【正文】 行層（具體操作人員）的道德風險。執(zhí)行層處在微觀信息最豐富的層次上，包括信貸人員違反信貸規(guī)章制度，隨意超越權限，大量發(fā)放人情貸款、關系貸款，造成重大資金損失；會計、出納人員肆意篡改賬目，或偽造存單、匯票等侵吞儲戶存款和客戶資金；計算機操作人員通過計算機主機和網(wǎng)絡工作站，在未經(jīng)授權的情況下，采取非法進入、非法修改和非法索取等方式貪污，甚至導致銀行的全部資產(chǎn)流失或資金嚴重損失等。當管理層的監(jiān)督和控制不到位時，執(zhí)行就成為郵政儲蓄銀行內(nèi)部道德風險發(fā)生頻率最高的層次。執(zhí)行層對上反饋信息時往往刪掉一些不利于他們自己的信息，致使管理層、決策層收集的信息失真，進一步加劇了內(nèi)部道德風險。二、郵政儲蓄銀行道德風險發(fā)生的原因近年來銀行業(yè)發(fā)生的幾起案件大多表現(xiàn)在現(xiàn)金結算和非現(xiàn)金結算過程中，犯罪分子利用單位對他的信任和個別同事的責任心不強、怕麻煩、圖方便、麻痹大意、違規(guī)操作的機會，貪污、挪用客戶資金進行違法犯罪，究其原因主要有以下幾個方面：一是員工本人道德觀念缺失，法制觀念淡薄，做事不計后果；二是對員工開展思想和警示教育的實效性不強，多數(shù)銀行盡管重視開展員工教育，但由于教育的形式單一陳舊、內(nèi)容不夠創(chuàng)新，浮在面上，不能真正觸及到員工的內(nèi)心深處，無法取得應有的教育效果；三是受社會上一些腐敗現(xiàn)象的影響，個別員工有能撈一把就撈一把的不良念頭；四是銀行內(nèi)控制度和業(yè)務流程存在缺陷，使犯罪分子有機可乘；五是個別員工在外部犯罪分子的引誘下，失去理智，從而引發(fā)內(nèi)外勾結案件；六是有的員工無度地追求高消費，當入不敷出時就會產(chǎn)生不良動機；七是業(yè)務的單一性,內(nèi)部改革的“滯后性”，導致少數(shù)基層行員工敬業(yè)精神和職業(yè)道德水平漸退。少數(shù)員工同流合污，里應外合，通過做假賬、辦理假手續(xù)、從企業(yè)借款從事個人經(jīng)營等多種形式套取、挪用、貪污信貸資金。三、郵政儲蓄銀行防范道德風險的對策和建議道德建設的最終目的是促進人的全面發(fā)展。郵政儲蓄銀行隨著其職能的加強，功能的完善，在防范和化解道德風險和培養(yǎng)員工良好的信用意識上,要堅持“以人為本”。因為,人是道德建設的主體,離開了人,道德建設就會成為“無源之水、無本之木”。同時,道德建設只有著眼于提高人的素質(zhì),著力于塑造人的高尚精神，才能筑起一道堅不可摧的“道德風險”防范之墻。（一）領導干部要通過不斷參加學習教育來加強思想道德修養(yǎng)，提高科學素養(yǎng)。要認真結合“以崇尚科學為榮，以愚昧無知為恥”。應當說，與一般員工比較，領導干部走上領導崗位之前思想道德水平和科學文化素質(zhì)至少并不低。但當今時代，科學技術日新月異。領導干部的工作性質(zhì)和改革開放的形勢要求領導干部必須與時俱進，必須通過不斷地、自覺地參加學習教育來加強本人思想道德修養(yǎng)，拓寬自己的知識面。具體講就是要堅持中心學習制度，舉辦專題輔導和定期培訓，要堅持不懈地開展黨性教育、開展法紀教育、開展廉政教育、開展作風教育、開展責任教育、開展職業(yè)道德教育和科學普及教育；領導干部本人也要堅持不懈地自學。通過學習教育，進一步樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和正確的權力觀、地位觀、利益觀，常修為政之德，常思貪欲之害，常懷律已之心，筑牢思想防線，嚴控思想失防。（二）強化員工學習和職業(yè)操守教育，全面建設誠信企業(yè)文化。針對員工的具體情況，強化職業(yè)道德和風險意識教育，安排部署周密的培訓計劃，增強員工的責任心、意志力，充分發(fā)揮黨、政、工、團職能，齊抓共管，形成合力，認真開展反腐倡廉教育，多形式、多層次、全方位的開展思想道德教育、普法教育、規(guī)章制度教育，增強員工遵紀守法的自覺性和拒腐防變的能力，筑起堅實的思想防線。（三）強化內(nèi)部管理制度和體制創(chuàng)新，規(guī)范員工業(yè)務操作行為。防范道德風險要從制度創(chuàng)新、體制創(chuàng)新、管理方式創(chuàng)新多方面入手，通過制定制度加以約束。一是加強人員控制。建立合理的選人、用人機制，堅持以德為先的用人原則，對極少數(shù)涉嫌營私舞弊、品行惡劣的人，采取斷然措施，堅決的清理出銀行隊伍，永除后患。二是要切實執(zhí)行業(yè)務主管輪崗輪調(diào)和強制休假制度。經(jīng)常留意、排查信貸、會計、出納等重要崗位人員的行為，及早發(fā)現(xiàn)問題，對重要崗位要定期進行輪換，防止長期在一個崗位工作所產(chǎn)生的道德風險。三是要嚴格規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)員工八小時內(nèi)外的行為，建立相應的員工行為失范排查制度，對行為失范的員工要及時進行教育，情節(jié)嚴重的，要進行嚴肅處理。(四)強化規(guī)章制度觀念，不斷提高執(zhí)行水平。郵政儲蓄銀行領導干部要牢固確立依法合規(guī)經(jīng)營理念，始終保持高度清醒的頭腦，絕不能涉足違法違規(guī)禁區(qū)，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)的苗頭，要堅決予以遏制。要經(jīng)常開展案例剖析，以案說法，運用反面的教訓警醒員工，不斷加深其對法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標準的認識，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗時，能夠根據(jù)道德指引做出陽光選擇。對于應當承擔責任的員工，要加大法律、制度、規(guī)定的制裁力度，做到有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴，加強法律、制度、規(guī)定的威懾作用，為銀行創(chuàng)造良好的經(jīng)營管理環(huán)境。（五）強化內(nèi)部和外部監(jiān)督機制，筑牢道德風險防線。一是建立和完善舉報制度。建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。對舉報查實的案件，舉報人屬于基層員工的，要予以重獎；對堅持規(guī)章制度，勇于斗爭而制止案件發(fā)生的，要有特別的激勵機制和規(guī)定。二是實行嚴格的問責制。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究經(jīng)營行高管人員和直接責任人的責任，并相應追究各級監(jiān)管部門和人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任；反復發(fā)生案件，問題長期得不到有效解決的行，要從嚴追究有關人員包括高管人員的責任。三是加強社會公開監(jiān)督。銀行監(jiān)管機構應加大對銀行的監(jiān)管力度，通過各種監(jiān)督形式，使金融法規(guī)、政策、原則、決議、條例、操作規(guī)程及各項規(guī)章制度得以貫徹執(zhí)行，最大限度降低道德風險。（六）加強技術手段建設和管理，提高員工職業(yè)道德風險防范的科技含量。要積極利用先進技術、先進的管理手段來提高管理水平，體現(xiàn)與時俱進的時代特征。（七）要著力建設長效機制。加快法人治理機制建設，明確“兩會一層”權力邊界，建立健全“游戲規(guī)則”，形成權責明確，各司其職，協(xié)調(diào)運轉，有效制衡機制，不因理事會決策失誤、監(jiān)事會監(jiān)督失效、經(jīng)營層執(zhí)行不力而發(fā)生大案要案。深化勞動報酬分配改革，實行向一線創(chuàng)利員工傾斜的分配制度，不因嚴重分配不公引發(fā)案件。推進監(jiān)督不斷深化，將紀檢、稽核資源整合，解決監(jiān)督分工分家問題，實行監(jiān)督員派駐制，嚴肅查處違法違規(guī)的人和事，發(fā)揮好保駕護航作用，努力使從業(yè)者不想不敢不能作案，在標本兼治中變成現(xiàn)實?？傊?，由于道德問題是一個長期以來存在的問題，人們的道德觀的形成也是從很小的時候就形成的，在許多人心目中，他們的那些道德標準都是根深蒂固的，要對他們產(chǎn)生影響，使之發(fā)生改變，需要有很長的時間，去潛移默化地對他產(chǎn)生影響。道德問題不同于一般的問題，對他的改變不能采取強硬的手段，而只能用精神的方法去感化。因此，對員工道德問題的強化，需要有耐心，要持之以恒,通過長期的管理實踐去影響員工的道德觀。第五篇：高旗寫給管老師的信高旗寫給管老師的信親愛的管老師：您好！首先，感謝您在過去的幾年中對我的教育，在這里，學生向您報喜了。如今，您的學生考上了軍校，在軍營里，得到了充分的鍛煉，已經(jīng)長大了。到了部隊，我第一件事就是學會了感恩，我會感恩身邊的人，身邊的事，才發(fā)現(xiàn)過去的我是多么的不懂事。在這里，我開始學著自己打理自己的一切，疊被、洗衣服、做許多從前都是父母為我做的事。因此，老師，我要告訴您，我長大了，我學會了承擔。您是我的恩師，和您在一起學習的幾年歲月里，您教會了我很多知識，讓我懂得了很多做人的道理。最開始是四年級，和您學習寫作，一直到初中畢業(yè)前夕，您為我上的每節(jié)課都歷歷在目。那時，我還小，對很多的道理都很懵懂?，F(xiàn)在，我長大了，我才發(fā)覺，那段時光是多么美好！記得第一堂課是描寫一個套娃，教我們?nèi)绾斡^察事物，用什么順序去描寫事物；第二節(jié)課學習了《弟子規(guī)入則孝》，教我們孝敬父母。還有一節(jié)課是時裝表演，讓我們開動腦筋，盡情地打扮自己，同學們的造型可愛極了……是啊，每一節(jié)課都有獨特的意義，每一節(jié)課都是那么令人難忘。您有一本書是《愛的課堂》，我很愛看，我一直保留著，這本書教我去挖掘生活中的一點一滴，去感恩他人。說到這兒，我不得不感謝您！老師，您不僅教會了我知識啊，在作文課上，那些生活常識，那些做人的道理，那些為人處事之道，今天，我真正地明白了，也懂得了，那是多么寶貴的饋贈??！老師，學生如今已長大，學生還會珍惜機會，努力讀書；學生有一個夢想，等到將來某一天，學生要親自坐在戰(zhàn)機上向您招手，告訴別人這是我的老師，學生要努力學習，刻苦鍛煉，使自己變得強大，保衛(wèi)祖國的萬里領空！祝老師身體健康，萬事如意！學生：高旗2012年2月10日