財(cái)務(wù)分析董-資料下載頁(yè)
2025-11-07 23:22本頁(yè)面
【正文】 差異（4）對(duì)每個(gè)因素的替代結(jié)果相加，驗(yàn)證是否等于總的差異。如何對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析？（1）從資產(chǎn)角度進(jìn)行分析：分析總資產(chǎn)的變化情況，分析資產(chǎn)大類(lèi)的變化情況，根據(jù)數(shù)額的變化程度確定分析重要資產(chǎn)項(xiàng)目，分析資產(chǎn)變動(dòng)合理性和效率性的變化情況，分析資產(chǎn)變動(dòng)與所有者權(quán)益變動(dòng)相適應(yīng)性。（2）從權(quán)益角度進(jìn)行分析：分析權(quán)益總額的變化情況，分析權(quán)益大類(lèi)的變化情況，分析重要權(quán)益項(xiàng)目的變化情況，分析表外事項(xiàng)對(duì)權(quán)益項(xiàng)目的影響簡(jiǎn)述所有者權(quán)益變動(dòng)的原因？答：本期所有者權(quán)益變動(dòng)原因簡(jiǎn)單歸納為：（1）本期凈利潤(rùn)（2）直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失（3）會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的累積影響金額（4）股東投入資本（5）股東分配利潤(rùn)（6）按照規(guī)定提取的盈余公積第五篇：財(cái)務(wù)分析財(cái)務(wù)分析林女士家庭財(cái)務(wù)狀況良好，雖有7萬(wàn)元的貸款負(fù)債，但每月600元的房貸支出對(duì)家庭壓力不大。夫妻倆生活比較節(jié)儉，每月開(kāi)支共計(jì)900元，擁有較高的結(jié)余比率。但家庭流動(dòng)資金相對(duì)較多，在保證日常開(kāi)支的同時(shí)，也損失了一定的投資收益；夫妻倆都投保了意外保險(xiǎn)，但家庭保障仍顯不足，需要補(bǔ)充完善。年輕的小家庭，正處于事業(yè)、家庭起步階段，需要整體規(guī)劃讓各個(gè)目標(biāo)逐步實(shí)現(xiàn)。理財(cái)方案一、現(xiàn)金規(guī)劃：家庭保留一定的現(xiàn)金資產(chǎn)，可保障日常開(kāi)銷(xiāo)和突發(fā)事件發(fā)生時(shí)的應(yīng)急準(zhǔn)備。林女士夫妻倆生活開(kāi)支不大，但因林女士需用業(yè)余時(shí)間學(xué)習(xí)MBA課程，有造成工作收入減少的可能，建議保留5000元現(xiàn)金作為日常開(kāi)支保障，20000投資為貨幣型基金作為應(yīng)急準(zhǔn)備金。另外，還可辦張信用卡作為應(yīng)急備用。二、保險(xiǎn)規(guī)劃：在五險(xiǎn)一金的基礎(chǔ)上，家庭為夫妻倆投保了意外傷害保險(xiǎn)，林女士之前也為自己購(gòu)買(mǎi)了人壽保險(xiǎn)，但家庭保障仍顯不足。建議以李先生為主要投保對(duì)象，為先生增加重疾險(xiǎn)以及附加住院醫(yī)療險(xiǎn)，基本保額10萬(wàn)，20年繳費(fèi)期，每年約繳保費(fèi)4000元左右。為林女士增加女性疾病保險(xiǎn)及住院險(xiǎn)，保額10萬(wàn)，年增加保費(fèi)1000余元。三、教育規(guī)劃：林女士與李先生打算近兩年要小孩。未來(lái)新生命的誕生，孩子成長(zhǎng)教育金將成為家庭的一項(xiàng)較大開(kāi)支。建議夫妻倆盡早規(guī)劃，將每月剩余的1800元定投年預(yù)期收益6%的債券基金，15年后。四、養(yǎng)老規(guī)劃：夫妻倆雖然都還年輕，且生活開(kāi)支也不大，但為了有個(gè)更美好的晚年生活，建議每月1000元定投年預(yù)期回報(bào)率為8%的指數(shù)型基金，到法定退休年齡時(shí)，家庭即可用累積115萬(wàn)元用于養(yǎng)老支出。五、其他建議：林女士希望想買(mǎi)一輛家用轎車(chē)，代步使用；也希望購(gòu)買(mǎi)小戶型以后讓父母住，基于家庭現(xiàn)有資產(chǎn)情況，兩個(gè)目標(biāo)目前暫時(shí)不能同時(shí)滿足。建議以貸款的方式先購(gòu)置一輛價(jià)值10萬(wàn)左右的緊湊型轎車(chē)(首付三成，貸款三年，月供約2200元)，這樣也方便照看父母，以及旅游的出行。
試題試卷相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1