【正文】 因需要延長完成時(shí)限的，必須經(jīng)稽核部經(jīng)理批準(zhǔn)后方可延期完成。第三十二條 稽核內(nèi)容涉及多個(gè)部門的，稽核員要一查到底，直到追究出最終責(zé)任人。第三十三條 稽核人員在進(jìn)行稽核時(shí)，要認(rèn)真細(xì)致，仔細(xì)檢查，耐心說服，有效溝通，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。第三十四條 在稽核工作中要重事實(shí)、數(shù)據(jù)，對(duì)照相應(yīng)的規(guī)章制度、程序文件、管理辦法、作業(yè)流程，嚴(yán)格檢查。第三十五條 稽核工作中涉及公司保密信息的，由稽核部經(jīng)理向總經(jīng)理提報(bào)，按總經(jīng)理指示確認(rèn)是否進(jìn)行稽核。第三十六條 公司各部門負(fù)責(zé)人和全體員工要積極支持、配合稽核工作，嚴(yán)禁對(duì)稽核人員、稽核申請(qǐng)人員進(jìn)行恐嚇、打擊、報(bào)復(fù)，一經(jīng)查實(shí)責(zé)任人向員工基金樂捐200元/次并按嚴(yán)重過失予以辭退或開除處理，情節(jié)嚴(yán)重的交由公安機(jī)關(guān)進(jìn)行處理。第八章 獎(jiǎng)懲規(guī)定第三十七條 稽核員未能按期完成稽核周任務(wù)書或有遺漏的，樂捐10元/項(xiàng)。第三十八條 稽核員未按期提交上報(bào)《稽核日檢查表》、《專項(xiàng)稽核報(bào)告》的，延期一天按10元/單樂捐。第三十九條 稽核員接到公司各部門、各崗位書面投訴，未向稽核經(jīng)理或在稽核專題會(huì)提報(bào)的，樂捐10元/單。第四十條 稽核部經(jīng)理未將《稽核日檢查表》、《稽核獎(jiǎng)罰匯總表》、《整改通知書》、《稽核獎(jiǎng)捐單》、《稽核總結(jié)報(bào)告》歸檔管理的，樂捐10元/單。第四十一條 稽核部經(jīng)理、稽核員違背公司制度、流程等進(jìn)行的違規(guī)操作，樂捐10元/次。第四十二條 稽核員在稽核工作中被投訴弄虛作假、徇私舞弊、偏袒一方等嚴(yán)重不良行為，經(jīng)調(diào)查確認(rèn)屬實(shí)的樂捐100元/次，并取消其稽核員資格。第四十三條 被稽核部門不配合稽核工作、態(tài)度蠻橫、拒絕提供稽核所需資料的，由稽核員處以被稽核部門責(zé)任人樂捐100元/次，情節(jié)特別嚴(yán)重的，由稽核部經(jīng)理書面提報(bào)總經(jīng)理對(duì)責(zé)任人予以停職反省、撤職或辭退處理。第四十四條 稽核工作中被稽核部門未按時(shí)完成工作任務(wù)的，由稽核員按照相應(yīng)的規(guī)章制度、流程、程序文件、管理辦法、作業(yè)流程中處罰規(guī)定對(duì)責(zé)任人進(jìn)行處罰。第四十五條 稽核工作中被稽核部門未按時(shí)完成工作任務(wù)，如相應(yīng)的規(guī)章制度、流程、程序文件、管理辦法、作業(yè)流程處罰規(guī)定中無明確的處罰依據(jù)的，稽核員對(duì)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人按不低于10元/項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，并開出《整改通知書》責(zé)令限期整改。第四十六條 限期整改的責(zé)任部門仍未在整改期限內(nèi)完成任務(wù)的，由稽核員對(duì)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人按10元/項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，并再次下達(dá)《整改通知書》要求限期整改；限期整改的責(zé)任部門仍未在整改期限內(nèi)完成任務(wù)的，由稽核員對(duì)責(zé)任部門負(fù)責(zé)人按20元/項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，并對(duì)其直接上司按10元/項(xiàng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處罰，依次遞增……第四十七條 稽核部對(duì)稽核申請(qǐng)人有保密的義務(wù)與責(zé)任,否則按100元/次的標(biāo)準(zhǔn)樂捐。第四十八條 對(duì)嚴(yán)格按照公司作業(yè)流程、制度執(zhí)行并表現(xiàn)良好的部門和個(gè)人，按相應(yīng)的規(guī)章制度、程序文件、管理辦法、作業(yè)流程等規(guī)定的獎(jiǎng)勵(lì)依據(jù)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，如無獎(jiǎng)勵(lì)依據(jù)的，一律按10元/次的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第四十九條 所有的樂捐均以現(xiàn)金的形式給予繳納。第九章 附則第五十條 本制度由稽核部制定，最終解釋權(quán)歸稽核部所有，修訂、廢止亦同。第五十一條 本制度修訂后自2014年05月15日起正式生效，其它制度中如有與本制度相沖突，以本制度為準(zhǔn)。第十章 附件u 附件一：《稽核流程圖》 u 附件二：《稽核周任務(wù)書》 u 附件三：《稽核總結(jié)報(bào)告》 u 附件四：《整改通知書》 u 附件五：《專項(xiàng)稽核報(bào)告》 u 附件六：《稽核獎(jiǎng)捐單》第五篇：會(huì)計(jì)稽核管理制度會(huì)計(jì)稽核管理制度第一章總則第一條 為加強(qiáng)**公司（以下簡稱公司）財(cái)務(wù)管理，規(guī)范物資采購及物資出入庫的財(cái)務(wù)處理程序，特制定本制度。第二條 本制度的建立遵循《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》及國家其他相關(guān)法律規(guī)定。第三條 本制度適用于公司物資入庫、出庫、稽核及盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)處理流程。規(guī)定了財(cái)務(wù)部物資稽核管理崗位的職能、工作內(nèi)容、工作流程、責(zé)任與權(quán)限等。第二章物資稽核管理崗位的職能與工作內(nèi)容 第四條 物資稽核管理崗位會(huì)計(jì)應(yīng)在財(cái)務(wù)部主任的領(lǐng)導(dǎo)下，貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)政策、法規(guī)、《會(huì)計(jì)法》和企業(yè)會(huì)計(jì)制度，做好物資出入庫核算及稽核管理工作。第五條 負(fù)責(zé)組織物資的盤點(diǎn)工作，確保庫存物資帳實(shí)相符。第六條 保障物資采購資金及時(shí)支付。第七條 協(xié)助審計(jì)監(jiān)察部門監(jiān)督廢舊物資回收工作，并做好廢舊物資處臵入賬。第三章物資稽核管理工作流程第八條原則。公司采用計(jì)劃成本法進(jìn)行存貨收入和發(fā)出的核算。每種物資的計(jì)劃成本應(yīng)由物資管理部門按本市場情況預(yù)計(jì)，計(jì)劃成本一經(jīng)確定，一般情況下本內(nèi)不予調(diào)整，如若市場價(jià)格變動(dòng)較大，可于內(nèi)做適當(dāng)調(diào)整。計(jì)劃成本原則上為不含稅價(jià)格，但應(yīng)包含材料運(yùn)雜費(fèi)。第九條入庫。采購員在每筆采購結(jié)束后應(yīng)根據(jù)購入物資情況填制物資入庫單，入庫單經(jīng)由采購員、審核員、保管員及物資部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)無誤后，連同采購計(jì)劃、采購合同、購貨發(fā)票（原則上須取得增值稅專用發(fā)票）一起送至財(cái)務(wù)部入賬。若采購物資過程發(fā)生運(yùn)輸費(fèi)用的，運(yùn)輸發(fā)票需一并送至財(cái)務(wù)部入賬。每月24日物資入庫賬務(wù)處理工作應(yīng)結(jié)束，25日至月末發(fā)生的入庫項(xiàng)目需在次月上旬及時(shí)辦理入賬。第十條出庫。物資管理部門將出庫單按生產(chǎn)維護(hù)、等級(jí)檢修與本上級(jí)公司批復(fù)的技改項(xiàng)目分類匯總各專業(yè)領(lǐng)用數(shù)據(jù)，每月25日稽核工作結(jié)束后，項(xiàng)目匯總表、各專業(yè)領(lǐng)用明細(xì)表連同簽字齊全的出庫領(lǐng)用單由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)稽核人員帶回，出庫單與各項(xiàng)分類匯總表經(jīng)生技部各專業(yè)專工再次核對(duì)確認(rèn)后由會(huì)計(jì)按使用方向分配入賬。第十一條 稽核。每月25日財(cái)務(wù)部對(duì)物資管理部門本月收、發(fā)、存等信息進(jìn)行稽核。入庫稽核：財(cái)務(wù)部將留存的稽核聯(lián)分別與物資管理部門留存的存根聯(lián)及物資明細(xì)賬相核對(duì)，數(shù)據(jù)不一致時(shí)，查明原因，做出更正，確保賬務(wù)信息與入庫信息保持一致。出庫稽核：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)出庫單與物資管理部門提供的按出庫單號(hào)順序排列的明細(xì)賬進(jìn)行逐項(xiàng)核對(duì)，保證出庫單與明細(xì)賬登記一致。庫存稽核：財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)出、入庫單物資類別進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)后，計(jì)算出月末庫存金額。根據(jù)物資管理部門提供的數(shù)據(jù)進(jìn)行庫存金額核對(duì)，如若出現(xiàn)差錯(cuò)，查清原因，適時(shí)做出調(diào)整，做到賬實(shí)相符。第十二條 盤點(diǎn)。每季度應(yīng)進(jìn)行一次物資庫存盤點(diǎn)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇適當(dāng)物資進(jìn)行抽盤，每應(yīng)進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每次盤點(diǎn)結(jié)束，倉庫管理員應(yīng)填制好庫存物資盤點(diǎn)表，一式三份，簽字確認(rèn)后分別于財(cái)務(wù)部、物資管理部門和審計(jì)監(jiān)察部門留存。第四章 物資稽核管理崗位的責(zé)任與權(quán)限第十三條 物資稽核管理會(huì)計(jì)應(yīng)熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定合理入賬。第十四條 物資稽核管理會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)審核發(fā)票的正確性及核對(duì)入庫物資與采購計(jì)劃的一致性。如遇發(fā)票錯(cuò)誤及入庫物資與采購計(jì)劃不一致情況，物資稽核管理會(huì)計(jì)有權(quán)要求采購員按必要方式辦理。第十五條 物資稽核管理會(huì)計(jì)有責(zé)任與采購員核對(duì)往來賬目，保證應(yīng)付賬款的真實(shí)準(zhǔn)確。第十六條 物資稽核管理會(huì)計(jì)有權(quán)對(duì)物資管理工作提出合理化建議。第十七條 物資稽核管理會(huì)計(jì)應(yīng)了解本部門其他崗位及物資管理部門采購員、保管員等崗位的工作職責(zé)，以便做好與各崗位的銜接工作。第五章 附則第十八條 本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。第二十條 支持性相關(guān)圖表 庫存物資盤點(diǎn)表（見附件1）附件二 附件一庫存物資盤點(diǎn)表填報(bào)單位：序號(hào)名稱規(guī)格及型號(hào)計(jì)量單位賬面數(shù)數(shù)量金額盤點(diǎn)數(shù)數(shù)量金額盤盈、盤虧數(shù)（+、）數(shù)量金額報(bào)損數(shù)數(shù)量金額金額單位：元變動(dòng)原因及其存放地點(diǎn)他說明合 計(jì)物資負(fù)責(zé)人：監(jiān)督人：財(cái)務(wù)部：保管員：