【正文】 達，區(qū)財政局國庫集中支付局辦理支付。（5）對賬：區(qū)財政局國庫股專戶資金出納每月與銀行和股室單位專戶資金賬套核對銀行賬，核對無誤后，將銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表交取材增距相關(guān)科室單位專戶會計裝訂到相關(guān)賬套憑證。清算賬戶同時與支付局核對專戶資金結(jié)余指標，核對無誤后，清算賬戶的收入票據(jù)、清算劃款憑證、對賬單單獨裝訂。區(qū)財政局國庫集中支付局每月將專戶指標結(jié)余情況報區(qū)財政局相關(guān)股室單位和區(qū)財政局國庫股。預(yù)算單位操作流程：（1）專戶資金用款單位，專戶資金指標、計劃、使用都在支付系統(tǒng)和零余額賬戶中操作，至新增“專戶資金”類別，用以和單位預(yù)算經(jīng)費區(qū)別。（2）指標申請：專戶資金用款單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時想?yún)^(qū)財政局出具申請資金報告、按規(guī)定完成審批后，區(qū)財政局相關(guān)股室登陸制度系統(tǒng)，錄入指標，區(qū)財政局國庫股批復(fù)下達。（3）計劃申請：專戶資金用款單位網(wǎng)上按月申請用款計劃，區(qū)財政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室初審，區(qū)財政局國庫股終審下達。（4）資金支付：專戶資金用款單位用款時，授權(quán)支付通過單位零余額賬戶自行辦理；直接支付由預(yù)算單位錄入、發(fā)送，由區(qū)財政局國庫集中支付局通過財政零余額賬戶直接支付到收款人。四、銀行賬戶清理歸并原則凡是沒有國務(wù)院、財政部、省政府和省財政部門有效文件作為依據(jù)的財政專戶，應(yīng)全部予以撤銷。確需保留財政專戶的，相關(guān)股室必須提供國務(wù)院、財政部、省政府、省財政廳、市政府或市財政局有效文件，并送區(qū)財政局國庫股備案；根據(jù)國務(wù)院、財政部、省政府和省財政部門有效文件開設(shè)的財政專戶，但資金量小、業(yè)務(wù)少，區(qū)財政局專戶管理股室可自行決定撤銷專戶，資金納入預(yù)算內(nèi)核算；凡是屬于同類或相似資金性質(zhì)的財政專戶，應(yīng)按規(guī)定合并到一個財政專戶分賬核算；凡是一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的專戶，應(yīng)辦理撤戶手續(xù)，專戶資金余額應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)入人民銀行國庫或在其他財政專戶中分賬核算；文件規(guī)定需要開設(shè)多個專戶的，一家商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能開設(shè)一個專戶；專戶撤并應(yīng)優(yōu)先考慮交通便利、規(guī)模較大、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的營業(yè)網(wǎng)點，并與財政局國庫股辦好銀行開戶交接手續(xù)； 2011年12月31日前將待撤銷專戶內(nèi)資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并辦理好撤戶手續(xù)。五、其他事項關(guān)于定期存單的移交處理。2011年12月31日前到期的定期存單，由財政局各相關(guān)股室單位負責(zé)辦理銷戶手續(xù)后，將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)專戶。2011年12月31日前未到期的定期存單，財政局各相關(guān)股室單位按到期時間順序登記造冊，于2011年12月31日前一次移交國庫股預(yù)算總會計保管，2012年元月1日以前新開定期存單預(yù)留國庫股相關(guān)印鑒，由國庫股預(yù)算總會計保管。銀行票據(jù)傳遞。所有專戶銀行票據(jù)由銀行交國庫股，國庫股登記銀行日記賬后交專戶管理故事單位進行會計核算。專戶指標年底結(jié)余處理。預(yù)算單位年底專戶結(jié)余指標由錄入支付網(wǎng)上年結(jié)余，其他單位專戶結(jié)余指標由專戶管理股室單位按核對后的結(jié)余指標數(shù)在下初重現(xiàn)錄入支付網(wǎng)上指標結(jié)余。為了確保資金安全，實行保障制的專戶資金，不再采用現(xiàn)金報賬，由用款單位指定報賬人并報區(qū)財政局國庫集中支付局備案，資金由區(qū)財政局國庫集中支付局支付到報賬人個人銀行賬戶。二Ｏ一一年十一月二十八日主題詞：加強和規(guī)范 財政專戶資金 管理 通知 岳陽市屈原管理區(qū)財政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)第五篇：交流材料：加強財政專戶資金管理工作經(jīng)驗交流交流材料：加強財政專戶資金管理工作經(jīng)驗交流：當(dāng)前各類財政專戶資金規(guī)模迅速擴大，特別是江西鄱陽縣特大財政資金轉(zhuǎn)移境外案件教訓(xùn)深刻，對國庫部門與時俱進加強財政專戶管理提出新的要求。在今年財政部統(tǒng)一部署的地方財政資金清理整頓行動中，我支行密切與財政部門通力合作，堅持監(jiān)管與服務(wù)并重、規(guī)范和創(chuàng)新并舉，在較短時間內(nèi)將原有61個財政資金專戶的清理歸并為21個，并實現(xiàn)了由郵政部門內(nèi)部9個單位分散統(tǒng)一為預(yù)算股1家集中管理，還有效創(chuàng)新了金融機構(gòu)服務(wù)地方經(jīng)濟發(fā)展的新模式。主要做法如下：一是實行統(tǒng)一管理。清理撤并后，財政部門對財政專戶的資金撥付實行一個渠道統(tǒng)一管理，銀行印鑒均移交國庫股，由其統(tǒng)一辦理撥款、記錄銀行日記賬、匯總反映信息。二是堅持以一家金融機構(gòu)設(shè)立一個賬戶為主。在縣內(nèi)聯(lián)社、郵儲、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行、中行、工商行7家金融機構(gòu)各設(shè)一個“利辛縣財政局財政資金專戶”，凡無特別特定必須單位設(shè)立賬戶的項目資金，一律納入該賬戶統(tǒng)一管理，相應(yīng)撤并原有賬戶。對每一家銀行內(nèi)利辛縣財政局財政資金專戶內(nèi)不同項目的資金，按月分類匯總，實行分賬核算。三是嚴格控制單獨開設(shè)的賬戶。對有具體文件依據(jù)，或能夠詳細、充分證明賬戶單設(shè)必要性的，嚴格按照有關(guān)審批程序辦理。四是全面規(guī)范和加強財政資金專戶管理。安排專人負責(zé)銀行賬戶管理，并切實加強內(nèi)部控制制度，財政資金公章與經(jīng)辦人員印鑒分頭保管，逐步建立完善審核簽批、指標管理、額度控制、信息反饋與監(jiān)督檢查為一體的管理制度，形成財政專戶開立、變更、撤銷、以及銀行選擇、資金流轉(zhuǎn)、票據(jù)傳遞、信息反饋、檔案管理、監(jiān)督檢查為一體的規(guī)范化、科學(xué)化賬戶管理長效機制。五是積極借鑒、主動創(chuàng)新。積極發(fā)揮財政專戶資金的導(dǎo)向作用。借鑒合肥財政資金存放管理模式，按照確保安全、規(guī)范管理、方便調(diào)度的原則，視各商業(yè)銀行對經(jīng)濟發(fā)展的貢獻、服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績以及社會信譽等情況，統(tǒng)籌考慮對各行專戶資金的劃撥規(guī)模，并從中擇優(yōu)確定一家銀行設(shè)立基本賬戶。同時，進一步提升財政資金存放效益。結(jié)合部門社保基金定期存款的特性，綜合有意向銀行的貢獻、信譽、服務(wù)等因素，在條件成熟時，按照不低于國家規(guī)定三個月定期存款利率的原則，采用協(xié)議利率的辦法確定資金存放金融機構(gòu)，引入競爭機制，增大資金效益。