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【正文】 公司通過提前制定合同將責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給第三方，由第三方賠償損失。但這種風(fēng)險給公司形象帶來 的影響是無法彌補(bǔ)的，所以要求第三方務(wù)必履行該盡的義務(wù)。 內(nèi)部風(fēng)險 ?租借風(fēng)險：由于我公司前期不具備購買道具和舉辦婚宴的實(shí)力，在通過租借過程中可能會導(dǎo)致第三方財產(chǎn)損失。 ?婚慶活動中的風(fēng)險： 主持風(fēng)險：特殊情況下，主婚人是 3 名，如果習(xí)慣性說成 4 名，就犯了大忌 將新人名字說錯，忘了請父母講話，新人家要求掛門簾，主持人忘了安排等等，都是主持人的風(fēng)險。 用電風(fēng)險：大量用電時，不知道用 380 伏電源，或不知道空開的有效負(fù)荷，很容易造成斷路問題；大量用插座，大量拉明線，容易短路。 道具風(fēng)險：錄像機(jī)電力不足或突 然出現(xiàn)故障，導(dǎo)致使影像不能進(jìn)行。升空氣球用氫氣，會埋下了重大隱患，有一點(diǎn)火星就會引起重大安全事故。 內(nèi)部風(fēng)險的出現(xiàn)有損公司的形象。所以增加員工的責(zé)任感要求，加強(qiáng)未雨綢繆的意識。比如小心搬運(yùn)租借物，婚慶活動前做好準(zhǔn)備，另外改用升空球改用氦氣，而不為了省錢用氫氣等。 人力風(fēng)險 工作人員的離職會使公司出現(xiàn)暫時性的人力不足，導(dǎo)致公司某些運(yùn)營脫節(jié)而停滯?；閼c活動中員工的意外死傷，不僅會讓公司蒙受財產(chǎn)的損失和承擔(dān)責(zé)任，還會使婚慶活動受阻。 在公司經(jīng)營過程中發(fā)生以上風(fēng)險，公司風(fēng)險管理部門必須填寫偶發(fā)事件報告書 (表 )并編制風(fēng)險成本年度報告書 (表 )，統(tǒng)計風(fēng)險導(dǎo)致的管理費(fèi)用。編制下一年度風(fēng)險預(yù)算書 （表 ） ，以便于經(jīng)營管理的完善。 表 偶發(fā)事件報告書 依馨緣婚慶公司 偶發(fā)事件報告書 致： _________ 日期： ___________ 來自于： ___________ 偶發(fā)事件日： ___________ 項目內(nèi)容： ___________________ ___________員工傷害 __________機(jī)械設(shè)備失效 _____________故障 ___________環(huán)境污染 __________人員異常 _____________產(chǎn)品異常 ___________財產(chǎn)損失 __________收入中斷 _____________額外費(fèi)用 偶發(fā)事件定義 : 偶發(fā)事件描述： 可能的原因： 建議采取的措施： 表 年度風(fēng)險成本報告書 依馨緣婚慶公司 年度風(fēng)險成本報告書 風(fēng)險成本 當(dāng)年度 上年度 過去五年平均 未保損失 自保損失 保險費(fèi) ___________ ___________ ___________ 未保損失 自保損失 保險費(fèi) ___________ ___________ ___________ ____________ ____________ ___________ ____________ ___________ ___________ 風(fēng)險成本總計 （營收 /預(yù)算的百分比） % % % 表 風(fēng)險預(yù)算書 依馨緣婚期公司 風(fēng)險預(yù)算書 單位： ____________ 預(yù)算期間： _________ 預(yù)算數(shù)： ___________ 前年度預(yù)算 當(dāng)年度預(yù)算 每月預(yù)算 1. 暴露體值 財產(chǎn)價值 __________ __________ __________ 營業(yè)額 __________ __________ __________ 薪資 __________ __________ __________ 2. 固定風(fēng)險費(fèi)用 保險費(fèi) __________ __________ __________ 自保基金保費(fèi) __________ __________ __________ 行政費(fèi)用 __________ __________ __________ 小計 __________ __________ __________ 3. 變動風(fēng)險費(fèi)用 第一人風(fēng)險 __________ __________ __________ 第三人風(fēng)險 __________ __________ __________ 財務(wù)性風(fēng)險 __________ __________ __________ 小計 __________ __________ __________ 分析 財務(wù)假設(shè) 公司設(shè)備供應(yīng)商的信譽(yù)足夠好，房屋裝修及設(shè)備安裝、試調(diào)在 3 個月內(nèi)完成，經(jīng)營過程中，服務(wù)質(zhì)量能夠保證，公司在西安市區(qū)最繁華的騾馬市，付租金即可開工裝修。 公司第一年不分紅第二年起，按凈利潤的 30%分紅。 本公司根據(jù)及服務(wù)特點(diǎn)應(yīng)收賬款很少，以當(dāng)季銷售收入的 10%計，當(dāng)季全收回，以 2%計提壞賬準(zhǔn)備，采用應(yīng)收賬款。 應(yīng)收賬款按季采購及租賃總額的 10%提。 現(xiàn)金流量表 表 現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營、租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金 流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 420 420 240 120 48 0 180 168 100 100 460 100 560 100 0 860 860 240 120 60 30 180 230 0 0 0 0 0 0 0 1300 1300 400 120 72 280 0 0 0 0 0 0 0 1740 1740 480 120 84 102 360 594 0 0 0 0 0 0 0 1930 1930 520 120 84 440 0 0 0 0 0 0 0 收 益 表 表 收 益 表 單位：萬元 注： 所得稅稅率為 15% ， 該服務(wù)型行業(yè)銷售費(fèi)用高于其他行業(yè)。 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、營業(yè)收入 450 900 1325 1800 2021 減：營業(yè)成本 250 400 500 800 900 銷售費(fèi)用 150 200 300 170 150 財務(wù)費(fèi)用 管理費(fèi)用 75 100 125 150 200 二、利潤總額 — 200 425 680 750 減：所得說 30 102 三、凈利潤 — 170 578 資產(chǎn)負(fù)債表年報表 表 資產(chǎn)負(fù)債表年報表 單位：萬元 資產(chǎn) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 負(fù)債及所有者權(quán)益 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 流 動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 短期借款 應(yīng)收賬款 45 90 135 180 200 應(yīng)付賬款 16 24 40 180 360 減： 應(yīng)付職工薪酬 48 60 72 84 84 壞賬準(zhǔn)備 4 流動負(fù)債合計： 64 84 112 264 444 應(yīng)收賬款凈額 176． 4 196 所有者權(quán)益： 存貨 實(shí)收資本 460 460 460 460 460 流動資產(chǎn)合計： 盈余公積 非流動資產(chǎn)： 未分配利潤 固定資產(chǎn)原值 100 100 100 100 100 所有者權(quán)益合計： 1272 減：累計折舊 25 50 負(fù)債及所有者權(quán)益合計： 1716 固定資產(chǎn)凈值 75 50 資產(chǎn)合計： 1716 會計報表分析 ?關(guān)鍵數(shù)據(jù)： 五年營業(yè)收入（萬元）： 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 450 900 1350 1800 2021 五年凈利潤（萬元） : 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 170 578 ?基于對大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠，所得稅稅率定為 15% 。 ?營業(yè)趨勢分析： 第一年擴(kuò)大影響力的需要，開展免費(fèi)為新人 或是情侶 拍婚紗照活動，前半年主要是建設(shè)期、宣傳期，業(yè)務(wù)量不會太多。僅僅估計為當(dāng)年要結(jié)婚人群的 1%，即有 萬對新人的業(yè)務(wù)量。 第二年業(yè)務(wù)量以 100%的增長率增長，該年為公司探索期，要采取多種營銷策略，擴(kuò)大公司的知名度，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，低廉的價格吸引更 多顧客，以故而業(yè)務(wù)量劇增。 第三年開始，考慮到競爭者的加入，業(yè)務(wù)量增長 50%，營業(yè)額較前一年增長 50%（利潤表有顯示）。第五年市場趨于完善，我公司的營業(yè)利潤率將穩(wěn)定在 31%左右。 比率分析表 表 比率分析表 財務(wù)分析項目 % 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 銷售利潤率 總資產(chǎn)報酬率 股東權(quán)益報酬率 流動比率 634 689 752 488 378 由表看出：我公司盈利能力達(dá)到了預(yù)期效果，對股東來說有較高的回報率。固定資產(chǎn)利用率也漸趨于完善。