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【正文】 批，用所在單位開票（附上花名表），單位領(lǐng)導(dǎo)簽字， 報人事部門登記簽字，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，庫管人員方可發(fā)貨。 五、個別崗位因勞動條件發(fā)生重大變化或新增加工作崗位，需變更發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)時，由所在單位提出申請說明原因，報人事 科、安全科，經(jīng)考察核實(shí)并報公司批準(zhǔn)后，予以修訂。 六、職工個人因故離崗，所領(lǐng)勞保用品未到使用期限的，應(yīng)折價從本 ☆管理制度 ☆ 38 人工資中扣除。 七、因停產(chǎn)放假或個人原因請假時間超過一個月以上的，勞動防護(hù)用品的使用期限相應(yīng)順延，當(dāng)月出勤不滿 15天者停發(fā)月發(fā)勞保防護(hù)用品。 八、確因工作（生產(chǎn)）需要，個別單位需領(lǐng)用公用勞保防護(hù)用品時（如雨衣、水鞋等）由領(lǐng)用單位提出申領(lǐng)計劃，經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可開票領(lǐng)用，審批程序按第四條辦理，由領(lǐng)用單位按統(tǒng)一保管。建立使用交接手續(xù)，不得丟失。 九、附盂縣盛旺管業(yè)有限公司各車間《勞保防護(hù)用品配發(fā) 標(biāo)準(zhǔn)》表。 十一、財務(wù)開支、原燃料核算、產(chǎn)品管理程序 為了加強(qiáng)公司財務(wù)核算和材料物資的管理，切實(shí)起到各個環(huán)節(jié)相互督促、制約的作用，保證流動資金的合理使用和財務(wù)數(shù)據(jù)的及時、合法、準(zhǔn)確、完整避免材料物資的超儲積壓，特制定如下核算管理程序： 一、 公司的會計結(jié)算時間為每月的 26 日至次月的 25日。 二、公司對外簽訂的一切合同、協(xié)議必須報總經(jīng)理審批簽字后生效。 三、財務(wù)開支 焦炭、礦粉、礦石等主要原燃料根據(jù)實(shí)際進(jìn)料情況付款。 其他輔料、大庫材料、備品備件每月付一次款，特殊情況必須報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能 辦理付款手續(xù)。 所有材料類的付款必須填制財務(wù)開支審批單，由經(jīng)辦人，供銷處長簽字，報總經(jīng)理審批后到財務(wù)辦理支款手續(xù)。 費(fèi)用類的開支，公司發(fā)生的所有費(fèi)用，必須由經(jīng)辦人在經(jīng)辦事項完 ☆管理制度 ☆ 39 畢后 13 天內(nèi)辦理報賬手續(xù)。報賬時需先填制報銷憑單，由部門領(lǐng)導(dǎo)、分管經(jīng)理簽字報總經(jīng)理和董事長審批后，到財務(wù)辦理報賬手續(xù)。對發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)還必須有經(jīng)理助理李麗芳的簽字審批。 差旅費(fèi)的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：①司機(jī)：陽泉 15元 /天；陽泉以外 30元 /天。②業(yè)務(wù)員：陽泉 25/天；陽泉以外 30 元 /天。③本地發(fā)焦炭業(yè)務(wù)員 10 元 /天。④外地出差住宿費(fèi) 40 元 /晚 .⑤其他人員出差執(zhí)行業(yè)務(wù)員的補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。⑥享受實(shí)報實(shí)銷的不在享受補(bǔ)助。 借款的審批：①對供銷業(yè)務(wù)借款，先由經(jīng)辦人根據(jù)需要填制借款單，由供銷處長和總經(jīng)理簽字后到財務(wù)辦理借款手續(xù)；②對其他日常借款同樣是由經(jīng)辦人根據(jù)需要填制借款單，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字，總經(jīng)理和董事長審批簽字后，方可到財務(wù)辦理借款手續(xù)。 四、大宗原燃料的核算，公司所有大宗原燃料全部以實(shí)際價明細(xì)核算。 （一）入庫的核算 原燃料進(jìn)廠過磅計量。 質(zhì)計科取樣員取樣送化驗(yàn)室進(jìn)行質(zhì)量化驗(yàn)分析，并逐車出據(jù)化驗(yàn)分析報告單，化驗(yàn)室匯總后在每天下午下班 前報相關(guān)部門。 質(zhì)計科收料員現(xiàn)場收料，各相關(guān)車間要配合收料員做好外庫物料的管理工作。 原燃料的結(jié)算：供銷處必須在每天上午 9 點(diǎn)以前，將前一天所有大宗原燃料的進(jìn)廠統(tǒng)計報表匯總報相關(guān)部門。大磅房必須在每天下午下班以前將當(dāng)天的所有大宗原燃料的進(jìn)廠過磅單（第二聯(lián)收貨方、第三聯(lián)承運(yùn)方、第四聯(lián)業(yè)務(wù)留存），及時收集后交供銷材料會計，過磅單必須有司磅員、監(jiān)磅員、取樣員、收料員及客戶簽字有效。供銷處材料會計接收后，根據(jù)計 ☆管理制度 ☆ 40 量過磅單、化驗(yàn)分析單及訂貨合同，逐車分析計算各種原燃料，并根據(jù)進(jìn)料情況填制原材料結(jié)算通知單。對執(zhí)行合 同中出現(xiàn)異議的要有文字說明，經(jīng)供需雙方簽字認(rèn)可后報總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)財務(wù)方可接收，月末未結(jié)算部分估計入賬。 增值稅專用發(fā)票的取得：主要原燃料每十天開一次票，輔助材料每月開一次票，供銷處材料會計收到增值稅專用發(fā)票后對所載內(nèi)容和原材料結(jié)算入庫通知單核對，由供銷處長簽字報總經(jīng)理和董事長審核簽字后轉(zhuǎn)送財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字然后交財務(wù)材料會計審核。報送財務(wù)的資料必須帶過磅單、化驗(yàn)分析單、結(jié)算計算表、訂貨合同復(fù)印件。 財務(wù)審核：財務(wù)材料會計接收后，必須嚴(yán)格按訂貨合同簽訂的價格、質(zhì)量要求等要素，以化驗(yàn)分析單和過磅單為依據(jù) ，嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)問題及時退回，審核無誤后作賬務(wù)處理。 （二）大宗原燃料的出庫，每月 26 日公司組織有關(guān)部門對各種原燃料進(jìn)行盤點(diǎn)，物料平衡后通知供銷處材料會計做材料消耗，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后在月底 30日前報財務(wù)進(jìn)行成本核算。 五、庫存物資的核算，所有庫存材料物資設(shè)一級庫管理，實(shí)行電算化以實(shí)際價核算，材料出庫按先進(jìn)先出法計價。 （一）入庫的核算 公司各種材料物資，辦公用品全部歸供銷處采買，各單位根據(jù)生產(chǎn)情況報用料計劃，經(jīng)生產(chǎn)副總審批后轉(zhuǎn)供銷處，供銷處根據(jù)各單位報的用料計劃，結(jié)合實(shí)際庫存情況編制采購計劃， 報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時采買。 供銷材料會計依據(jù)客戶提供的供貨明細(xì)表，編號填制物資入庫通知單，并由經(jīng)辦人和供銷處長簽字后，由專人負(fù)責(zé)隨貨到庫房辦理材料入庫。 ☆管理制度 ☆ 41 劃價：① 有合同的依據(jù)合同劃價；② 沒有合同的根據(jù)市場情況和供貨方協(xié)商定價，經(jīng)供銷處長、總經(jīng)理和董事長批準(zhǔn)后劃價。 質(zhì)檢、技術(shù)人員對材料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。 ①機(jī)電、機(jī)械備件由技術(shù)科和各車間設(shè)備主任檢驗(yàn)； ②勞保用品由勞資科檢驗(yàn)； ③化驗(yàn)材料由化驗(yàn)室檢驗(yàn)； ④其他材料由技術(shù)科檢驗(yàn)。 通過檢驗(yàn)對不合格材料需出廠的處理：①不需要過磅的材料，在辦理了“出 門證”審批手續(xù)后才能出廠；②過磅計量后不合格的材料部分，要重新計量并填制負(fù)數(shù)的過磅單進(jìn)行沖減，然后辦理“出門證”審批手續(xù)才能出廠。 庫管員依據(jù)物資入庫通知單對檢驗(yàn)后的材料進(jìn)行驗(yàn)收入庫，并據(jù)實(shí)填寫材料入庫實(shí)際數(shù)并對入庫材料進(jìn)行分類，簽字后將（倉庫保管聯(lián)）轉(zhuǎn)倉庫會計。 庫管員驗(yàn)收入庫后，除（倉庫保管聯(lián)）外將其他聯(lián)返回供銷材料會計匯總計算物資入庫通知單，核實(shí)無誤經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后及時將（財務(wù)輔助登記聯(lián)）傳遞到財務(wù)材料會計審核作輔助登記。供銷材料會計依據(jù)審核無誤的物資入庫通知單（存根聯(lián)）按明細(xì)分類認(rèn)真錄入 計算機(jī)。為避免差錯，倉庫會計依據(jù)驗(yàn)收入庫后的物資入庫通知單（倉庫保管聯(lián)）對供銷材料會計錄入計算機(jī)的材料明細(xì)進(jìn)行審核，無誤后及時通知供銷材料會計記賬，要做到帳帳相符，帳物相符。 如因質(zhì)量問題發(fā)生退貨的處理 ①車間領(lǐng)用材料后在使用過程中發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題，及時通知供銷和質(zhì) ☆管理制度 ☆ 42 檢人員鑒定后辦理退庫手續(xù)。 ②供銷應(yīng)詳細(xì)寫出退貨原因報總經(jīng)理批準(zhǔn)后及時和供應(yīng)商聯(lián)系辦理退貨或換貨手續(xù)。 ③退貨時供銷必須填制負(fù)數(shù)的物資入庫通知單，并同時辦理出門證審批手續(xù)后才能出廠，供銷材料會計和倉庫會計同時做注帳處理。 增值稅專用發(fā)票的開 ?。孩俦仨毷侨〉媒o誰家付款接收誰家的的發(fā)票，絕對不能取得與付款單位無關(guān)的第三方的發(fā)票。②必須是以物資入庫通知單按批次開具，一批次一票，可以兩批次一票，但絕對不可以不按整批次開票，否則財務(wù)不予受理，供銷處材料會計對增值稅專用發(fā)票所列內(nèi)容和物資入庫通知單核對后，填制原材料結(jié)算通知單，經(jīng)供銷處長審核簽字后報總經(jīng)理和董事長審批后轉(zhuǎn)財務(wù)做賬務(wù)處理，財務(wù)材料會計對所接收票據(jù)的主要要素，嚴(yán)格審核無誤后將此票所對應(yīng)輔助登記的物資入庫通知單抽出一并作為記帳憑證的附件存檔，同時注銷輔助登記，月末未開票部分估價入庫。 供銷 材料會計要按客戶名稱設(shè)置應(yīng)付賬款往來帳，和財務(wù)的往來賬同步，以便供銷隨時掌握往來情況，每月底必須和財務(wù)核對。 1供銷材料會計同時對材料供應(yīng)的開票情況進(jìn)行登記，以便發(fā)票的催收和結(jié)算。 （二）出庫的核算， 公司各單位到庫房領(lǐng)料使用領(lǐng)料單，實(shí)行交舊領(lǐng)新制度，在填寫領(lǐng)料單時要詳細(xì)注明材料的用途、規(guī)格型號，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后庫房才能出庫。凡簽字手續(xù)不全的不能出庫，特殊情況可請示當(dāng)值領(lǐng)導(dǎo)，然后及時補(bǔ)辦手續(xù)。 ☆管理制度 ☆ 43 庫管員在發(fā)料時要嚴(yán)格把關(guān)，看審批簽字是否齊全，核對領(lǐng)料單所載項目是否完整并對所發(fā)材料進(jìn)行分類。 發(fā)料后（出庫聯(lián)）留存，（材料會計聯(lián)）及時轉(zhuǎn)倉庫會計錄入計算機(jī)。 庫房每天必須在下班前將當(dāng)天的全部領(lǐng)料單（財務(wù)聯(lián)）報送供銷材料會計，材料會計要對領(lǐng)料制度進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題要及時匯報供銷處長，并據(jù)此審核倉庫會計錄入計算機(jī)的領(lǐng)料單，無誤后及時通知倉庫會計記賬。 26 類鑄管材料的庫存范圍：只限庫存專用備品備件和少量應(yīng)急材料。 每月的 26日供銷材料會計，應(yīng)將本月的材料消耗表分部門分類按明細(xì)先打印三份（倉庫會計一份，各車間處室一份，存根一份）。 2728 日各車間處室和倉庫會計核對本月的材料消耗，核對無誤后由倉 庫會計和部門負(fù)責(zé)人簽字， 29 日供銷材料會計根據(jù)核對后的材料消耗表，出正式消耗表報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字， 30日上午 10點(diǎn)前報財務(wù)成本會計進(jìn)行成本核算。 （三）供銷處應(yīng)制定相應(yīng)的物資管理制度并分解落實(shí)到每個購銷、業(yè)務(wù)、庫管人員。采取資金管理與物資管理相結(jié)合，權(quán)與責(zé)相結(jié)合。要求人人當(dāng)家理財，保證公司財產(chǎn)不受損失，做到不超儲、不積壓、資金占用合理。加強(qiáng)倉庫物資管理，嚴(yán)格出入庫手續(xù)，做到簽字不全不收不出，手續(xù)不全不收不出，票貨不符不收不出，質(zhì)量不合格不收不出。 (四）勞保用品的管理，公司各部門勞保用品的發(fā)放，統(tǒng)一歸勞資科按有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)核定、審核、登記，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到庫房領(lǐng)用。 （五）工具類的領(lǐng)用管理，工具類的管理由技術(shù)設(shè)備科、車間（處室）、二級分別建臺帳管理，技術(shù)設(shè)備科對車間（處室），車間（處室）對個人，技術(shù)設(shè)備科應(yīng)分別根據(jù)各車間（處室）的情況，核定哪些工種需要配備什 ☆管理制度 ☆ 44 么工具。工具的領(lǐng)用由車間（處室）開出領(lǐng)料單，到技術(shù)設(shè)備科審核、登記，由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后到庫房交舊領(lǐng)新。車間要定期和技術(shù)設(shè)備科核對一次工具臺帳。 六、公司各單位在經(jīng)辦各種業(yè)務(wù)時要嚴(yán)格按規(guī)定索取票據(jù)。 七、供銷處負(fù)責(zé)增值稅專用發(fā)票的催收工作，月末未開取增值 稅專用發(fā)票的財務(wù)一律不予付款。 八、產(chǎn)品入庫的管理 各車間生產(chǎn)的產(chǎn)品經(jīng)檢驗(yàn)合格計量后入產(chǎn)品庫。 產(chǎn)品庫管理員必須將每次入庫的產(chǎn)品，嚴(yán)格按要求整齊堆放，保證庫存產(chǎn)品的帳物相符。 產(chǎn)品庫管理員要嚴(yán)格產(chǎn)品的出入庫手續(xù)，認(rèn)真做好產(chǎn)品的出入庫登記工作。每月和供銷處銷售會計核對一次產(chǎn)、銷、存情況，做到帳物相符。 九、產(chǎn)品銷售的管理 供銷處在和用戶簽訂銷售合同，經(jīng)董事長批準(zhǔn)后由銷售會計填制產(chǎn)品銷售收款通知單，由供銷處長和董事長簽字后到財務(wù)辦理收款手續(xù)。產(chǎn)品銷售收款通知單必須附銷售合同復(fù)印件。 財務(wù)出納 收款后銷售會計填制產(chǎn)品發(fā)貨通知單。 銷售會計將產(chǎn)品發(fā)貨通知單送達(dá)磅房和產(chǎn)品庫。 用戶提貨時到供銷開取產(chǎn)品提貨通知單。 磅房見產(chǎn)品提貨通知單后辦理發(fā)貨手續(xù)。 每天銷售會計和磅房核對之后填制產(chǎn)品銷售情況日報表。 供銷銷售會計要按客戶名稱設(shè)置應(yīng)收賬款往來帳，和財務(wù)的往來賬同步，以便供銷隨時掌握往來情況，每月底必須和財務(wù)核對。 ☆管理制度 ☆ 45 用戶結(jié)算開票時銷售會計依據(jù)訂貨合同簽訂的銷售價和產(chǎn)品發(fā)運(yùn)單，填制產(chǎn)品銷售結(jié)算單，由供銷處長簽字后到財務(wù)辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)。 十、為保證鑄管車間成本核算的及時和準(zhǔn)確，目前 ，廢鋼和鑄管用輔料的進(jìn)料數(shù)據(jù)車間不能及時掌握。鑒于這種情況，保衛(wèi)科今后應(yīng)在每天下午下班前，將涉及鑄管用的廢鋼和輔料的進(jìn)廠過磅單的“出門證”聯(lián)，返回供銷處核對，供銷處核對后造表及時通知到鑄管車間。 十二、廢舊物資回收利用管理辦法 為了修舊利廢，節(jié)資 增效，公司就廢舊物資的回收利用作如下補(bǔ)充規(guī)定： 凡是更新拆除的機(jī)械電器、備品備件、金屬材料、工具類等物資均屬回收利用的范圍； 對需要更換的工具如：扳手、鉗子、改錐、手朗頭、鋸弓等小型工具，也要實(shí)行交舊領(lǐng)新。 公司為了降低成本，增加效益，鼓勵車間內(nèi) 部開展修舊利廢活動。為此規(guī)定：凡拆除更換下來的備件只要有修復(fù)利用價值，通過內(nèi)部修復(fù)能得到充分利用的，可以不交舊領(lǐng)新。但必須及時組織修復(fù)，并妥善保管，及早利用，不準(zhǔn)長期積壓，無序亂放，否則罰款處理。 對車間無修復(fù)利用價值的報廢物資材料，經(jīng)技術(shù)設(shè)備處鑒定屬實(shí)后，車間可經(jīng)過計量送交煉鋼回爐利用，過磅單必須經(jīng)技術(shù)處簽字，煉鋼才可收貨，否則罰款處理。 對于有利用價值，但車間無能力修復(fù)的廢舊物資備件，如廢舊銅件、鋁件、軸套元鋼、各類閥門以及電纜電機(jī)等要送交供銷科廢舊物資庫回收