【導(dǎo)讀】費(fèi)抄核收業(yè)務(wù)工作，樹立規(guī)范、統(tǒng)一的公司服務(wù)形象，特制定本辦法。要求、檢查與考核。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、考核辦法等；負(fù)責(zé)具體實(shí)施電費(fèi)抄核收管理工作。易部，電費(fèi)抄核收管理自查報(bào)告提綱見附件2。電費(fèi)賬務(wù)、營業(yè)稽查、營業(yè)責(zé)任事故追究等管理制度。量監(jiān)督管理體系。下列文件中的條款通過本辦法的引用而成為本辦法的條款。額與該期應(yīng)收電費(fèi)總額之百分比。抄表人員必須在規(guī)定的抄表日期。如有特殊原因需要改變抄表時(shí)間的，須書面報(bào)告公司，經(jīng)公司備案。各局應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況制訂抄表例日。式，應(yīng)報(bào)公司備案批準(zhǔn)。以供電線路或變壓器臺區(qū)等方式確定。統(tǒng)故障時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告相關(guān)維護(hù)部門及時(shí)處理。采用抄表卡抄表的單位，抄表卡應(yīng)由專人集中管理。時(shí)抄表，以免客戶對表碼產(chǎn)生異議。發(fā)現(xiàn)以上異常時(shí)，應(yīng)生成異常報(bào)告單發(fā)送相關(guān)部門處理。更正完成，并予以答復(fù)。人工抄表的大客戶年度抄表復(fù)查面應(yīng)不低于總抄表戶次數(shù)

　　

【正文】 核算員應(yīng)每月至少一次與財(cái)務(wù)部門核實(shí)電費(fèi)到帳情況，并雙方簽名確認(rèn)。 當(dāng)月實(shí)收電費(fèi)和現(xiàn)金繳存存在差異的，營業(yè)部應(yīng)立即查找原因，并形成書面材料，雙方簽名確認(rèn)后上報(bào)市場部及財(cái)務(wù)部。 財(cái)務(wù)部應(yīng)每月不定期地檢查銀行賬戶的電費(fèi)情況，并每月至少一次與核算員對電費(fèi)到帳情況進(jìn)行核對，確認(rèn) 一致后，雙方簽名確認(rèn)，并把信息反饋給營業(yè)部。對帳不一致時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)立即跟進(jìn)，查找原因，并形成書面材料，雙方簽名確認(rèn)后同時(shí)把信息反饋給營業(yè)部門。 市場部與財(cái)務(wù)部銷售報(bào)表應(yīng)進(jìn)行核對，確保營銷與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致。 所有銀行賬戶必須納入財(cái)務(wù)部門管理，其他部門和人員不能開設(shè)、管理銀行賬戶和印鑒。 應(yīng)核實(shí)每一筆未達(dá)賬項(xiàng)的資金性質(zhì)、金額和內(nèi)容，并在下月對每一筆未達(dá)賬進(jìn)行跟蹤核對，逐筆編制銀行余額調(diào)節(jié)表，并經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。 — 20 — 每周、每月實(shí)收 報(bào)表及銀行進(jìn)帳憑證應(yīng)經(jīng)核算員復(fù)核，并按時(shí)上繳上級財(cái)務(wù)和營銷部門。 應(yīng)對已繳納電費(fèi)客戶及時(shí)銷賬，將實(shí)收電費(fèi)日報(bào)和應(yīng)收未收電費(fèi)進(jìn)行核對。 應(yīng)對電費(fèi)回收進(jìn)行考核管理，電費(fèi)回收指標(biāo)應(yīng)按要求分解落實(shí)。 電費(fèi)回收款項(xiàng)應(yīng)開立專戶存放，并實(shí)行只進(jìn)不出管理。 電費(fèi)追收的程序應(yīng)規(guī)范。 預(yù)付電費(fèi)資金管理應(yīng)規(guī)范，無存在變相收取電費(fèi)保證金的現(xiàn)象。 違約使用電費(fèi)、違約金應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)收取并按對應(yīng)科目入帳。 不能將預(yù)收 性質(zhì)的電費(fèi)沖抵應(yīng)收，以達(dá)到通過對工作績效考核的情況。 應(yīng)按月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，建立對大額欠費(fèi)用戶預(yù)警的機(jī)制。 應(yīng)按要求開展電費(fèi)資金安全大檢查工作，發(fā)現(xiàn)資金管理中的隱患，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行整改，重大問題應(yīng)及時(shí)向上級部門報(bào)告。 電費(fèi)賬務(wù)處理稽查指導(dǎo) 電費(fèi)的財(cái)務(wù)處理應(yīng)正確。 應(yīng)執(zhí)行收支兩條線，無挪用電費(fèi)的現(xiàn)象。 各專項(xiàng)基金應(yīng)分開入賬。 電費(fèi)賬務(wù)處理應(yīng)符合會計(jì)制度和稅法的有關(guān)規(guī)定。 電費(fèi)壞帳的核銷申請應(yīng)有確鑿的證據(jù)。 電費(fèi)壞帳的核銷應(yīng)分級進(jìn)行審核。 電費(fèi)壞帳的核銷應(yīng)帳銷案存，并積極催收。 電費(fèi)、電費(fèi)違約金、違約使用電費(fèi)的賬務(wù)處理應(yīng)正確。 電價(jià)管理稽查指導(dǎo) 營銷信息系統(tǒng)的電價(jià)執(zhí)行應(yīng)正確。 — 21 — 不能擅自執(zhí)行地方政府越權(quán)出臺的電價(jià)政策。 不能超出國家對特定用戶優(yōu)惠電價(jià)政策的規(guī)定，或擴(kuò)大范圍或降低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行電價(jià)優(yōu)惠政策。 電價(jià)政策調(diào)整時(shí)，不能提前或推遲執(zhí)行新電價(jià)政策。 分時(shí)計(jì)費(fèi)的峰、平、谷時(shí)段電價(jià)應(yīng)執(zhí)行正確，分時(shí)時(shí)段的設(shè)置應(yīng)正確，執(zhí)行分時(shí)計(jì)費(fèi)的適用范圍應(yīng)正確。 各地方電廠執(zhí)行的上網(wǎng)電價(jià)應(yīng)正確。 欠費(fèi)管理稽查指導(dǎo) 應(yīng)制定電費(fèi)欠費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定。 欠費(fèi)停電、復(fù)電的程序應(yīng)規(guī)范。 應(yīng)定期檢索欠費(fèi)用戶，分析欠費(fèi)原因，形成欠費(fèi)帳齡分析、欠費(fèi)明細(xì)表等，將欠費(fèi)資料通知追收人員追收。 收回核銷電費(fèi)的賬務(wù)處理正確。 營銷報(bào)表管理稽查指導(dǎo) 應(yīng)按照統(tǒng)一格式及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào) 報(bào)表。要求報(bào)表數(shù)據(jù)與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致。 書面版營銷報(bào)表應(yīng)按要求簽名、蓋章。 書面版營銷報(bào)表應(yīng)由專人保管并裝訂成冊，按長期檔案管理。 11 附則 本辦法由貴州電網(wǎng)公司市場交易部負(fù)責(zé)解釋。 本辦法從發(fā)布之日起執(zhí)行。 附件： 1. 抄核收業(yè)務(wù)流程 2. 電費(fèi)抄核收管理自查報(bào)告提綱 — 22 — 附件 1： 抄核收業(yè)務(wù)流程 電費(fèi)管理工作流程圖 — 23 — 抄表工作流程 — 24 — 電費(fèi)核算工作流程圖 — 25 — 收費(fèi)流程圖 — 26 — 電費(fèi)回收總流程 — 27 — 營銷系統(tǒng)電價(jià)維護(hù) 流程 — 28 — 附件 2： 電費(fèi)抄核收管理自查報(bào)告提綱 一、抄表工作完成情況 統(tǒng)計(jì)抄表月戶次數(shù)以及抄表到位率。 檢查是否存在長期用電不抄表或人為漏抄情況 手工抄表占的比例、遠(yuǎn)程抄表占的比例 采用集抄、大客戶負(fù)控系統(tǒng)抄表等的數(shù)據(jù)定期核對情況 抄表員定期輪換情況 二、 電費(fèi)核算工作情況 隨機(jī)抽查 20～ 30 戶電量波動超過 30％或用電量為 0 的中小用戶用電情況，是否有用電長期不正常但電費(fèi)核算未發(fā)現(xiàn)的情況 檢查電費(fèi)差錯(cuò)以及處理、考核情況。 電費(fèi)核算員是否實(shí)行輪換 是否按月將異常數(shù)據(jù)進(jìn)行 條件篩選和核查，對于異常數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)處理，檢查相應(yīng)的異常處理記錄。 隨機(jī)抽查 5 戶專變客戶的變損電量分?jǐn)偂⒒倦娰M(fèi)分?jǐn)偳闆r，檢查依據(jù)是否充分，計(jì)收是否正確。 隨機(jī)抽查 5 戶大工業(yè)用戶，檢查基本電費(fèi)計(jì)收、電價(jià)執(zhí)行、功率因數(shù)考核等情況是否準(zhǔn)確。 檢查計(jì)費(fèi)參數(shù)的變更及程序修改是否按規(guī)定權(quán)限及流程進(jìn)行。 三、電費(fèi)發(fā)票管理情況 電費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)用、使用、報(bào)廢、管理情況。 隨機(jī)抽查 20～ 50 張中小用戶電費(fèi)發(fā)票是否規(guī)范，是否正確。 隨機(jī)抽查 10 張大用戶電費(fèi)增值稅發(fā)票是否規(guī)范，是否正確。 — 29 — 四、收費(fèi)管理及電費(fèi) 回收風(fēng)險(xiǎn)控制 各種收費(fèi)方式的業(yè)務(wù)量、收費(fèi)金額 銀行代收是否存在問題，主要是什么，解決問題的建議 是否實(shí)行營銷和財(cái)務(wù)對帳制度，檢查營銷與財(cái)務(wù)對帳結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題、每個(gè)問題的具體原因及整改措施是否有相應(yīng)的記錄，對存在的問題是否進(jìn)行處理。 抽查 10～ 20 張收費(fèi)員的實(shí)收報(bào)表，是否規(guī)范，是否正確。 對電費(fèi)回收考核管理情況，電費(fèi)回收指標(biāo)如何分解落實(shí)到責(zé)任人。 對欠費(fèi)用戶的欠費(fèi)原因、欠費(fèi)帳齡分析、欠費(fèi)明細(xì)表等是否有具體的分析。 電費(fèi)回收風(fēng)險(xiǎn)防范情況，對欠費(fèi)客戶依法催費(fèi)情況。 對大用戶欠費(fèi)， 應(yīng)有用戶簽字確認(rèn)記錄，檢查記錄是否規(guī)范、完整，是否有用戶欠費(fèi)法律失效情況發(fā)生。 五、電費(fèi)帳務(wù)管理情況 檢查大用戶電費(fèi)臺帳，應(yīng)收、實(shí)收、欠費(fèi)等記錄是否正確完整。 檢查是否有預(yù)付電費(fèi)沖抵實(shí)收現(xiàn)象，電費(fèi)帳務(wù)是否規(guī)范，是否有電費(fèi)帳務(wù)弄虛作假的現(xiàn)象。 銀行未達(dá)帳的管理是否到位，是否及時(shí)核實(shí)沖抵。 用戶帳銷案存的欠費(fèi)管理情況，是否有回收，是否有新增。 六、電價(jià)執(zhí)行情況 抽查營銷信息系統(tǒng) 20～ 30 戶不同類別的用戶，電價(jià)執(zhí)行是否正確。 是否有擅自執(zhí)行地方政府越權(quán)出臺的電價(jià)政策情況。 是否有擅自擴(kuò) 大范圍或降低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行電價(jià)優(yōu)惠政策現(xiàn)象 電價(jià)政策調(diào)整時(shí)，執(zhí)行新電價(jià)政策的時(shí)間是否正確。檢查電價(jià)調(diào)整期間的客戶電價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否按規(guī)定修改，電費(fèi)計(jì)收是否正確。 — 30 — 小水電執(zhí)行的上網(wǎng)電價(jià)情況。 七、營銷報(bào)表管理 抽查 3～ 5 個(gè)月營銷報(bào)表， 是否按照統(tǒng)一格式及時(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)，報(bào)表數(shù)據(jù)與營銷系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否一致，營銷三級報(bào)表填報(bào)情況。 書面版營銷報(bào)表是否按要求簽名、蓋章，保管。全年書面版營銷報(bào)表應(yīng)由專人保管并裝訂成冊，按長期檔案管理。電子版營銷報(bào)表是否有完整的備份。（建議實(shí)行雙備份，硬盤以及光盤備份）