【正文】 需要的數(shù)據(jù)。十、每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無錯(cuò)漏，將檢查無誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。第六章出納員崗位職責(zé)一、收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無誤。二、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放工資及提成。三、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。四、及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。五、每日下午4：30開始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。六、匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫金額是否相符。第七章 工程款項(xiàng)收取流程一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：中期款的收?。喊春贤髌诩霸鰷p項(xiàng)變更收取工程款。尾款的計(jì)算：把該客戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來工程結(jié)算單及其附件，即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。在星期二以后交來的工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算。第八章 薪酬制度一、一般程序以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工。每月810日發(fā)放上月工資及提成，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延。自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月810日發(fā)放結(jié)算工資。工資由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入離職人員個(gè)人賬戶。按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門計(jì)算的工資及提成，統(tǒng)一制工資表。工資單經(jīng)本人核對(duì)，由副總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部方可發(fā)放由公司行政部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司副總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。二、保密原則工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。第九章 貨幣資金管理辦法一、銀行存款由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人。不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。二、有價(jià)票證有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。凡有存根的票據(jù)（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無誤后，每本應(yīng)注明開票金額，整理后作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由會(huì)計(jì)保管、開據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來公司開，并將與開票金額相符的由財(cái)務(wù)部開出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開，但須加寫委托書。第十章 財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。財(cái)務(wù)專用章由會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由公司出納保管。財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用，并征得副總經(jīng)理書面同意。第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理一、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。二、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。三、會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè)。四、各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類。會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為25年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年第十二章 固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法一、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。二、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。三、低值易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存。四、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，憑入庫(kù)單、發(fā)票報(bào)銷。第十三章 記賬規(guī)則及工作程序一、基本原則我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋€(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。二、收款的規(guī)定和程序從ERP系統(tǒng)中統(tǒng)一打出收款單，雙方簽字確認(rèn)。值班人員所收款項(xiàng)應(yīng)于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。會(huì)計(jì)對(duì)收入的款項(xiàng)進(jìn)行審核并以此入帳。三、退款的規(guī)定和程序工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項(xiàng)不允許代辦退款。退款的辦理程序：項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)工程部經(jīng)理、副總理、財(cái)務(wù)依次審核后方可退款。退款時(shí)打印退款單，雙方簽字確認(rèn)收款人再加蓋手印。第十四章費(fèi)用報(bào)銷的財(cái)務(wù)內(nèi)部規(guī)定一、借款借款人填寫借支單，經(jīng)部門經(jīng)理、副經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽字，出納審核用途、金額及各項(xiàng)簽字正確、齊全后付款。凡借款款項(xiàng)必須在三日內(nèi)，立即銷賬（固定有備用金的除外），如財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)逾期不予銷賬的情況有權(quán)對(duì)當(dāng)事人提出質(zhì)疑并報(bào)批對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)處罰。行政部每月借取備用金用于支付本月零星開支，并于當(dāng)月報(bào)銷沖帳。二、報(bào)銷會(huì)計(jì)審核原始憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號(hào)、項(xiàng)目、金額、數(shù)量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務(wù)部門發(fā)售的統(tǒng)一發(fā)票，凡有一項(xiàng)不符不予辦理報(bào)銷手續(xù)。固定面額的發(fā)票，必須注明日期、實(shí)際發(fā)生金額。一次性購(gòu)買數(shù)量較多的物品或材料，發(fā)票填寫不下的可附明細(xì)單，明細(xì)單需加蓋與發(fā)票一致的印章。支出憑證須經(jīng)手人、部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、會(huì)計(jì)簽字后予以報(bào)銷。支出憑證大小寫金額、名稱、項(xiàng)目均不得涂改，憑證金額必須與原始發(fā)票金額一致。實(shí)際支出小于票面金額的由會(huì)計(jì)在發(fā)票上簽字注明。實(shí)際支出大于票面金額的退回重新開具發(fā)票。