【導讀】、專業(yè)管理，利益共享、風險共擔的()投資方式。，并委托基金管理人進行共同投資，表現(xiàn)了證券投資基金()的特點。分散化的組合投資。，與股票和債券相比，證券投資基金是一種()的投資品種。將眾多投資者的資金集中超來，形成()，由基金托管人。()，在完成募集后，基金份額可以在證券交易所上市。()關(guān)系，是一種受益憑證。，基金管理人、基金托管人和基金投資者的權(quán)利義務在()中會有詳細約定。()的不同，可以將基金劃分為公司型基金和契約型基金。，基金財產(chǎn)的保管由獨立于基金托管人的基金管理人負責。相互制約、相互監(jiān)督的制衡機制對投資者的利益提供了重要的保護。，基金托管人承擔基金份額的銷售與注冊登記工作。，投資者可隨時提出申購或贖回申請，基金份額會隨之增加或減少。，在封閉期限內(nèi)可經(jīng)法定程序認可而增減。在此期限內(nèi)已發(fā)行的基金份額只能轉(zhuǎn)讓，不能。()的不同，可以將基金分為封閉式基金、開放式基金等。

　　

【正文】 ，或者說基金交易價格的核心是基金費用的高低。 ( ) ，基金產(chǎn)品本身能否適合基金投資者的需要在很大程度上決定了營銷的效果。 ( ) ，針對不同的市場與客戶推出適合的基金產(chǎn)品。 ( ) 。 ( ) 金的銷售。 ( ) ，基金銷售機構(gòu)必須注意遵循監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定，加強自身的合規(guī)性控制，規(guī)范營銷人員的行為。 ( ) —— 產(chǎn)品、費率、促銷和渠道是基金營銷的核心內(nèi)容。 ( ) 、社會地位等。 ( ) 、組織結(jié)構(gòu)、決策和獎勵制度、人力資源和企業(yè)文化等相關(guān)要素組合出一個能支持企業(yè)戰(zhàn)略的、結(jié)合緊密的行動方案。 ( ) 第 30 頁 共 52 頁 持有人在同一基金管理人所管理的不同基金之間進行轉(zhuǎn)換時，應當按照轉(zhuǎn)出基金的贖回費用加上轉(zhuǎn)出與轉(zhuǎn)入基金申購費用補差的標準收取費用。 ( ) 第七章 基金的估值、費用與會計核算（答案分離版） 一、單項選擇題 基金份額凈值應當在 ( )披露。 1個工作日 1個工作日內(nèi) 2 個工作日內(nèi) 基金份額凈值應當至少 ( )計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在 ( )計算并披露。 ，每周 ，每個 工作日 ，每周 ，每日 3.( )定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。 、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計量公允價值的情況下，按 ( )計量。 ( )。 ( )按一定的原則和方法進行重新估算，進而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。 ( )披露一次基金份額凈值，但每個交易日也都進行估值。 ( )。 股本規(guī)模分析 ， ( )管理費率一般最高。 ( )。 ( )時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告；當計價錯誤達到 ( )時，基金管理公司應當公告并報監(jiān)管機構(gòu)備案。 ％， ％ ％， ％ ％， 1％ ％， ％ ( )是指基金在進行資產(chǎn)估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。 第 31 頁 共 52 頁 ，以下說法不正確的是 ( )。 、交易傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費 由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取 、過戶費、經(jīng)手費、證管費等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取 (認購費 )、贖回費的貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準的基金產(chǎn)品，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從 ( )中持續(xù)計提一定比例的銷售服務費。 ( )的比例計提基金管理費。 ％ ％ ％ ％ 作發(fā)生的費用 ( )基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。 ，估值日無市價的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，應以( )確定公允價值。 ，調(diào)整最近交易市價 ，以下說法不正確的是 ( )。 ，基金 托管費率越高 、基金類型有一定關(guān)系 ％的比例計提 ，通常低于 ‰ ，以下表述不正確的是 ( )。 ，與風險成正比 ，證券衍生工具基金管理費率最高 1％ ( )。 ，按成本估值 ，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值 ，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值 ，基金管理公司應據(jù)具體情況與托管銀行進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值 二、不定項選擇題 第 32 頁 共 52 頁 ( )左右。 ％ ％ ％ ％ ( )。 ( )。 持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值 、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市股票，按交易所上市的同一股票的市價估值 、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應 ( )。 ，明確基金估值的原則和程序 、可靠的估值業(yè)務系統(tǒng) 、審查 ( )。 方法的一致性及公開性 ，其估值辦法是，從配股除權(quán)日起到配股確認日止， ( )。 ，按收盤價高于配股價的差額估值 ，按配股價高于收盤價的差額估值 ，估值為零 ，估值為零 ( )。 —— 基金管理公司的經(jīng)營活動與證券投資基金的經(jīng)營活動區(qū)別開來 ，基金會計期間劃分 必然更加細化，即以周甚至是日為核算披露期間 ，除非基金合同另有約定，基金持有的金融資產(chǎn)和承擔金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債 ( )等。 ( )。 ( )。 第 33 頁 共 52 頁 、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值 ，而基金管理人為保障投資人的利益已決定延遲估值 ( )。 ，當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理公司應立即糾正 ％時，基金管理公司應及時向監(jiān)管機構(gòu)報告 ％時，基金管理公司應當公告、通報基金托管人 ，應承擔連帶賠償責任 ( )。 損益共同類 ( )。 ，應反映估值日在公平條件下進行正常商業(yè)交易所采用的交易價格 ，應盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數(shù) ，確保估值技術(shù)的有效性 ( )。 當日基金份額的余額數(shù)量計算 ，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人 、時間、程序進行復核；基金托管人復核無誤后簽章返回給基金管理人 QDII 基金資產(chǎn)估值的說法正確的是 ( )。 2個工作日內(nèi)披露 、賣出交易應當在最近 份額凈值計算中得到反映 ，以下說法正確的是 ( )。 、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費用、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等 ，應采用預提或待攤的方法計入基金損益 ，應于發(fā)生時直接計入基金損益 ，應于發(fā)生時直接計入基金損益 ( )的比較分析，可以了解投資者對該基 金的認可程度。 第 34 頁 共 52 頁 ，以下說法正確的是 ( )。 ，與風險成正比 ，證券衍生工具基金管理費率最高 ，管理費率不完全相同 ％的比例計提基金管理費 ( )。 資費 ( )。 、管理費 、贖回費 三、判斷題 ，基金管理人對基金托管人的估值結(jié)果負有復核責任。 ( ) (認購費 )、贖回費的貨幣市場基金，可以依照相關(guān)規(guī)定從基金財產(chǎn)中持續(xù)計提一定比例的銷售服務費。 ( ) 、基金托管費及基金銷售服務費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值 的一定比例逐日計提，按日支付。 ( ) ，我國基金大部分按照 ％的比例計提基金管理費，債券基金的管理費費率一般低于 l％，貨幣市場基金的管理費費率為 ％。 ( ) 。 ( ) 。 ( ) ，不列入基金費用。 ( ) 、贖回費和基金托管費。 ( ) 、基金管理費、信息披露費等。 ( ) 、贖回資金金額的基礎，也是評價基金投資業(yè)績的基礎指標之一。 ( ) 。 ( ) 。 ( ) 。 ( ) ，從基金資產(chǎn)總值中扣除基金所有負債即是基金資產(chǎn)凈值?；鹳Y 產(chǎn)凈值除以基金當前的總份額，就是基金份額凈值。 ( ) 第 35 頁 共 52 頁 ，流出比實際價值更少的資金。 ( ) ，尤其是通過基金間收入來源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。 ( ) ，意味著基金經(jīng)理進行了增倉或減倉操作。 ( ) 成果、現(xiàn)金流量等會計信息的文 件。 ( ) 1月 1日至 l2 月 31 日。 ( ) 。 ( ) 第八章 基金利潤分配與稅收（答案分離版） 一、單項選擇題 ( )。 、債券的差價收入，暫不征收企業(yè)所得稅 、債券利息收入，需要征收 33％的企業(yè)所得稅 、債券利息收入，需要征收 20％的企業(yè)所得稅 、債券利息收入，需要征收 l0％的個人所得稅 2020 年 9月起基金賣出股票按照 ( )的稅率征收證券交易印花稅。 ‰ ‰ ‰ ‰ ( )。 ( )。 ( )進行報價的貨幣市 場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配。 7日年化收益率 定轉(zhuǎn)為基金份額的，基金管理人應當 ( )。 ( )折算為等值的新的基金份額進行基金分配。 利潤 ( )為基準計算。 第 36 頁 共 52 頁 ，則期末可供分配利潤的金額為 ( )。 、交易性金融負債等公允價值變動形成的應 計入當期損益的利得或損失，并于 ( )對基金資產(chǎn)按公允價值估值時予以確認。 ，扣繳義務人在代扣代繳個人所得稅時，按( )計算應納稅所得額。 % ％ ％ ％ 、企業(yè)債券的利息收入、儲蓄存儲利息收入，由上市公司發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付上述收入時，代扣代繳 ( )的個人所得稅。 ％ ％ ％ ％ ，暫不征收 ( )。 14.( )是一個能夠全面反映基金在一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的指標。 ( )。 業(yè)稅 ( )基金的分配權(quán)益，當日贖回的基金份額自下一個工作日起 ( )基金的分配權(quán)益。 ，不享有 ，享有 ，享有 ，不享有 、債券的差價收入，免征 ( )。 ，每年不 得少于 ( )次。 ( )方式分紅。 ( )等而實現(xiàn)的損益。 第 37 頁 共 52 頁 二、不定項選擇題 ，則期末可供分配利潤的金額為 ( )。 ( )。 、 ETF 替代損益 ( )等實現(xiàn)的損益。 、債券、資產(chǎn)支持證券、基金等實現(xiàn)的差價收益 替代損益 、基金投資等獲得的股利收益 金的主要收入來源有 ( )。 ，則期末可供分配利潤的金額為 ( )。