大型集團(tuán)企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷管理辦法-全文預(yù)覽
【正文】 家具用具維修包括沙發(fā)、門店展臺(tái)、燈具、辦公桌、椅、柜、屏風(fēng)、保險(xiǎn)柜、文件柜、成套辦公家具等的日常損壞、損耗維修。 辦公低耗品包括電話機(jī)、 U 盤、計(jì)算器、剪刀、筆筒、文件夾、文件盒、三聯(lián)雜志筐、書立、美工刀、釘書機(jī)、起釘器、裝訂機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、米尺、印泥、印臺(tái)、可記錄光盤、書報(bào)架、白板、白板架、水牌、乒乓球拍、羽毛球拍等。在入庫(kù)單上務(wù)必寫上采購(gòu)地址、聯(lián)系電話、采購(gòu)時(shí)間，以便日后審計(jì)查詢。 （ 3） 如遇特殊情況，可事前通過電話口頭請(qǐng)示，事后完善審批手續(xù)。駕駛?cè)藛T可就近就餐， 中餐每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過 15 元，晚餐 每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過 18元。具體宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準(zhǔn)，并口頭報(bào)告總裁。 第三十一條 宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客人 的重要性而定。 第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 第二十九條 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)、禮 7 金券、旅游券、贈(zèng)品等開支，填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷單據(jù)時(shí)，必須附發(fā)票及酒水單。 第二十五條 會(huì)計(jì)：嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷制度，認(rèn)真審核報(bào)銷單據(jù)，發(fā)票等原始憑證是否符合財(cái)務(wù)要求，審核報(bào)銷流程是否規(guī)范，審核審批過程是否越權(quán)或在授權(quán)范圍內(nèi)；對(duì)不合法的原始票據(jù)拒絕簽字，檢查報(bào)銷憑證金額與所附單據(jù)是否相符。報(bào)賬時(shí)若遇節(jié)假日或星期日 ，時(shí)間順延。 第十八 條 財(cái)務(wù)部門相關(guān)審核人員應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核 5 工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷，對(duì)于手續(xù)或填寫不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)報(bào)銷發(fā)票所載日期至報(bào)銷日超出 2 個(gè)月以上的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，要求報(bào)銷人更換合規(guī)日期發(fā)票后始給予報(bào)賬；費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按月實(shí)施，禁止幾個(gè)月的費(fèi)用集中一次報(bào)銷。 第十六條 有多項(xiàng)費(fèi)用在一張報(bào)銷單上填報(bào)的，必須分費(fèi)用明細(xì)填寫，不得將多項(xiàng)費(fèi)用合并填列。 第十三條 報(bào)銷單上填寫的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用類別必須與發(fā)票上的費(fèi)用項(xiàng)目或類別一致。 凡報(bào)銷單內(nèi)容不全、 字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正?；厥湛铐?xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。 開具的發(fā)票或收據(jù)必須是雙面復(fù)寫紙?zhí)组_，其他開具方式如用圓珠筆或水筆、鋼筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效，不得報(bào)銷。 第三章 報(bào)銷的基本要求 第七條 費(fèi)用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，對(duì)事業(yè)性收費(fèi)，需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)，否則不允許報(bào)銷。 第二章 報(bào)銷的基本原則 第三條 公司工作人員因公事發(fā)生的費(fèi)用或與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位及人員所發(fā)生的與本公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用方能予以報(bào)銷。 第二條 費(fèi)用開支應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損害。 第六條 費(fèi)用的借支和報(bào)銷人必須寫明所在部門，以便公司對(duì)部門的費(fèi)用進(jìn)行考核。 發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷憑據(jù)。 職工因公出差或購(gòu)物借款的借據(jù)單，必須附在記賬憑證上。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽字， 3 不得以通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)字。 第十二條 報(bào)銷單據(jù)上所寫金額應(yīng)與所附報(bào)銷憑證總金額一致，若報(bào)銷單據(jù)所寫金額少于所附發(fā)票金額，應(yīng)按報(bào)銷單據(jù)上所寫金額報(bào)支，若報(bào)銷單據(jù)所寫金額多出所附發(fā)票金額， 應(yīng)退回報(bào)銷人補(bǔ)齊發(fā)票或重新填寫報(bào)銷單據(jù)。 第十五條 票據(jù)粘貼要求： 到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專門印制的粘貼單，粘貼時(shí)，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼； 將膠水涂在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙外側(cè)和粘貼紙的下邊 4 依次從下往上均勻排開縱向粘貼，沿著粘貼單下邊沿和右側(cè)的 票據(jù)必須將其下邊和右側(cè)與粘貼單對(duì)齊，所有粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷單的邊沿； 裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，粘貼的票據(jù)要牢實(shí)，均勻分布在粘貼單上，也不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來不整齊，達(dá)不到裝訂的要求； 如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼，相同金額的票據(jù)粘貼在一起；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘紙，在每張粘貼紙上寫明票據(jù)張數(shù)和金額； 對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在 粘貼紙范圍之內(nèi)； 注意不得粘貼票面金額，也不得將票據(jù)隨意裁剪，除了可將不規(guī)則的票據(jù)邊沿修剪整齊外，不得將票據(jù)剪裁后粘貼。 第十七條 所有款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)取得收款方的發(fā)票或有效收款憑據(jù)，對(duì)于確實(shí)無法取得票據(jù)的，應(yīng)說明原因，經(jīng)公司總裁同意后報(bào)銷。 第二十一條 為保證各會(huì)計(jì)期間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可比性，確保當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月入賬，在日常報(bào)賬時(shí)間外，各部門在每月 1 日需清理上月已發(fā)生但尚未報(bào)銷的費(fèi)用，并將費(fèi)用單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部。 第二十四條 公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)所報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核以及根據(jù)本規(guī)定對(duì)報(bào)銷單據(jù)填寫的規(guī)范性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。 第二十八條 單位負(fù)責(zé)人：確定公司的各項(xiàng)支出是否報(bào)銷，對(duì)允許報(bào)銷的單據(jù)簽字確認(rèn)。未實(shí)行預(yù)算管理前，公司發(fā)生的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)須征得總裁或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。 重要客人，一般指公司主要客戶
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