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正文內(nèi)容

貴州電網(wǎng)公司電費抄核收管理辦法(試行)-資料下載頁

2024-12-15 16:30本頁面

【導(dǎo)讀】費抄核收業(yè)務(wù)工作,樹立規(guī)范、統(tǒng)一的公司服務(wù)形象,特制定本辦法。要求、檢查與考核。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、考核辦法等;負(fù)責(zé)具體實施電費抄核收管理工作。易部,電費抄核收管理自查報告提綱見附件2。電費賬務(wù)、營業(yè)稽查、營業(yè)責(zé)任事故追究等管理制度。量監(jiān)督管理體系。下列文件中的條款通過本辦法的引用而成為本辦法的條款。額與該期應(yīng)收電費總額之百分比。抄表人員必須在規(guī)定的抄表日期。如有特殊原因需要改變抄表時間的,須書面報告公司,經(jīng)公司備案。各局應(yīng)結(jié)合實際情況制訂抄表例日。式,應(yīng)報公司備案批準(zhǔn)。以供電線路或變壓器臺區(qū)等方式確定。統(tǒng)故障時,應(yīng)立即報告相關(guān)維護部門及時處理。采用抄表卡抄表的單位,抄表卡應(yīng)由專人集中管理。時抄表,以免客戶對表碼產(chǎn)生異議。發(fā)現(xiàn)以上異常時,應(yīng)生成異常報告單發(fā)送相關(guān)部門處理。更正完成,并予以答復(fù)。人工抄表的大客戶年度抄表復(fù)查面應(yīng)不低于總抄表戶次數(shù)

  

【正文】 核算員應(yīng)每月至少一次與財務(wù)部門核實電費到帳情況,并雙方簽名確認(rèn)。 當(dāng)月實收電費和現(xiàn)金繳存存在差異的,營業(yè)部應(yīng)立即查找原因,并形成書面材料,雙方簽名確認(rèn)后上報市場部及財務(wù)部。 財務(wù)部應(yīng)每月不定期地檢查銀行賬戶的電費情況,并每月至少一次與核算員對電費到帳情況進行核對,確認(rèn) 一致后,雙方簽名確認(rèn),并把信息反饋給營業(yè)部。對帳不一致時,財務(wù)部應(yīng)立即跟進,查找原因,并形成書面材料,雙方簽名確認(rèn)后同時把信息反饋給營業(yè)部門。 市場部與財務(wù)部銷售報表應(yīng)進行核對,確保營銷與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致。 所有銀行賬戶必須納入財務(wù)部門管理,其他部門和人員不能開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒。 應(yīng)核實每一筆未達賬項的資金性質(zhì)、金額和內(nèi)容,并在下月對每一筆未達賬進行跟蹤核對,逐筆編制銀行余額調(diào)節(jié)表,并經(jīng)本單位財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。 — 20 — 每周、每月實收 報表及銀行進帳憑證應(yīng)經(jīng)核算員復(fù)核,并按時上繳上級財務(wù)和營銷部門。 應(yīng)對已繳納電費客戶及時銷賬,將實收電費日報和應(yīng)收未收電費進行核對。 應(yīng)對電費回收進行考核管理,電費回收指標(biāo)應(yīng)按要求分解落實。 電費回收款項應(yīng)開立專戶存放,并實行只進不出管理。 電費追收的程序應(yīng)規(guī)范。 預(yù)付電費資金管理應(yīng)規(guī)范,無存在變相收取電費保證金的現(xiàn)象。 違約使用電費、違約金應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)收取并按對應(yīng)科目入帳。 不能將預(yù)收 性質(zhì)的電費沖抵應(yīng)收,以達到通過對工作績效考核的情況。 應(yīng)按月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表,建立對大額欠費用戶預(yù)警的機制。 應(yīng)按要求開展電費資金安全大檢查工作,發(fā)現(xiàn)資金管理中的隱患,應(yīng)立即采取措施進行整改,重大問題應(yīng)及時向上級部門報告。 電費賬務(wù)處理稽查指導(dǎo) 電費的財務(wù)處理應(yīng)正確。 應(yīng)執(zhí)行收支兩條線,無挪用電費的現(xiàn)象。 各專項基金應(yīng)分開入賬。 電費賬務(wù)處理應(yīng)符合會計制度和稅法的有關(guān)規(guī)定。 電費壞帳的核銷申請應(yīng)有確鑿的證據(jù)。 電費壞帳的核銷應(yīng)分級進行審核。 電費壞帳的核銷應(yīng)帳銷案存,并積極催收。 電費、電費違約金、違約使用電費的賬務(wù)處理應(yīng)正確。 電價管理稽查指導(dǎo) 營銷信息系統(tǒng)的電價執(zhí)行應(yīng)正確。 — 21 — 不能擅自執(zhí)行地方政府越權(quán)出臺的電價政策。 不能超出國家對特定用戶優(yōu)惠電價政策的規(guī)定,或擴大范圍或降低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行電價優(yōu)惠政策。 電價政策調(diào)整時,不能提前或推遲執(zhí)行新電價政策。 分時計費的峰、平、谷時段電價應(yīng)執(zhí)行正確,分時時段的設(shè)置應(yīng)正確,執(zhí)行分時計費的適用范圍應(yīng)正確。 各地方電廠執(zhí)行的上網(wǎng)電價應(yīng)正確。 欠費管理稽查指導(dǎo) 應(yīng)制定電費欠費管理的相關(guān)規(guī)定。 欠費停電、復(fù)電的程序應(yīng)規(guī)范。 應(yīng)定期檢索欠費用戶,分析欠費原因,形成欠費帳齡分析、欠費明細(xì)表等,將欠費資料通知追收人員追收。 收回核銷電費的賬務(wù)處理正確。 營銷報表管理稽查指導(dǎo) 應(yīng)按照統(tǒng)一格式及時、準(zhǔn)確填報 報表。要求報表數(shù)據(jù)與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。 書面版營銷報表應(yīng)按要求簽名、蓋章。 書面版營銷報表應(yīng)由專人保管并裝訂成冊,按長期檔案管理。 11 附則 本辦法由貴州電網(wǎng)公司市場交易部負(fù)責(zé)解釋。 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。 附件: 1. 抄核收業(yè)務(wù)流程 2. 電費抄核收管理自查報告提綱 — 22 — 附件 1: 抄核收業(yè)務(wù)流程 電費管理工作流程圖 — 23 — 抄表工作流程 — 24 — 電費核算工作流程圖 — 25 — 收費流程圖 — 26 — 電費回收總流程 — 27 — 營銷系統(tǒng)電價維護 流程 — 28 — 附件 2: 電費抄核收管理自查報告提綱 一、抄表工作完成情況 統(tǒng)計抄表月戶次數(shù)以及抄表到位率。 檢查是否存在長期用電不抄表或人為漏抄情況 手工抄表占的比例、遠(yuǎn)程抄表占的比例 采用集抄、大客戶負(fù)控系統(tǒng)抄表等的數(shù)據(jù)定期核對情況 抄表員定期輪換情況 二、 電費核算工作情況 隨機抽查 20~ 30 戶電量波動超過 30%或用電量為 0 的中小用戶用電情況,是否有用電長期不正常但電費核算未發(fā)現(xiàn)的情況 檢查電費差錯以及處理、考核情況。 電費核算員是否實行輪換 是否按月將異常數(shù)據(jù)進行 條件篩選和核查,對于異常數(shù)據(jù)進行相應(yīng)處理,檢查相應(yīng)的異常處理記錄。 隨機抽查 5 戶專變客戶的變損電量分?jǐn)偂⒒倦娰M分?jǐn)偳闆r,檢查依據(jù)是否充分,計收是否正確。 隨機抽查 5 戶大工業(yè)用戶,檢查基本電費計收、電價執(zhí)行、功率因數(shù)考核等情況是否準(zhǔn)確。 檢查計費參數(shù)的變更及程序修改是否按規(guī)定權(quán)限及流程進行。 三、電費發(fā)票管理情況 電費發(fā)票的領(lǐng)用、使用、報廢、管理情況。 隨機抽查 20~ 50 張中小用戶電費發(fā)票是否規(guī)范,是否正確。 隨機抽查 10 張大用戶電費增值稅發(fā)票是否規(guī)范,是否正確。 — 29 — 四、收費管理及電費 回收風(fēng)險控制 各種收費方式的業(yè)務(wù)量、收費金額 銀行代收是否存在問題,主要是什么,解決問題的建議 是否實行營銷和財務(wù)對帳制度,檢查營銷與財務(wù)對帳結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題、每個問題的具體原因及整改措施是否有相應(yīng)的記錄,對存在的問題是否進行處理。 抽查 10~ 20 張收費員的實收報表,是否規(guī)范,是否正確。 對電費回收考核管理情況,電費回收指標(biāo)如何分解落實到責(zé)任人。 對欠費用戶的欠費原因、欠費帳齡分析、欠費明細(xì)表等是否有具體的分析。 電費回收風(fēng)險防范情況,對欠費客戶依法催費情況。 對大用戶欠費, 應(yīng)有用戶簽字確認(rèn)記錄,檢查記錄是否規(guī)范、完整,是否有用戶欠費法律失效情況發(fā)生。 五、電費帳務(wù)管理情況 檢查大用戶電費臺帳,應(yīng)收、實收、欠費等記錄是否正確完整。 檢查是否有預(yù)付電費沖抵實收現(xiàn)象,電費帳務(wù)是否規(guī)范,是否有電費帳務(wù)弄虛作假的現(xiàn)象。 銀行未達帳的管理是否到位,是否及時核實沖抵。 用戶帳銷案存的欠費管理情況,是否有回收,是否有新增。 六、電價執(zhí)行情況 抽查營銷信息系統(tǒng) 20~ 30 戶不同類別的用戶,電價執(zhí)行是否正確。 是否有擅自執(zhí)行地方政府越權(quán)出臺的電價政策情況。 是否有擅自擴 大范圍或降低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行電價優(yōu)惠政策現(xiàn)象 電價政策調(diào)整時,執(zhí)行新電價政策的時間是否正確。檢查電價調(diào)整期間的客戶電價標(biāo)準(zhǔn)是否按規(guī)定修改,電費計收是否正確。 — 30 — 小水電執(zhí)行的上網(wǎng)電價情況。 七、營銷報表管理 抽查 3~ 5 個月營銷報表, 是否按照統(tǒng)一格式及時、準(zhǔn)確填報,報表數(shù)據(jù)與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致,營銷三級報表填報情況。 書面版營銷報表是否按要求簽名、蓋章,保管。全年書面版營銷報表應(yīng)由專人保管并裝訂成冊,按長期檔案管理。電子版營銷報表是否有完整的備份。(建議實行雙備份,硬盤以及光盤備份)
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