【正文】 達(dá)，區(qū)財(cái)政局國庫集中支付局辦理支付。（5）對(duì)賬：區(qū)財(cái)政局國庫股專戶資金出納每月與銀行和股室單位專戶資金賬套核對(duì)銀行賬，核對(duì)無誤后，將銀行對(duì)賬單和余額調(diào)節(jié)表交取材增距相關(guān)科室單位專戶會(huì)計(jì)裝訂到相關(guān)賬套憑證。清算賬戶同時(shí)與支付局核對(duì)專戶資金結(jié)余指標(biāo)，核對(duì)無誤后，清算賬戶的收入票據(jù)、清算劃款憑證、對(duì)賬單單獨(dú)裝訂。區(qū)財(cái)政局國庫集中支付局每月將專戶指標(biāo)結(jié)余情況報(bào)區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室單位和區(qū)財(cái)政局國庫股。預(yù)算單位操作流程：（1）專戶資金用款單位，專戶資金指標(biāo)、計(jì)劃、使用都在支付系統(tǒng)和零余額賬戶中操作，至新增“專戶資金”類別，用以和單位預(yù)算經(jīng)費(fèi)區(qū)別。（2）指標(biāo)申請(qǐng)：專戶資金用款單位根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時(shí)想?yún)^(qū)財(cái)政局出具申請(qǐng)資金報(bào)告、按規(guī)定完成審批后，區(qū)財(cái)政局相關(guān)股室登陸制度系統(tǒng)，錄入指標(biāo)，區(qū)財(cái)政局國庫股批復(fù)下達(dá)。（3）計(jì)劃申請(qǐng)：專戶資金用款單位網(wǎng)上按月申請(qǐng)用款計(jì)劃，區(qū)財(cái)政局相關(guān)業(yè)務(wù)股室初審，區(qū)財(cái)政局國庫股終審下達(dá)。（4）資金支付：專戶資金用款單位用款時(shí)，授權(quán)支付通過單位零余額賬戶自行辦理；直接支付由預(yù)算單位錄入、發(fā)送，由區(qū)財(cái)政局國庫集中支付局通過財(cái)政零余額賬戶直接支付到收款人。四、銀行賬戶清理歸并原則凡是沒有國務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門有效文件作為依據(jù)的財(cái)政專戶，應(yīng)全部予以撤銷。確需保留財(cái)政專戶的，相關(guān)股室必須提供國務(wù)院、財(cái)政部、省政府、省財(cái)政廳、市政府或市財(cái)政局有效文件，并送區(qū)財(cái)政局國庫股備案；根據(jù)國務(wù)院、財(cái)政部、省政府和省財(cái)政部門有效文件開設(shè)的財(cái)政專戶，但資金量小、業(yè)務(wù)少，區(qū)財(cái)政局專戶管理股室可自行決定撤銷專戶，資金納入預(yù)算內(nèi)核算；凡是屬于同類或相似資金性質(zhì)的財(cái)政專戶，應(yīng)按規(guī)定合并到一個(gè)財(cái)政專戶分賬核算；凡是一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的專戶，應(yīng)辦理撤戶手續(xù)，專戶資金余額應(yīng)按規(guī)定轉(zhuǎn)入人民銀行國庫或在其他財(cái)政專戶中分賬核算；文件規(guī)定需要開設(shè)多個(gè)專戶的，一家商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)只能開設(shè)一個(gè)專戶；專戶撤并應(yīng)優(yōu)先考慮交通便利、規(guī)模較大、服務(wù)優(yōu)質(zhì)的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，并與財(cái)政局國庫股辦好銀行開戶交接手續(xù)； 2011年12月31日前將待撤銷專戶內(nèi)資金按規(guī)定劃轉(zhuǎn)，并辦理好撤戶手續(xù)。五、其他事項(xiàng)關(guān)于定期存單的移交處理。2011年12月31日前到期的定期存單，由財(cái)政局各相關(guān)股室單位負(fù)責(zé)辦理銷戶手續(xù)后，將資金轉(zhuǎn)入相應(yīng)專戶。2011年12月31日前未到期的定期存單，財(cái)政局各相關(guān)股室單位按到期時(shí)間順序登記造冊(cè)，于2011年12月31日前一次移交國庫股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管，2012年元月1日以前新開定期存單預(yù)留國庫股相關(guān)印鑒，由國庫股預(yù)算總會(huì)計(jì)保管。銀行票據(jù)傳遞。所有專戶銀行票據(jù)由銀行交國庫股，國庫股登記銀行日記賬后交專戶管理故事單位進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。專戶指標(biāo)年底結(jié)余處理。預(yù)算單位年底專戶結(jié)余指標(biāo)由錄入支付網(wǎng)上年結(jié)余，其他單位專戶結(jié)余指標(biāo)由專戶管理股室單位按核對(duì)后的結(jié)余指標(biāo)數(shù)在下初重現(xiàn)錄入支付網(wǎng)上指標(biāo)結(jié)余。為了確保資金安全，實(shí)行保障制的專戶資金，不再采用現(xiàn)金報(bào)賬，由用款單位指定報(bào)賬人并報(bào)區(qū)財(cái)政局國庫集中支付局備案，資金由區(qū)財(cái)政局國庫集中支付局支付到報(bào)賬人個(gè)人銀行賬戶。二Ｏ一一年十一月二十八日主題詞：加強(qiáng)和規(guī)范 財(cái)政專戶資金 管理 通知 岳陽市屈原管理區(qū)財(cái)政局辦公室 2011年11月28日印發(fā)第五篇：交流材料：加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理工作經(jīng)驗(yàn)交流交流材料：加強(qiáng)財(cái)政專戶資金管理工作經(jīng)驗(yàn)交流：當(dāng)前各類財(cái)政專戶資金規(guī)模迅速擴(kuò)大，特別是江西鄱陽縣特大財(cái)政資金轉(zhuǎn)移境外案件教訓(xùn)深刻，對(duì)國庫部門與時(shí)俱進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政專戶管理提出新的要求。在今年財(cái)政部統(tǒng)一部署的地方財(cái)政資金清理整頓行動(dòng)中，我支行密切與財(cái)政部門通力合作，堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重、規(guī)范和創(chuàng)新并舉，在較短時(shí)間內(nèi)將原有61個(gè)財(cái)政資金專戶的清理歸并為21個(gè)，并實(shí)現(xiàn)了由郵政部門內(nèi)部9個(gè)單位分散統(tǒng)一為預(yù)算股1家集中管理，還有效創(chuàng)新了金融機(jī)構(gòu)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的新模式。主要做法如下：一是實(shí)行統(tǒng)一管理。清理撤并后，財(cái)政部門對(duì)財(cái)政專戶的資金撥付實(shí)行一個(gè)渠道統(tǒng)一管理，銀行印鑒均移交國庫股，由其統(tǒng)一辦理撥款、記錄銀行日記賬、匯總反映信息。二是堅(jiān)持以一家金融機(jī)構(gòu)設(shè)立一個(gè)賬戶為主。在縣內(nèi)聯(lián)社、郵儲(chǔ)、農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行、中行、工商行7家金融機(jī)構(gòu)各設(shè)一個(gè)“利辛縣財(cái)政局財(cái)政資金專戶”，凡無特別特定必須單位設(shè)立賬戶的項(xiàng)目資金，一律納入該賬戶統(tǒng)一管理，相應(yīng)撤并原有賬戶。對(duì)每一家銀行內(nèi)利辛縣財(cái)政局財(cái)政資金專戶內(nèi)不同項(xiàng)目的資金，按月分類匯總，實(shí)行分賬核算。三是嚴(yán)格控制單獨(dú)開設(shè)的賬戶。對(duì)有具體文件依據(jù)，或能夠詳細(xì)、充分證明賬戶單設(shè)必要性的，嚴(yán)格按照有關(guān)審批程序辦理。四是全面規(guī)范和加強(qiáng)財(cái)政資金專戶管理。安排專人負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，并切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度，財(cái)政資金公章與經(jīng)辦人員印鑒分頭保管，逐步建立完善審核簽批、指標(biāo)管理、額度控制、信息反饋與監(jiān)督檢查為一體的管理制度，形成財(cái)政專戶開立、變更、撤銷、以及銀行選擇、資金流轉(zhuǎn)、票據(jù)傳遞、信息反饋、檔案管理、監(jiān)督檢查為一體的規(guī)范化、科學(xué)化賬戶管理長效機(jī)制。五是積極借鑒、主動(dòng)創(chuàng)新。積極發(fā)揮財(cái)政專戶資金的導(dǎo)向作用。借鑒合肥財(cái)政資金存放管理模式，按照確保安全、規(guī)范管理、方便調(diào)度的原則，視各商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)、服務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營業(yè)績以及社會(huì)信譽(yù)等情況，統(tǒng)籌考慮對(duì)各行專戶資金的劃撥規(guī)模，并從中擇優(yōu)確定一家銀行設(shè)立基本賬戶。同時(shí)，進(jìn)一步提升財(cái)政資金存放效益。結(jié)合部門社?；鸲ㄆ诖婵畹奶匦?，綜合有意向銀行的貢獻(xiàn)、信譽(yù)、服務(wù)等因素，在條件成熟時(shí)，按照不低于國家規(guī)定三個(gè)月定期存款利率的原則，采用協(xié)議利率的辦法確定資金存放金融機(jī)構(gòu)，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增大資金效益。