財(cái)務(wù)分析董-全文預(yù)覽
【正文】 本支出總額公式中，“資本支出總額”是指企業(yè)為維持或擴(kuò)大生產(chǎn)能力而購(gòu)置固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)而發(fā)生的支出。該比率越高，企業(yè)創(chuàng)造未來(lái)現(xiàn)金流量或利潤(rùn)的能力就越強(qiáng)。用公式表示為：支付給職工的現(xiàn)金比率=用于職工的各項(xiàng)現(xiàn)金支出/銷(xiāo)售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金2．分析企業(yè)短期償債能力分析企業(yè)短期償債能力，主要是看企業(yè)的實(shí)有現(xiàn)金與流動(dòng)負(fù)債的比率，由于流動(dòng)負(fù)債的還款到期日不一致。用公式表示為：現(xiàn)金購(gòu)銷(xiāo)比率=購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷(xiāo)售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金（3）營(yíng)業(yè)現(xiàn)金回籠率。（2）現(xiàn)金購(gòu)銷(xiāo)比率?？偠灾笆种杏绣X(qián)，心中才能不慌”。因此，對(duì)應(yīng)收賬款的管理應(yīng)以現(xiàn)金流為第一考慮要素，在保證現(xiàn)金回款的基礎(chǔ)上去實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。在貸款發(fā)放過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行貸款的“三查”和審貸分離制度，有效的控制了風(fēng)險(xiǎn)，到期貸款收回率達(dá)到100%,無(wú)一逾期，實(shí)現(xiàn)了信貸資產(chǎn)的良性循環(huán)。一、基本情況。有賬面價(jià)值將近五千萬(wàn)的固定資產(chǎn)未見(jiàn)實(shí)物，企業(yè)可以利用固定資產(chǎn)創(chuàng)造利益，也可以計(jì)提折舊計(jì)入當(dāng)期損益，減少當(dāng)年利潤(rùn)。以上事項(xiàng)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)情況有以下影響：期末存貨不見(jiàn)，一般都是經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)后計(jì)入當(dāng)期損益，但這樣大數(shù)目的存貨不見(jiàn)，到期末盤(pán)點(diǎn)才發(fā)現(xiàn)，可能是管理層的失職，又可能是故意，在銷(xiāo)售的時(shí)候不確認(rèn)收入，又可以一直計(jì)提存貨的存儲(chǔ)資本。自營(yíng)業(yè)以來(lái)，公司堅(jiān)持規(guī)范運(yùn)作，依法經(jīng)營(yíng)，堅(jiān)持面向“三農(nóng)”和中小企業(yè)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理、貸款審貸分離及貸后跟蹤調(diào)查等內(nèi)部管理制度,各項(xiàng)業(yè)務(wù)逐步向著健康、穩(wěn)定的方向發(fā)展。當(dāng)月各項(xiàng)貸款余額7344萬(wàn)元，最高單戶貸款余額250萬(wàn)元，我縣涉農(nóng)貸款余額7344萬(wàn)元，占100%，有力支持了我縣三農(nóng)的發(fā)展。小額貸款有限公司2011年9月30日第三篇：財(cái)務(wù)分析對(duì)應(yīng)收賬款管理的建議：應(yīng)收賬款的存在，讓利潤(rùn)割斷了與現(xiàn)金流的關(guān)系，使得企業(yè)利潤(rùn)的增長(zhǎng)可以與現(xiàn)金流不同步，甚至可能惡化現(xiàn)金流，因?yàn)槠髽I(yè)除了要墊支成本費(fèi)用外，還要給政府交納流轉(zhuǎn)稅和所得稅。按照上述應(yīng)收賬款的管理方法，表面上看起來(lái)可能讓企業(yè)損失掉了一部分客戶和利潤(rùn)，但這對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)絕對(duì)不是什么壞事，實(shí)際上，企業(yè)保住了優(yōu)質(zhì)客戶，淘汰掉劣質(zhì)客戶，這樣就保住了有現(xiàn)金流的利潤(rùn)，最大限度地避免了沒(méi)有現(xiàn)金流的所謂的利潤(rùn)，其實(shí)是增強(qiáng)了企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。計(jì)算結(jié)果如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出，存在經(jīng)營(yíng)困難。兩種情況都會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響。這一比率可以與企業(yè)過(guò)去的情況比較，也可以與同行業(yè)的情況比較，如比率過(guò)大，可能是人力資源有浪費(fèi)，勞動(dòng)效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過(guò)大；如比率過(guò)小，反映職工的收益偏低。用公式表示為：固定付現(xiàn)費(fèi)用支付能力比率=（經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金注入購(gòu)買(mǎi)商品接受勞務(wù)
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