大型集團(tuán)企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法-資料下載頁
2024-12-15 15:38本頁面
【導(dǎo)讀】司的經(jīng)濟(jì)利益不受損害。的單位及人員所發(fā)生的與本公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用方能予以報(bào)銷。審批程序后方可報(bào)銷。要事先申請(qǐng)的，須附事先批復(fù)的申請(qǐng)單方可報(bào)銷。門的費(fèi)用進(jìn)行考核。據(jù)，對(duì)事業(yè)性收費(fèi)，需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)，否則不允許報(bào)銷。發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷單不得臆造、涂改。字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。用圓珠筆或水筆、鋼筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效，不得報(bào)銷?；厥湛铐?xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第十條給予個(gè)人的電話補(bǔ)貼、車輛汽油補(bǔ)貼或其他各種補(bǔ)貼，工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷，已發(fā)生但尚未報(bào)銷的費(fèi)用，并將費(fèi)用單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部。負(fù)責(zé)，并簽字確認(rèn)。
【正文】 殊情況外， 駕駛員必須到公司指定的特約維修廠進(jìn)行維修保養(yǎng)，否則不予報(bào)銷。 第 五十九 條 車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用結(jié)算時(shí)必須出具維修廠正式發(fā)票和維修記錄單，詳細(xì)羅列維修項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)當(dāng)事駕駛員簽字確認(rèn)后作為報(bào)銷憑據(jù)。公司駕駛員應(yīng)將上述單據(jù)交給車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)核，在《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》上簽字確認(rèn)。 第 六十 條 費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算時(shí)，結(jié)算票據(jù)包括：維修廠出具的經(jīng)我公司駕駛員簽字確認(rèn)的正式發(fā)票和維修記錄單，《車輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表》復(fù)印件。 第 六十一 條 現(xiàn)金加油費(fèi)、過路費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)報(bào)銷，駕駛員應(yīng)在一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，應(yīng)在《車輛使用登記表》上注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車記錄復(fù)核，經(jīng)行政主管簽字審核后，同時(shí)附送《加油申請(qǐng)表》、《車輛費(fèi)用使用登記表》復(fù)印件交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。 第 六十二 條 保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、交強(qiáng)險(xiǎn) 等 報(bào)銷時(shí)應(yīng)經(jīng)車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽字審核。擬投保的保險(xiǎn)公司在年初由公司統(tǒng)一組織選 擇。 第 六十三 條 行政部每月對(duì)各車輛的行駛里程和油耗情況進(jìn)行 17 統(tǒng)計(jì)分析，分析結(jié)果報(bào)總裁。 第 六十四 條 駕駛員在執(zhí)行公務(wù)過程中應(yīng)遵章守紀(jì)，不得違反各項(xiàng)交通法規(guī)，若出現(xiàn)違規(guī)被給予罰款，由駕駛員自行承擔(dān)，不予報(bào)銷。 第 六十五 條 公司車輛為執(zhí)行公務(wù)的專用車輛，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得私自使用，私自使用車輛造成的費(fèi)用和損失由私自使用人承擔(dān)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。 第六十六條 車輛使用費(fèi)報(bào)銷流程 : 車輛維修費(fèi)報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人 提出維修申請(qǐng)→②車隊(duì)負(fù)責(zé)人審核→③ 總裁審核→④ 定點(diǎn)維修→⑤ 司機(jī)和車隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽署驗(yàn)收意見→⑥ 經(jīng) 辦人 填寫費(fèi)用報(bào)銷單 → ⑦ 車隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽→ ⑧ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→ ⑨ 總裁審簽→ ⑩ 財(cái)務(wù)報(bào)銷。超過 10000 元的 在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門審簽。 車輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷流程： ① 經(jīng)辦人 提出保險(xiǎn) 申請(qǐng) → ② 選擇保險(xiǎn)單位比價(jià) → ③ 車隊(duì)負(fù)責(zé)人審核→ ④審計(jì)部審簽⑤總裁審批 → ⑥ 辦理保險(xiǎn) → ⑦ 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→ ⑧ 車隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽→ ⑨ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→ ⑩ 總裁審 批 → 11 財(cái)務(wù)報(bào)銷。超過 10000 元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門審簽。 內(nèi)部加油報(bào)銷流程： ①油氣站辦理油本（每車一 本） →② 司機(jī)加油油本登記，司機(jī)簽字確認(rèn)→ ③ 油氣站月末 分車 匯總 加油量及金額→④ 司機(jī)審簽→ ⑤ 車隊(duì) 隊(duì)長(zhǎng)審簽 →⑥ 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→⑦總裁審批→⑧財(cái)務(wù)報(bào)銷。 18 其他車輛使用費(fèi)報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→⑥車隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽→⑦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→⑧總裁審簽→⑨財(cái)務(wù)報(bào)銷。超過10000 元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門審簽。 第 十一 章 市內(nèi)交通費(fèi) 第 六十七 條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi)（包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi)），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。市內(nèi)交通費(fèi)在年初制定各部門員 工外出交通費(fèi) IC 卡充值標(biāo)準(zhǔn)，由公司各部門在預(yù)算內(nèi)控制使用。 第 六十 八 條 除持有公司重要物件和大額現(xiàn)金及票據(jù)外，公司員工原則上只能乘坐市內(nèi)公共汽車、輕軌或使用公司公用的公交 IC 卡刷卡，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門 經(jīng)理 的批準(zhǔn)。 第 六十 九 條 所有因公報(bào)銷出租車費(fèi)用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點(diǎn)及用車事由。 第七十條 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷流程： 報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→⑥部門負(fù)責(zé)人審簽→⑦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→⑧總裁審簽→⑨財(cái)務(wù)報(bào)銷。 第 十二 章 其他費(fèi)用 第 七十一 條 其他費(fèi)用是指廣告費(fèi)、 代理費(fèi)、 資質(zhì)年審費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、咨詢費(fèi) 、培訓(xùn)費(fèi) 等費(fèi)用。 大額的廣告費(fèi) 及代理費(fèi) 報(bào)銷需要有廣告合同、廣告驗(yàn)收記錄和廣告公司出具的收款憑證，按合同規(guī)定的時(shí)間預(yù)付和結(jié)算費(fèi)用余額。 資質(zhì)年審費(fèi)，是指為新辦、變更、年檢各類資質(zhì)而發(fā)生的各 19 項(xiàng)費(fèi)用，包括工本手續(xù)費(fèi)、評(píng)估審計(jì)費(fèi)、信息咨詢費(fèi)等。公司資質(zhì)包括但不限于：工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、 ISO系列認(rèn)證、行業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)資質(zhì)等。資質(zhì)年審費(fèi)由公司各部門編制年度預(yù)算，具體辦理資質(zhì)年審、新增、變更等事宜，在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一控制費(fèi)用，按流程報(bào)銷。 培訓(xùn)費(fèi)，是指公司組織員工 進(jìn)行內(nèi)外部培訓(xùn)而發(fā)生的費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)由公司人力資源部歸口管理，人力資源部組織編制各部門年度培訓(xùn)計(jì)劃、年度培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算，由人力資源部在預(yù)算額度內(nèi)控制費(fèi)用開支。各項(xiàng)培訓(xùn)均應(yīng)在年初編制培訓(xùn)計(jì)劃與預(yù)算，經(jīng)總裁同意后方可執(zhí)行計(jì)劃、報(bào)銷費(fèi)用，培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)均需通過人力資源部主管審核并建立培訓(xùn)臺(tái)帳。 社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，是指公司按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定為員工繳納支付的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)。由人力資源部門歸口管理，財(cái)務(wù)部門協(xié)同。 第七十二條 其他費(fèi)用報(bào)銷流程：經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單→⑥部門 負(fù)責(zé)人審簽→⑦財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽→⑧總裁審簽 →⑨財(cái)務(wù)報(bào)銷。 超過 10000 元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門審簽。 附件： 1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單 2. 辦公維修申請(qǐng)單 3. 出差申請(qǐng)單 4. 車輛維修 (保養(yǎng) )申請(qǐng)表
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