程。 由于項(xiàng)目實(shí)施單位是產(chǎn)、學(xué)、研相結(jié)合的企業(yè)，技術(shù)創(chuàng)新和生產(chǎn)實(shí)力很強(qiáng)，原有的物力、人力都可以使用，因此經(jīng)營成本低。 由于該項(xiàng)目的投入不大，生產(chǎn)成本較低，產(chǎn)品的利潤率較高。 總的來看，項(xiàng)目投資幾乎無風(fēng)險(xiǎn)。 ⑦、項(xiàng)目投資損益分析 單位：萬元 序號 項(xiàng) 目 合計(jì) 執(zhí)行期 達(dá)產(chǎn)期 2020 2020 2020 2020 2020 1 產(chǎn)品銷售收入 4500 300 600 900 1200 1500 3 總成本費(fèi)用 3364 274 500 660 840 1090 4 利潤總額 1136 26 100 240 360 410 5 所得稅 284 25 60 90 6 稅后利潤 852 75 180 270 7 可供分配利潤 852 75 180 270 8 盈余公積金 18 27 46 9 未分配利潤 162 243 ⑧、項(xiàng)目完成時(shí) 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)年銷售收入 企業(yè)人員總數(shù) 1400萬元 1000萬元 68人 簡述預(yù)測依據(jù) 本企業(yè)作為新能源行業(yè)太陽能光伏電源產(chǎn)品的骨干企業(yè)，具有很強(qiáng)的科研、開發(fā)、生產(chǎn)、銷售的實(shí)力，在同行業(yè)中具有很強(qiáng)的優(yōu)勢。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入 1000萬元，企業(yè)人員總數(shù)達(dá) 68人，其中新增就業(yè)人員 20人。 財(cái)務(wù)分析： ⑴此項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的投資回收期為 年，投 資利潤率 %。內(nèi)部收益率 %。 ⑵此項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化后年銷售 1500 萬元，年平均增長率 53％、年均創(chuàng)利約 150 萬元，創(chuàng)外匯約 30 萬美元。 ⑶從銷售利潤以及現(xiàn)金流量分析，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，投資回收期短投資風(fēng)險(xiǎn)小，見效快，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著 ⑷總成本由生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用構(gòu)成，其中，生產(chǎn)成本占成本總額 ％，材料成本占生產(chǎn)成本 91％，人工成本占生產(chǎn)成本 ％，燃料、動(dòng)力及人工成本相對較低，是西北地區(qū)投資的一大優(yōu)勢，降低了成本，增加了利潤空間。 將此項(xiàng)利潤與銷售成本銷售收入資金等項(xiàng)目加以對比可以不同角度 觀察出項(xiàng)目獲利能力高。 ⑸從達(dá)產(chǎn)期的現(xiàn)金流入和流出動(dòng)態(tài)角度分析，該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，短期償債能力強(qiáng)，投資回收快，投資風(fēng)險(xiǎn)大大降低。 ⑹從該項(xiàng)目人力資源與生產(chǎn)資料方面分析上述資源營運(yùn)能力強(qiáng)，從而提高了此項(xiàng)目的經(jīng)營效率。 47 ⑺從利潤表上分析，該項(xiàng)目在達(dá)產(chǎn)后，成本利潤高，贏余現(xiàn)金保障倍數(shù)高，盈利能力強(qiáng)。 ⑻從該項(xiàng)目的銷售增長等角度分析，該項(xiàng)目發(fā)展能力強(qiáng)，適應(yīng)高科技市場的需求。 注：此分析不包括該項(xiàng)目產(chǎn)品衍生的副類產(chǎn)品。 預(yù)計(jì)年產(chǎn)量、成本、市場銷售額、利稅、創(chuàng)匯 達(dá)產(chǎn)的年份 總銷售收入 總成本費(fèi)用 凈利潤 第一年 300 280 20 第二年 600 525 75 第三年 900 720 180 第四年 1200 930 270 第五年 1500 1182 308 序號 項(xiàng)目 合計(jì) 執(zhí)行期 達(dá)產(chǎn)期 2020 2020 2020 2020 2020 1 產(chǎn)品銷售收 入 4500 300 600 900 1200 1500 3 總成本費(fèi)用 3364 274 500 660 840 1090 4 利潤總額 1136 26 100 240 360 410 5 稅后利潤 852 75 180 270 6 可供分配利 潤 852 75 180 270 7 盈余公積金 18 27 8 未分配利潤 162 243 項(xiàng)目可望實(shí)現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測 累計(jì)銷售收