中心組學(xué)習(xí)制度-資料下載頁(yè)
2024-11-18 22:15本頁(yè)面
【正文】
職能分工控制
合理設(shè)置分工，科學(xué)劃分職責(zé)權(quán)限，貫徹不相容職務(wù)相別離，即每一個(gè)人工作能自動(dòng)檢查另一個(gè)人或更多人工作的原那么，形成互相制衡機(jī)制。不相容職務(wù)主要包括受權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核、受權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)視檢查等。
合理的憑證流轉(zhuǎn)控制
合理地制定憑證流轉(zhuǎn)程序，使得經(jīng)營(yíng)人員在執(zhí)行交易時(shí)能及早送交會(huì)計(jì)部門以便填制憑證，已登賬憑證依序歸檔。各種交易必須做相關(guān)記錄，如固定資產(chǎn)的審批及驗(yàn)收記錄、存貨的購(gòu)銷記錄、支票的領(lǐng)取登記記錄等，并且將記錄與相對(duì)應(yīng)的分錄獨(dú)立比擬。
嚴(yán)格的資產(chǎn)控制管理
保護(hù)資產(chǎn)和記錄平安的重要措施是采用實(shí)物和技術(shù)防護(hù)措施。嚴(yán)格限制未經(jīng)受權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采用定期盤點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，以使各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)平安、完好、有效。
績(jī)效考評(píng)
為了實(shí)現(xiàn)既定的工作目的，應(yīng)施行有效的鼓勵(lì)、獎(jiǎng)懲機(jī)制，鼓勵(lì)全體員工參與企業(yè)管理和控制的主觀能動(dòng)性。各部門應(yīng)定期舉行績(jī)效考評(píng)會(huì)議，作為對(duì)工作目的完成情況的事后控制，它不僅可以總結(jié)一定時(shí)期的工作成果，同時(shí)也是發(fā)現(xiàn)問題、改良工作的過程。通過績(jī)效考評(píng)，配合一些必要的獎(jiǎng)懲措施，將部門的工作目的與個(gè)人工作目的嚴(yán)密地聯(lián)絡(luò)在一起，部門的工作目的將通過個(gè)人工作目的的實(shí)現(xiàn)而實(shí)現(xiàn)。
完善企業(yè)的內(nèi)部監(jiān)測(cè)
企業(yè)內(nèi)部控制是一個(gè)過程，這個(gè)過程是通過納入管理過程的大量制度及活動(dòng)實(shí)現(xiàn)的，因此，要確保內(nèi)部控制制度被實(shí)在執(zhí)行且執(zhí)行效果良好、內(nèi)部控制可以隨時(shí)適應(yīng)新情況等，內(nèi)部控制就必須被監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)是一種隨著時(shí)間的推移而評(píng)估制度執(zhí)行質(zhì)量的過程。內(nèi)部監(jiān)測(cè)的核心之一是在單位內(nèi)部建立起互相制約、互相監(jiān)視的機(jī)制。監(jiān)視可通過日常的、持續(xù)的監(jiān)測(cè)活動(dòng)來(lái)完成，也可以通過個(gè)別的、單獨(dú)的評(píng)估來(lái)實(shí)現(xiàn)，或兩者結(jié)合，保障內(nèi)控制度的執(zhí)行和及時(shí)修正。
在理論工作中，中小企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身實(shí)際，考慮本錢、效益的原那么，把完善管理環(huán)境、設(shè)置有效的控制活動(dòng)等幾個(gè)互相聯(lián)絡(luò)的環(huán)節(jié)落實(shí)到詳細(xì)的工作流程中來(lái)完善公司治理構(gòu)造，從而為中小企業(yè)在現(xiàn)有的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中持續(xù)成長(zhǎng)和開展壯大提供保障。
內(nèi)容總結(jié)
（1）中心組學(xué)習(xí)制度
（2）要建立中心組及成員學(xué)習(xí)檔案，辦公室每年年終要對(duì)中心組學(xué)習(xí)方案安排、考勤考核情況、發(fā)言記錄及黨組成員年度自學(xué)讀書筆記、心得體會(huì)文章、在報(bào)刊發(fā)表的文章等及時(shí)進(jìn)展搜集和歸檔，以便上級(jí)部門檢查
（3）本單位、本系統(tǒng)(派出派駐機(jī)構(gòu)、條管單位)上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)來(lái)人檢查指導(dǎo)工作等事宜
（4）重大事項(xiàng)報(bào)告要寫明時(shí)間、地點(diǎn)、主要人物、事件經(jīng)過、應(yīng)急措施、初步原因、聯(lián)絡(luò)人及有效聯(lián)絡(luò)
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