【正文】 D。 B．檢查人員取得檢查證據(jù)，應當由證據(jù) 提供者簽名或者蓋章；未能取得簽名或者蓋章的，檢查證據(jù)無效。 A．系統(tǒng) B．計算 C．查詢 D．監(jiān)盤 ，說法錯誤的是（ B ）。 A．計算 B．分析性復核 C．查詢 D．監(jiān)盤 （ C ）收集檢查證據(jù)的，應當形成檢查會談記錄，并由檢查人員和參加會談的人員逐份逐頁簽字。 A．計算 B．查詢 C．檢查 D．監(jiān)盤 （ B ）收集檢查證據(jù)的，應當編制對比分析表、比率分析表和趨勢變動表，分析和說明異常變動項目、重要比率或者趨勢與預期數(shù)額和相關信息的差異情況。 A．合理性 B．充分性 C．合法性 D．適當性 （ D ）收集檢查證據(jù)的，應當編制實物資產(chǎn)盤點清單材料，并由檢查人員和被查單位有關人員簽名。 A．合理性 B．充分性 C．合法性 D．適當性 （ B ），即檢查證據(jù)的數(shù)量應足以使得檢查人員形成檢查意見。 A．調(diào)節(jié)法 B．查詢法 C．詳查法 D．鑒定法 276．查詢法指對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的疑點和問題，通過口頭詢問或質(zhì)疑的方式弄清事實真相并取得（ A ）的一種調(diào)查方法。 A．觀察法 B．查詢法 C．函證法 D．鑒定法 274．函證法實際上也是一種（ B ），它是指檢查人員通過給有關單 位和個人發(fā)函，以了解情況取得證據(jù)的一種調(diào)查方法。 D．鑒定法是指邀請有關專業(yè)人員運用專門技術(shù)對書面資料、實物和經(jīng)濟活動進行確定和識別的方法。 B．盤點法分為直接盤點法和監(jiān)督盤點法兩種。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 ，以下說法錯誤的是（ C ）。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 270.（ A ）是通過分解被查項目的內(nèi)容，以揭示其本質(zhì)和了解其構(gòu)成要素的相互關系。 A．分析法 B．比較法 C．審閱法 D．核對法 268.（ B ）是通過對被查項目的實際與計劃、本期與前期、本企業(yè)與同類企業(yè)的數(shù)額進行對比分析。 A．核對法、審閱法、復算法、比較法、分析法 B．逆查法和順查法 C．詳查法和抽查法 D．觀察法和查詢法 、賬簿和報表以及預算、計劃、分析等書面資料重新復核、驗算的一種方法。 A．核對法、審閱法、復算法、比較法、分析法 B．逆查法和順查法 C．詳查法和抽查法 D．觀察法和查詢法 ，按審查資料的順序，分為（ B ）。 D．檢查方法不只存在于某一檢查階段或某幾個檢查環(huán)節(jié)。 A．檢查方法是指檢查人員為行使檢查職能、完成檢查任務、達到檢查目標所采取的方式、手段和技術(shù)的總稱。 A． 45% B． 40% C． 30% D． 35% ，可分為（ A ）。 A．具有較強的科學性和準確性 B．針對性強、效率高 C．對檢查人員的業(yè)務素質(zhì)、檢查經(jīng)驗和職業(yè)敏感性要求較高 D．側(cè)重于風險識別或舞弊行為的揭露 260.（ D ）不是檢查抽樣的金額占比法的特點。 A．整改措施 B．責任人認定 C．風險分析 D．嚴重后果 （ A ）的樣本。 A．內(nèi) 控合規(guī)部門主管行領導 B．項目主辦部門負責人 C．項目主辦部門主管行領導 D．內(nèi)控合規(guī)委員會 （ B ）。 A．上級行內(nèi)控合規(guī)部門 B．風險管理部 C．項目主辦部門 D．同級行負責內(nèi)控合規(guī)管理工作的部門 ，檢查通知書由（ A ）審簽，于檢查實施前送達被查單位。 A．編寫檢查日記 B．出具檢查工作底稿 C．跟蹤問題整改及成果利用 D．內(nèi)查外調(diào) ，檢查組人數(shù)最低（ B ）人。 A．項目主辦部門主管行領導 B．項目主辦部門 C．內(nèi)控合規(guī)部門主管行領導 D．內(nèi)控合規(guī)部門 式、實施時間、檢查重點等內(nèi)容，由項目主辦部門商協(xié)辦部門審定，經(jīng)（ D ） 審核并調(diào)整檢查計劃后執(zhí)行。 A． ICCS B． CAS C． COMAP D． FMIS 、時間及重點的統(tǒng)籌，主要是解決（ D ）的問題。 D．對有多個檢查組的檢查項目，各檢查組無需撰寫報告，而應由項目主辦部門形成總體檢查報告。 B．檢查報告主要內(nèi)容包括檢查依據(jù)、檢查基本情況、檢查發(fā)現(xiàn)問題及原因分析、檢查建議等。 告的說法正確的是（ B ）。 C．檢查檔案應當真實完整、格式規(guī)范、歸類準確。 A．檢查檔案是指開展檢查項目過程中形成的具有保存價值的各種文檔資料。 D．檢查日記無需每日編寫。 B．檢查日記不能作為判定檢查人員是否充分履職的證明。 （ A ）。 C．工作底稿是檢查人員對檢查發(fā)現(xiàn)問題情況的概括描述。 A．嚴重程度分輕微、一般、關注、較大、重大五個等級。 A．組建檢查團隊 B．檢查立項 C．后續(xù)檢查 D．開展檢查驗證 （ C ）。 A．檢查對象 B．檢查人員 C．檢查重點 D．工作要求 （ D ）。 A． 本行或下級行 B．本級行 C．下級行 D．內(nèi)部 238.《中國農(nóng)業(yè)銀行檢查管理辦法》對檢查的分類是（ C ）。 A．審計局 B．監(jiān)事會 C．職能部門 D．內(nèi)控部門 （ D ）。 D．檢查人員小張根據(jù)可疑線索追查該支行員工陳某任職 小額貸款公司總經(jīng)理的問題，在得知陳某早在 2021 年就已經(jīng)內(nèi)退這一情況后，沒有再繼續(xù)追查，也未與陳某進行談話。 B．檢查人員小王對被查機構(gòu)的烏龜養(yǎng)殖戶農(nóng)戶貸款產(chǎn)生疑問，與主查劉某一同前往客戶家中進行現(xiàn)場查證客戶是否確實是烏龜養(yǎng)殖戶。 A．各項會計記錄是否真實、準確和可靠 B．是否貫徹落實國家法律法規(guī)、金融方針政策 C．是否按規(guī)定加強管理和開展檢查監(jiān)督 D．是否制定中長期信貸業(yè)務 發(fā)展規(guī)劃及風險管理目標、政策 年 5月，某檢查組一行 6人前往 XX 支行開展檢查項目，檢查人員在現(xiàn)場檢查過程有如下行為，其中正確的是（ B ）。 （ C ）。 C．對被查單位業(yè)務經(jīng)營、會計報表和有關制度文件進行封存。 A．負責檢查項目的組織推動和總體質(zhì)量控制。 A．編制檢查方案 B．問題整改 C．責任人追究 D．項目立項 ，從檢查準備、檢查實施、質(zhì)量控制、（ C ）、后續(xù)管理等方面進行總結(jié)和評價。 A．檢查工作底稿 B．檢查日記 C．檢查通知書 D．檢查通報 228.（ A ）不是檢查抽樣的原則。 D．在深入分析本行當前主要違規(guī)風險的基礎上，提出年度檢查需求。 B．對本條線財務情況進行監(jiān)督。 ，下列說法錯誤的是（ B ）。 C．年度檢查計劃報主管行領導審核同意，提交行長辦公會等有決策效力的會議審議通過后印發(fā)全行。 A．各職能部門于每年 12 月底前提交次年檢查計劃，經(jīng)板塊牽頭部門進行初步整合后通過ICCS 報送同級內(nèi)控合規(guī)部門。 A．項目主辦部門 B．內(nèi)控合規(guī)部門 C．辦公室 D．監(jiān)察部 224.（ A ）是農(nóng)業(yè)銀行檢查工作的統(tǒng)籌管理部門，負責制定本級行年度檢查計劃，督促、指導項目主辦部門執(zhí)行檢查計劃。 A. 擔保設定合規(guī)，手續(xù)齊備，權(quán)利憑證管理規(guī)范 B. 落實客戶退出機制 C. 按規(guī)定對信貸資產(chǎn)進行風險分類 D. 對信貸資金賬戶進行監(jiān)管 （ B ），由被評價機構(gòu)簽署反饋意見。 、一級支行 ，除應由被評價機構(gòu)本部承擔明顯管理責任的視同本部問題計分外，其它問題按照被評價機構(gòu)本部同類同質(zhì)扣分標準減輕（ A ）檔計分。 。 。 A. 20 B. 30 C． 40 D． 50 ，下列說法錯誤的是（ B ）。 A．倒扣 B．加分 C．忽略 D．降等級 ，二級分行一旦發(fā)生案件，（ B ） A. 無論涉案金額大小都要扣分 B. 結(jié)合案件數(shù)量與涉案金額進行扣分 C．發(fā)生低于涉案金額下限的案件不扣分 D．降等級 ，一級支行一旦發(fā)生案件，（ A ） A. 無論涉案金額大小都要扣分 B. 結(jié)合案件數(shù)量與涉案金額進行扣分 C．發(fā)生低于涉案金額下限的案件不扣分 D．降等級 ，一級分行發(fā)生低于涉案金額下限的案件，（ C ） A. 無論涉案金額大小都要扣分 B. 結(jié)合案件數(shù)量與涉案金額進行扣分 C．不直接扣分 D．降等級 （ C ）類行的機構(gòu)，取消當年行領導班子的評先資格和獎勵，列 入領導班子調(diào)整的重點機構(gòu)，并在次年制定年度檢查計劃時，將其列為重點 合規(guī)檢查對象。 ，對不能測算抽樣發(fā)現(xiàn)問題率，屬于控制活動執(zhí)行差錯的問題，情節(jié)較輕、影響較小的，控制要點出現(xiàn)三類問題定為（ D ） A. 薄弱 B. 一般 C．較強 D．較弱 ，被評價機構(gòu)內(nèi)部控制評價的等級分為 ( C )類。 C． 100%、 75%、 50%、 30%和 0。 A. 100%、 75%、 50%、 25%和 0。 A. 二 B. 三 C. 四 D. 五 ，對于某個控制要點沒 有相應的控制行為，評價時該控制要點可作為（ B ）處理。 A. 算術(shù)平均 B. 調(diào)和平均 C. 幾何平均 D. 加權(quán)平均 ，對 于以前年度評價發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制問題未整改或重大類問題屢查屢犯的；不能按要求向評價組提供評價所需資料又無正當理由或者提供虛假資料的情形，相關控制要點評為（ C ）。 A. 把評價點定性評級為“較強” B. 設置為相應評價環(huán)節(jié)否決點 C. 把該評價環(huán)節(jié)作缺項處理 D. 按一般問題處理 （ C ）。 A. 擴大 B. 縮小 C. 停止 D. 細化 ，被評價機構(gòu)與評價組溝通后意見不一致的，可直接向組織評價工作的（ A ）申訴。 A. 雙人復核、檢查人審定 B. 雙人復核、組長審定 C. 雙人復核、主審審定 D. 雙人復核、集體商議 ，應結(jié)合重要性水平，充分利用職業(yè)判斷，考慮風險大小、業(yè)務發(fā)生頻次等因素，使抽查的樣本能夠反映控制的實際運行狀況。 A. 薄弱 B. 較弱 C. 一般 D. 失控 5%以下的，在內(nèi)控評價計分過程中，相關控制要點定性評級為（ A ）。 D. 對一級支行評價延伸測試，支行營業(yè)部（室）非必測機構(gòu)。 B. 二級分行評價延伸測試數(shù)量：至少延伸測試一個一級支行和一個網(wǎng)點， 其中，對實施“扁平化”管理的二級分行，至少延伸測試 3 個網(wǎng)點。 A. 非現(xiàn)場測試 B. 現(xiàn)場測試 C．非現(xiàn)場測試與現(xiàn)場測試相結(jié)合 D．抽樣復測 （ A ）。 A．評價目標與工作任務 B．進度安排 C．人員組織 D．問題整改標準 ，在內(nèi)控評價組進點前五個工作日發(fā)送（ A ），召開進點會議時由評價組收回。 A. 高級管理層加強內(nèi)部控制日常運行的要求 B. 董事會了解內(nèi)部控制狀況的要求 C. 監(jiān)事會履行監(jiān)督職能的要求 D. 監(jiān)管部門對內(nèi)部控制缺陷的披露要求 （ C ）相關控制的評價。 A. 《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引 B. 《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》 C. 《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定》 D. 《中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部控制評價辦法》 （ A ）的內(nèi)部控制，加強對全行發(fā)展戰(zhàn)略、社 會責任、企 業(yè)文化等領域內(nèi)部控制有效性的認定與評價。 A．重大缺陷 B．重要缺陷 C．一般缺陷 D．輕微缺陷 ，通常表明內(nèi)部控制可能存在（ A ）。 A．重大缺陷 B．重要缺陷 C．一般缺陷 D．輕微缺陷 ，通常表明內(nèi)部控制可能存在（ A ）。 A．重大缺陷 B．重要缺陷 C．一般缺陷 D．輕微缺陷 ，通常表明內(nèi)部控制可能存在（ A ）。 A．應當即時向高級管理層匯報 B．直接向董事會或監(jiān)事會報告 C．可以向高級管理層報告，并視情況考慮是否需要向董事會、監(jiān)事會報告 D．直接向外部監(jiān)管部門報告 ，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報，通常表明可能存在（ A ）。 A．重要缺陷的嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷 B．重要缺陷有可能導致企業(yè)嚴重偏離控制目標 C．重要缺陷不會嚴重危及內(nèi)部控制的整體有效性 D．重要缺陷也要引起董事會、經(jīng)理層的充分關注 （ A ）。 A．對同層級同類型機構(gòu)的內(nèi)部控制評價應采用一致的程序、方法和標準 B．對不同層級同類型機構(gòu)的內(nèi)部控制評價應采用一致的程序、方法和標準 C．對同層級不同類型機構(gòu)的內(nèi)部控制評價應采用一致的程序、方法和標準 D．對不同層級不同類型機構(gòu)的內(nèi)部控制評價應采用一致的程序、方法和標準 （ B ）。 A．盡管內(nèi)部控制帶來的收益不能彌補其所耗費的成本，但應繼續(xù)堅持。 A．企業(yè)內(nèi)控自我評價，能夠及早發(fā)現(xiàn)問題并積極整改，有利于在配合外部監(jiān)管中贏得主動 B．企業(yè)可借助外部監(jiān)管成果進一步改進企業(yè)內(nèi)控實施和評價工作 C．企業(yè)通過內(nèi)部控制評價暴露自身內(nèi)部控制缺陷，在外部監(jiān)管中處于不利地位 D．有關監(jiān)管部門已將企業(yè)內(nèi)部控制的有效性納入監(jiān)管范圍，與企業(yè)的內(nèi)部控制評價在一定程度上保