【正文】 的組織架構(gòu)和機(jī)構(gòu)設(shè)置的基礎(chǔ)上，從公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)和總體管理目標(biāo)出發(fā)，風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室分析內(nèi)部環(huán)境五要素（組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)文化、企業(yè)文化）。②優(yōu)化繪制流程圖（2016年XX月 —XX月）。風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)流程目錄，結(jié)合部門編寫的業(yè)務(wù)流程圖，繪制流程圖，并對(duì)繪制的流程圖進(jìn)行確認(rèn)。③業(yè)務(wù)評(píng)估（2016年 XX月 —XX月）。依據(jù)確認(rèn)的流程圖，對(duì)照《風(fēng)險(xiǎn)防控指引》和制度、程序，開展部門的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀評(píng)估工作。④明確風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)（2016年XX月 —XX月）。依據(jù)訪談的結(jié)果和確認(rèn)的流程圖，明確業(yè)務(wù)流程中存在的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制點(diǎn)，并征求意見(jiàn)，進(jìn)行討論確認(rèn)。⑤綜合分析和評(píng)估（2016年XX月 —XX月）。a、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)討論、修改完善后的內(nèi)部控制制度進(jìn)行匯總、分析。b、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)公司的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)制定風(fēng)險(xiǎn)控制方法、控制措施等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。c、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防控缺陷現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估，出具評(píng)估報(bào)告。（2）編寫《風(fēng)險(xiǎn)管理體系手冊(cè)》（2016年XX月 —XX月）。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室根據(jù)實(shí)施階段的成果，參照《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》的框架和要素，依據(jù)通過(guò)對(duì)目標(biāo)的確定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部監(jiān)督檢查等環(huán)節(jié)研究編寫《風(fēng)險(xiǎn)管理體系手冊(cè)》初稿。（3）初步驗(yàn)收（2016年XX月 —XX月）。風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室通過(guò)專題會(huì)議，對(duì)編寫完成的《風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系手冊(cè)》初稿，采取征求意見(jiàn)、討論等形式，進(jìn)行初步驗(yàn)收，提出整改建議，編制整改意見(jiàn)單，風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)辦公室對(duì)其修改并發(fā)布。（4）測(cè)試運(yùn)行（2016年XX月 —XX月）。①整體測(cè)試。從2016年XX月開始對(duì)初步建立的風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行整體測(cè)試工作，指導(dǎo) 各單位、部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行工作，通過(guò)大力宣傳，要各個(gè)職能部門、全體員工共同參與，堅(jiān)持重要性原則，突出對(duì)關(guān)鍵崗位、重要業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的管理和控制，完成對(duì)編制完成的風(fēng)險(xiǎn)管理體系手冊(cè)進(jìn)行系統(tǒng)化運(yùn)行測(cè)試工作。②運(yùn)行維護(hù)。根據(jù)公司信息化建設(shè)工作的實(shí)際情況，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的目標(biāo)需要，利用公司信息化的手段為支撐，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)控制，減少人工控制，優(yōu)化自動(dòng)控制和人工控制的相互制衡，結(jié)合公司信息化建設(shè)工作的情況，及時(shí)完善風(fēng)險(xiǎn)防控體系，確保風(fēng)險(xiǎn)防控體系的可靠執(zhí)行和有效運(yùn)作。形成制度完備、責(zé)任明確、合理分工、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位、運(yùn)行有效的內(nèi)部控制體系。第三階段：整改完善（2016 年 XX 月X至 2016 年XX 月XX日）。本階段的主要任務(wù)包括： 各級(jí)單位整改風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷，補(bǔ)充完善相關(guān)控制文件和制度；各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門對(duì)本單位及所屬單位缺陷整改情況進(jìn)行跟蹤，確保控制缺陷的有效整改。第四階段：全面實(shí)施(2017年XX月起)。2017年XX月，公司風(fēng)險(xiǎn)防控體系進(jìn)入全面實(shí)施階段，司屬各單位、部門、全體員工將按照《風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》所列出的每項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范執(zhí)行。開展自我評(píng)價(jià)工作。開展公司內(nèi)部控制體系的自我評(píng)價(jià)工作，按照公司《風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)》所列全部控制措施為評(píng)價(jià)內(nèi)容的基礎(chǔ)上，對(duì)各部門提交的自我評(píng)價(jià)報(bào)告的有效性，采取詢問(wèn)法、觀察法、重新執(zhí)行法、文件檢查法等方法，進(jìn)行檢查、測(cè)試和評(píng)價(jià)，并出具《風(fēng)險(xiǎn)管理自我評(píng)價(jià)報(bào)告》。（1）評(píng)價(jià)準(zhǔn)備。其主要任務(wù)包括：制訂并下發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)方案；公司 XXX部（風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門）人員與外部咨詢機(jī)構(gòu)組建風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)聯(lián)合工作組；召開風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)培訓(xùn)會(huì)議，介紹風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作方案、評(píng)價(jià)方法及工作底稿的填寫要求，提升風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)技能。（2）評(píng)價(jià)實(shí)施。其主要任務(wù)包括：評(píng)價(jià)工作組按照風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)管理評(píng)價(jià)工作的整體安排開展現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試工作，填寫測(cè)試工作底稿和控制缺陷匯總表，并報(bào)工作組審核；評(píng)價(jià)工作組與被評(píng)價(jià)單位溝通評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改建議，被評(píng)價(jià)單位依據(jù)整改建議明確整改計(jì)劃，落實(shí)整改責(zé)任人和整改完成時(shí)間，填寫整改跟蹤表，并報(bào)中心組審核；中心組結(jié)合各單位的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果和公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系整體運(yùn)行情況，修改風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告。被評(píng)價(jià)單位依據(jù)“邊評(píng)價(jià)，邊整改”的原則進(jìn)行控制缺陷的整改。三、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫評(píng)價(jià)工作結(jié)束后，公司根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)結(jié)果，編制風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告并向董事會(huì)、審計(jì)XX會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)包含以下內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)工作的總體情況；風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的依據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的范圍；風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的程序和方法；內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定情況；內(nèi)部控制缺陷的整改情況及重大缺陷擬采取的整改措施；風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的結(jié)論。公司風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)于基準(zhǔn)日 后XXX個(gè)月內(nèi)報(bào)出，并與內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告同時(shí)報(bào)送。公司還需關(guān)注自風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間是否發(fā)生影響風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的因素，并根據(jù)其性質(zhì)和影響程度對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)論進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。