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【正文】 能部門應(yīng)對本條線經(jīng)營管理活動履行盡職監(jiān)督職責(zé)。 B．對本條線財務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。 C．積極開展自查自糾，強(qiáng)化條線內(nèi)部控制。 D．在深入分析本行當(dāng)前主要違規(guī)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，提出年度檢查需求。 （ D ）。 A．檢查工作底稿 B．檢查日記 C．檢查通知書 D．檢查通報 228.（ A ）不是檢查抽樣的原則。 A．全面性 B．重要性 C．代表性 D．風(fēng)險導(dǎo)向 ，應(yīng)對（ A ）、收集檢查證據(jù)、編寫檢查日記和工作底稿、出具檢查報告、歸集檢查檔案等全過程實行質(zhì)量控制。 A．編制檢查方案 B．問題整改 C．責(zé)任人追究 D．項目立項 ，從檢查準(zhǔn)備、檢查實施、質(zhì)量控制、（ C ）、后續(xù)管理等方面進(jìn)行總結(jié)和評價。 A．成果利用 B．檢查報告 C．檢查結(jié)果 D．檢查計劃 231.（ A ）不是檢查組在檢查實施過程享有的權(quán)利。 A．負(fù)責(zé)檢查項目的組織推動和總體質(zhì)量控制。 B．向被查單位和有關(guān)人員進(jìn)行 調(diào)查、質(zhì)詢、取證。 C．對被查單位業(yè)務(wù)經(jīng)營、會計報表和有關(guān)制度文件進(jìn)行封存。 D．勸阻或制止被查單位正在進(jìn)行的違法、違規(guī)、違紀(jì)行為。 （ C ）。 A．風(fēng)險事項是否得到持續(xù)有效的識別和監(jiān)控 B．績效考核制度是否合理 C．有無存在虛假列支的現(xiàn)象 D．執(zhí)行農(nóng)業(yè)銀行規(guī)章制度的情況 （ D ）。 A．各項會計記錄是否真實、準(zhǔn)確和可靠 B．是否貫徹落實國家法律法規(guī)、金融方針政策 C．是否按規(guī)定加強(qiáng)管理和開展檢查監(jiān)督 D．是否制定中長期信貸業(yè)務(wù) 發(fā)展規(guī)劃及風(fēng)險管理目標(biāo)、政策 年 5月，某檢查組一行 6人前往 XX 支行開展檢查項目，檢查人員在現(xiàn)場檢查過程有如下行為，其中正確的是（ B ）。 A．考慮到該檢查項目是小型檢查項目，檢查人員未簽訂檢查責(zé)任書。 B．檢查人員小王對被查機(jī)構(gòu)的烏龜養(yǎng)殖戶農(nóng)戶貸款產(chǎn)生疑問，與主查劉某一同前往客戶家中進(jìn)行現(xiàn)場查證客戶是否確實是烏龜養(yǎng)殖戶。 C．檢查人員小李在調(diào)查一戶個人消費(fèi)貸款轉(zhuǎn)入員工賬戶的問題，因貸款在檢查期間已經(jīng)歸還，小李停止了追查，也未出具底稿。 D．檢查人員小張根據(jù)可疑線索追查該支行員工陳某任職 小額貸款公司總經(jīng)理的問題，在得知陳某早在 2021 年就已經(jīng)內(nèi)退這一情況后，沒有再繼續(xù)追查，也未與陳某進(jìn)行談話。 235.（ C ）對本條線經(jīng)營管理活動履行盡職監(jiān)督職責(zé)，根據(jù)經(jīng)營管理需要和外部監(jiān)管要求，積極開展自查自糾，強(qiáng)化條線內(nèi)部控制。 A．審計局 B．監(jiān)事會 C．職能部門 D．內(nèi)控部門 （ D ）。 A．成本效益 B．突出重點 C．統(tǒng)一管理 D．風(fēng)險導(dǎo)向 ，對（ A ）經(jīng)營管理行為進(jìn)行查看、比對、驗證和評價的管理活動。 A． 本行或下級行 B．本級行 C．下級行 D．內(nèi)部 238.《中國農(nóng)業(yè)銀行檢查管理辦法》對檢查的分類是（ C ）。 A．突擊檢查和預(yù)告檢查 B．現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查 C．綜合檢查和專項檢查 D．全面檢查和抽樣檢查 （ B ）。 A．檢查對象 B．檢查人員 C．檢查重點 D．工作要求 （ D ）。 A．簽訂責(zé)任書 B．發(fā)送整改通知書 C．檢查抽樣 D．檢查前分析 （ D ）。 A．組建檢查團(tuán)隊 B．檢查立項 C．后續(xù)檢查 D．開展檢查驗證 （ C ）。 A．檢查計劃 B．撰寫檢查報告 C．移送處理 D．整理檔案 （ B ）。 A．嚴(yán)重程度分輕微、一般、關(guān)注、較大、重大五個等級。 B．存在違規(guī)行為的業(yè)務(wù)筆數(shù)，同一筆業(yè)務(wù)存在 5 處違規(guī)的按 5 筆統(tǒng)計。 C．工作底稿是檢查人員對檢查發(fā)現(xiàn)問題情況的概括描述。 D．對違規(guī)行為不會造成資金風(fēng)險或損失的無需填列違規(guī)金額。 （ A ）。 A．檢查日記是檢查人員以人為單位按時間順序反映其每日實施檢查全過程的書面記錄。 B．檢查日記不能作為判定檢查人員是否充分履職的證明。 C．如果檢查未發(fā)現(xiàn)問題，可以不編寫檢查日記。 D．檢查日記無需每日編寫。 （ D ）。 A．檢查檔案是指開展檢查項目過程中形成的具有保存價值的各種文檔資料。 B．檢查檔案包括紙質(zhì)和電子介質(zhì)兩種形式。 C．檢查檔案應(yīng)當(dāng)真實完整、格式規(guī)范、歸類準(zhǔn)確。 D．檢查組負(fù)責(zé)對檢查檔案資料進(jìn)行收集、整理和歸檔。 告的說法正確的是（ B ）。 A．檢查未發(fā)現(xiàn)問題可以不撰寫檢查報告。 B．檢查報告主要內(nèi)容包括檢查依據(jù)、檢查基本情況、檢查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析、檢查建議等。 C．對有多個檢查組的檢查項目，項目主辦部門應(yīng)當(dāng)對各檢查組提交的檢查報告分別歸檔，無需形成總體檢查報告。 D．對有多個檢查組的檢查項目，各檢查組無需撰寫報告，而應(yīng)由項目主辦部門形成總體檢查報告。 12月底前提出次年檢查需求，通過（ A ）報送同級內(nèi)控合規(guī)部門。 A． ICCS B． CAS C． COMAP D． FMIS 、時間及重點的統(tǒng)籌，主要是解決（ D ）的問題。 A．調(diào)整檢查重點 B．資源整合 C．檢查相關(guān)性 D．重復(fù)檢查 、合并開展或取消檢查項目時，由項目主辦部門提出變更需求，會簽協(xié)辦部門，報（ A ）審批同意后執(zhí)行，并報內(nèi)控合規(guī)部門備案。 A．項目主辦部門主管行領(lǐng)導(dǎo) B．項目主辦部門 C．內(nèi)控合規(guī)部門主管行領(lǐng)導(dǎo) D．內(nèi)控合規(guī)部門 式、實施時間、檢查重點等內(nèi)容，由項目主辦部門商協(xié)辦部門審定，經(jīng)（ D ） 審核并調(diào)整檢查計劃后執(zhí)行。 A．項目主辦部門 B．協(xié)辦部門 C．內(nèi)控合規(guī)部門負(fù)責(zé)人 D．內(nèi)控合規(guī)部門 ，具體承擔(dān)制訂檢查方案、指導(dǎo)檢查實施、控制檢查質(zhì)量、匯總檢查報告、（ C ）等工作。 A．編寫檢查日記 B．出具檢查工作底稿 C．跟蹤問題整改及成果利用 D．內(nèi)查外調(diào) ，檢查組人數(shù)最低（ B ）人。 A． 1 B． 2 C． 3 D． 4 ，由（ D ）統(tǒng)一編號。 A．上級行內(nèi)控合規(guī)部門 B．風(fēng)險管理部 C．項目主辦部門 D．同級行負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)管理工作的部門 ，檢查通知書由（ A ）審簽，于檢查實施前送達(dá)被查單位。 A．項目主辦部門報主管行領(lǐng)導(dǎo) B．內(nèi)控合規(guī)委員會 C．項目主辦部門負(fù)責(zé)人 D．行辦會 ，檢查通知書由（ B ）簽發(fā)，于檢查實施前送達(dá)被查單位。 A．內(nèi) 控合規(guī)部門主管行領(lǐng)導(dǎo) B．項目主辦部門負(fù)責(zé)人 C．項目主辦部門主管行領(lǐng)導(dǎo) D．內(nèi)控合規(guī)委員會 （ B ）。 A．較小 B．一般 C．很大 D．嚴(yán)重 、發(fā)現(xiàn)問題、形成問題的原因、（ C ）、工作建議等內(nèi)容。 A．整改措施 B．責(zé)任人認(rèn)定 C．風(fēng)險分析 D．嚴(yán)重后果 （ A ）的樣本。 A．風(fēng)險較大 B．具有代表性 C．風(fēng)險普遍存在 D．重要業(yè)務(wù) 259.（ A ）不是檢查抽樣的經(jīng)驗判斷法的特點。 A．具有較強(qiáng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性 B．針對性強(qiáng)、效率高 C．對檢查人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、檢查經(jīng)驗和職業(yè)敏感性要求較高 D．側(cè)重于風(fēng)險識別或舞弊行為的揭露 260.（ D ）不是檢查抽樣的金額占比法的特點。 A．優(yōu)先選取發(fā)生額或余額較大的樣本 B．能以較少的樣本數(shù)量實現(xiàn)較高的樣本覆蓋 C．不易發(fā)現(xiàn)金額較小業(yè)務(wù)的風(fēng)險事項 D．具有較強(qiáng)的科學(xué)性和準(zhǔn)確性 ，應(yīng)按照盡量覆蓋整個檢查期和全部發(fā)生單位的原則確定抽樣比例或數(shù)量，比例最低不少于（ C ），重 點可疑線索或重大風(fēng)險事項全查。 A． 45% B． 40% C． 30% D． 35% ，可分為（ A ）。 A．預(yù)告檢查和突擊檢查 B．定期檢查和不定期檢查 C．現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查 D．全面檢查和抽樣檢查 ，以下說法錯誤的是（ C ）。 A．檢查方法是指檢查人員為行使檢查職能、完成檢查任務(wù)、達(dá)到檢查目標(biāo)所采取的方式、手段和技術(shù)的總稱。 B．檢查方法包括審查書面資料的方法和證實客觀事 物的方法，此外還包括檢查調(diào)查方法 C．檢查方法并不貫穿于整個檢查工作的始終。 D．檢查方法不只存在于某一檢查階段或某幾個檢查環(huán)節(jié)。 ，按審查書面資料的技術(shù)，分為（ A ）。 A．核對法、審閱法、復(fù)算法、比較法、分析法 B．逆查法和順查法 C．詳查法和抽查法 D．觀察法和查詢法 ，按審查資料的順序，分為（ B ）。 A．核對法、審閱法、復(fù)算法、比較法、分析法 B．逆查法和順查法 C．詳查法和抽查法 D．觀察法和查詢法 ，按審查資料的范圍，分為（ C ）。 A．核對法、審閱法、復(fù)算法、比較法、分析法 B．逆查法和順查法 C．詳查法和抽查法 D．觀察法和查詢法 、賬簿和報表以及預(yù)算、計劃、分析等書面資料重新復(fù)核、驗算的一種方法。這種方法是包含在（ D ）之中的。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 268.（ B ）是通過對被查項目的實際與計劃、本期與前期、本企業(yè)與同類企業(yè)的數(shù)額進(jìn)行對比分析。 A．分 析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 269.（ C ）是對憑證、賬簿和報表，以及經(jīng)營決策、計劃、預(yù)算、合同等文件和資料的內(nèi)容詳細(xì)閱讀和審查，以檢查經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合法，經(jīng)濟(jì)資料是否真實正確，是否符合會計準(zhǔn)則的要求。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 270.（ A ）是通過分解被查項目的內(nèi)容，以揭示其本質(zhì)和了解其構(gòu)成要素的相互關(guān)系。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 271.（ D ）是將會計記錄及其相關(guān)資料中兩處以上的同一數(shù)值或相關(guān)數(shù)據(jù)相互對照，用以驗明內(nèi)容是否一致，計算是否正確的 檢查方法。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 ，以下說法錯誤的是（ C ）。 A．目的是證明客觀事物的形態(tài)、性質(zhì)、存在地點、數(shù)量、價值等。 B．盤點法分為直接盤點法和監(jiān)督盤點法兩種。 C．調(diào)節(jié)法不屬于證實客觀事物的方法。 D．鑒定法是指邀請有關(guān)專業(yè)人員運(yùn)用專門技術(shù)對書面資料、實物和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行確定和識別的方法。 273.（ D ）不屬于檢查調(diào)查方法。 A．觀察法 B．查詢法 C．函證法 D．鑒定法 274．函證法實際上也是一種（ B ），它是指檢查人員通過給有關(guān)單 位和個人發(fā)函，以了解情況取得證據(jù)的一種調(diào)查方法。 A．調(diào)查法 B．查詢法 C．詳查法 D．鑒定法 275．當(dāng)現(xiàn)成的數(shù)據(jù)和需要證實的數(shù)據(jù)在表面不一致時，為了證實數(shù)據(jù)的真實性，就需要用到（ A ）。 A．調(diào)節(jié)法 B．查詢法 C．詳查法 D．鑒定法 276．查詢法指對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的疑點和問題，通過口頭詢問或質(zhì)疑的方式弄清事實真相并取得（ A ）的一種調(diào)查方法。 A．口頭或書面證據(jù) B．實物證據(jù) C．視聽證據(jù) D．其它證據(jù) （ C ），即檢查證據(jù)的獲取應(yīng)符合法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定。 A．合理性 B．充分性 C．合法性 D．適當(dāng)性 （ B ），即檢查證據(jù)的數(shù)量應(yīng)足以使得檢查人員形成檢查意見。 A．合理性 B．充分性 C．合法性 D．適當(dāng)性 （ D ），即檢查證據(jù)應(yīng)當(dāng)與檢查目標(biāo)相關(guān)聯(lián)，并能如實反映客觀事實。 A．合理性 B．充分性 C．合法性 D．適當(dāng)性 （ D ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)編制實物資產(chǎn)盤點清單材料，并由檢查人員和被查單位有關(guān)人員簽名。 A．訪談 B．查詢 C．檢查 D．監(jiān)盤 （ A ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)編制計算表或者 計算工作記錄，注明計算的事項， 所依據(jù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，計算的方法和結(jié)果等。 A．計算 B．查詢 C．檢查 D．監(jiān)盤 （ B ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)編制對比分析表、比率分析表和趨勢變動表，分析和說明異常變動項目、重要比率或者趨勢與預(yù)期數(shù)額和相關(guān)信息的差異情況。 A．計算 B．分析性復(fù)核 C．查詢 D．監(jiān)盤 （ C ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)取得被查詢單位或者個人的書面答復(fù)材料或者口頭答復(fù)記錄，并注明查詢事項、內(nèi)容、方式和查詢結(jié)果等情況。 A．計算 B．分析性復(fù)核 C．查詢 D．監(jiān)盤 （ C ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)形成檢查會談記錄，并由檢查人員和參加會談的人員逐份逐頁簽字。 A．計算 B．分析性復(fù)核 C．檢查會談 D．監(jiān)盤 （ A ）收集檢查證據(jù)的，應(yīng)當(dāng)把系統(tǒng)數(shù)據(jù)下載轉(zhuǎn)化成電子文檔，數(shù)據(jù)量不大或無法下載的需轉(zhuǎn)換成紙質(zhì)材料。 A．系統(tǒng) B．計算 C．查詢 D．監(jiān)盤 ，說法錯誤的是（ B ）。 A．對不能或者不宜取得原始資料、有關(guān)文件和實物的，可采取文字記錄、摘錄、復(fù)印、拍照、轉(zhuǎn)儲、下載等方式取得檢查證據(jù)。 B．檢查人員取得檢查證據(jù)，應(yīng)當(dāng)由證據(jù) 提供者簽名或者蓋章；未能取得簽名或者蓋章的，檢查證據(jù)無效。 C．檢查人員應(yīng)當(dāng)對取得的檢查證據(jù)進(jìn)行分析、判斷和歸納。 D