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【正文】 84 20212107 年預計現(xiàn)金流量表 單位：萬元 項目 2021 2021 2021 2021 2021 一、經(jīng)營 活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 提供服務收到的現(xiàn)金 200 600 800 1000 1300 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 200 600 800 1000 1300 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 70 150 200 300 500 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 50 150 215 215 230 支付各項稅費 17 64 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 4 137 321 經(jīng)營活動產(chǎn)生 的現(xiàn)金流量凈額 137 321 DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 29 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 40 50 70 30 230 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 2 0 0 0 0 投資活動現(xiàn)金流出小計 42 50 70 30 230 投資活動現(xiàn)金流量凈額 42 50 70 30 230 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收投資受到的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 取得借款收到的現(xiàn)金 0 0 0 0 100 籌資活動現(xiàn)金流入小 計 0 0 0 0 100 償還債務支付的現(xiàn)金 0 0 0 50 0 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 0 0 0 0 0 籌資活動現(xiàn)金流出小計 0 0 0 50 0 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 0 0 0 50 0 加 :期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 180 250 400 450 600 四、期末現(xiàn)金等價物余額 250 400 450 600 470 20212107 年預計利潤表 單位：萬元 項目 2021 2021 2021 2021 2021 一、營業(yè)收入 220 400 550 850 1200 減：營業(yè)成本 80 100 210 420 450 DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 30 管理費用 7 10 12 20 22 財務費用 3 3 4 5 二、營業(yè)利潤 （虧損以“ ”號填列） 130 287 406 723 加：營業(yè)外收入 0 0 0 0 0 減：營業(yè)外支出 5 4 4 3 5 三、利潤總額 85 283 403 718 減： 所得稅費用 17 四、凈利潤 68 注： ，中小企業(yè)所得稅稅率為 20% ，包括公關費用等。 20212107 年預計資產(chǎn)負債表 單位：萬元 資產(chǎn) 2012 2013 2014 2015 2021 流動資產(chǎn)： 貨幣資金 110 250 400 450 600 應收票據(jù) 30 50 70 75 80 應收賬款 35 45 40 35 45 預付款項 5 10 30 50 45 流動資產(chǎn)合計 180 355 550 610 770 非流動資產(chǎn)： DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 31 固定資產(chǎn) 80 130 200 230 500 生產(chǎn)性資產(chǎn) 0 0 0 0 0 無形資產(chǎn) 5 5 5 5 5 長期待攤費用 8 10 15 10 15 非流動資產(chǎn)合計 93 145 220 245 520 資產(chǎn)總計 273 500 760 855 1290 負債和所有者權益 流動負債： 短期借款 0 0 0 0 50 應付票據(jù) 15 30 100 140 100 應付賬款 10 30 90 90 120 應付職工薪酬 30 150 215 215 230 應付利息 0 0 0 0 0 流動負債合計 55 210 405 445 500 非流動負債： 長期借款 50 50 50 0 100 非流動負債合計 50 50 50 0 100 負債合計 105 260 455 445 600 所有者權益： 實收資本 150 150 150 150 150 資本公積 12 40 70 160 160 DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 32 盈余公積 4 30 50 60 180 未分配利潤 2 20 35 40 200 所有者權益合計 168 240 305 410 690 負債和所有者權益合計 273 500 760 855 1290 財務說明 2021 年第四季度從銀行借入 50 萬長期貸款用于擴增現(xiàn)金流。第三、第四季度加大固定資產(chǎn)投資，主要用于增設營業(yè)網(wǎng)點，向下屬縣試探性擴張。 2021 年投資固定 資產(chǎn) 40 萬，用于建設公交移動電視廣告系統(tǒng) 2021 年投資固定資產(chǎn) 50 萬，用于擴增其他廣告手段，如電梯，樓宇廣告等。 2021 年償還銀行貸款 50 萬 2017 年從銀行貸款 100 萬元。 DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 33 第七章 風險分析 風險預測 不明確性 由于未來發(fā)展趨勢我們不能明確掌握，企業(yè)運行后出現(xiàn)的可能性均屬未知。不確定性是客觀存在與主觀認識之間的一種差距，反映了因難以預測后果而產(chǎn)生的一種懷疑態(tài)度。有時，即使可以識別可能的結(jié)果，也不能估計發(fā)生的概率。有關活動或事件的信息掌握得越充分，不確定成分越 少。 選擇 我們制定和選擇項目實施方案時不能做到萬無一失；因而，制定和選擇合適的方案并非易事。許多時候，正是選擇本身使項目誤人歧途。 項目風險 我們的項目肯定會涉及到損失或收益、不確定性和選擇，也就是常說的風險。風險既可能是機會，也可能是威脅。項目主體對于風險二重性的態(tài)度因人、時、地和環(huán)境而異。 項目的一次性使其不確定性要比其他活動大許多，因而風險更難預測。項目不同階段的風險不同，但大多數(shù)隨著項目的進展而變化，不確定性一般會逐漸減少。最大的不確定性存在于項目的早期。項目早期階 段做出的決策對以后階段和項目目標的實現(xiàn)影響最大。 風險成本及其負擔 可分為有形風險成本與無形風險成本兩類。有形風險成本容易理解，無形風險成本指項目主體在風險事件發(fā)生之前或之后付出的代價，主要表現(xiàn)在以下幾個方面： (1)減少了機會。由于沒有把握，項目主體不得不為可能的損失做準備，占DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 34 用大量資金，使其不能投入再生產(chǎn)。 (2)阻礙了生產(chǎn)率的提高。人們不愿意把資金投向風險大的高新技術，阻礙了高新技術的傳播和使用。 (3)造成資源分配不當。人們愿意把資源投入風險小的項目，造成應得到發(fā)展的行業(yè)或部門 缺乏資源；而發(fā)展過度的行業(yè)或部門，卻占用過多的資源，造成了浪費。 估計的不確定性與偏向 人們對事物感知的選擇性，易使人們戴上有色眼鏡。易接受符合自己思路的信息，不符合者則易被排斥。人們往往只依賴一種信息。例如，人們往往過分自信，在渴望項目成功時，不愿意看到與項目不利的方面，獲得了新資料，就常常不能或不愿意修改原來的估計；思考問題缺乏概率的概念；最初判斷妨礙以后的預測等 . 風險規(guī)避 (1) 剛進入市場，在風險識別上我們采取故障樹分析法。該方法利用圖表的形式，將大的故障分解成各種小的故 障，或?qū)Ω鞣N引起故障的原因進行分析，能有效克服我們在初始階段較少的風險識別直接經(jīng)驗的欠缺，幫助我們比較全面地分析了所有的風險因素，并且比較形象化，直觀性較強，提高公司對風險的預測能力，減少市場進入退出的風險。 (2) 我們采用概率風險評估（ PRA）和動態(tài)風險概率評估（ DPRA）方法，以故障樹為核心，將定性評估與定量計算相結(jié)合分析風險，以減低風險的損失。 (3) 加強對風險的駕御管理能力。 DM廣告?zhèn)髅絼?chuàng)業(yè)計劃書 35 （ 1）資金風險及對策 項目的資金預算是否準確，資金的補給能否勝任項目后續(xù)投資需求。對 于項目資金預算，要對項目的資金需求做準確的測量，因為如果預算過低，則會投資不足，預算過高，會使籌資壓力增大和增加財務成本。為了規(guī)避這一風險我們制定了詳細的財務預算，包括營運資本和現(xiàn)金流的預算。始終保持充裕的現(xiàn)金流，堅持穩(wěn)健的原則，不盲目擴張。 （ 2）市場競爭風險及對策 廣告業(yè)在中國雖然處于初級發(fā)展階段，但是也已經(jīng)存在了較有實力的廣告公司。在 天津 地區(qū)，“金點子”廣告公司和我們公司的業(yè)務范圍相同，會在將來對我們造成威脅。但是，我們專注于農(nóng)村市場，這是對方所忽視的。況且，市場需求大，一家廣告公司并不能 壟斷本區(qū)域所有業(yè)務。公司發(fā)展壯大后，將不止停留于 DM 廣告，會吸收其它的廣告工具，這樣可以避免這種競爭。 （ 3） 市場風險及對策 國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟形勢會對公司經(jīng)營狀況產(chǎn)生較大影響。如經(jīng)濟危機可能使大量企業(yè)倒閉，從而減少公司的客戶數(shù)量。對于這種系統(tǒng)性市場風險，公司首先應堅持現(xiàn)金為王的策略，保持充裕的現(xiàn)金流，熬過寒冬。其次，要積極拓展客戶資源。