【正文】 時，收款單位與發(fā)票開具單位必須一致，否則，財務部拒絕辦理；為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額；目前有一些費用無法取得相應的正規(guī)發(fā)票，需進行替票報銷；替票報銷應提供相關(guān)附件：收款人的收條、替票申請（寫明具體的款項實際用途、替票發(fā)票用途、金額、不能提供正規(guī)發(fā)票原因）報至部門負責人審批，審批同意后，方可至財務部辦理報銷手續(xù)；報銷時發(fā)票要整齊的粘到票據(jù)粘貼單上，附件（替票申請除外）均需附到財務記賬憑證內(nèi)，各部門經(jīng)辦人員請用一次紙打?。傻截攧詹款I取B5紙張及票據(jù)粘貼單）。第六章日常費用管理的相關(guān)規(guī)定 第一條標準餐費標準：凡到市內(nèi)的出差人員，每人每天補貼15元；省內(nèi)各地（不含深圳、珠海、汕頭特區(qū)），每人每天補貼30元；到深圳、珠海、汕頭及外省出差的，每人每天補貼50元。住宿費標準：一般情況下，出差人員住宿標準為三星級（含三星級）以下旅館，如需入住三星級以上旅館的，應事前報告執(zhí)行董事批準。市內(nèi)交通費：出差期間市內(nèi)交通費(乘坐公交車等交通工具發(fā)生費用)憑票據(jù)實報銷；在市內(nèi)出差的交通工具，首選公共汽車，如果公交車無法到達次選出租車和滴滴打車；在本省內(nèi)出差的交通工具，首選大巴車、長途客車；省外出差的交通工具，首選火車；若要提高交通工具標準的，應事前報公司執(zhí)行董事批準?；疖嚻保ㄜ?、硬臥）、汽車票、飛機票、市內(nèi)出租車及公共汽車票等報銷，均應事前由財務部審核是否符合公司標準，符合的報執(zhí)行董事批準。因特殊情況需超標準報銷，應事先須經(jīng)執(zhí)行董事批準，在執(zhí)行董事同意的情況下才能予以報銷。員工同時出差時，應在填制《差旅費報銷單》時幾人一并報銷，即填制一份《差旅費報銷單》。第二條具體要求公司提供交通工具，出差人員不享受交通補助；住宿費報銷時必須提供住宿費發(fā)票；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用；如出差員工實際消費未達到差旅費補助標準，應據(jù)實報銷，不予補償；超過標準部分，由出差員工自行承擔；公司組織召開會議、培訓不享受出差補助；總監(jiān)及總監(jiān)級以上人員出差的，出租車費用實報實銷。報銷出租車費用的當日不核銷交通補助；凡已核銷差旅費誤餐補助的員工，其出差期間在公司食堂的餐補費用，按標準從下個月度餐費補助中據(jù)實扣除；不予核銷半天住宿費用；經(jīng)理級及經(jīng)理級以下員工，原則上同性別應住同一房間；報銷差旅費應完整填寫起訖地點、時間及天數(shù)，在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列。出差天數(shù)以出發(fā)日和結(jié)束日交通票據(jù)時間為證，算頭不算尾或算尾不算頭，首尾日只記一天。第三條市內(nèi)因公外出（加班）交通費員工在市內(nèi)因公外出或加班發(fā)生的交通費，應由外出或加班員工提供有效交通費發(fā)票據(jù)實報銷。如：出租車發(fā)票應記載“廣東省國家稅務局出租車發(fā)票發(fā)票聯(lián)”、“廣東省出租車發(fā)票專用章”字樣及“廣東省國家稅務局監(jiān)制章”，若無上述記載，出租車發(fā)票無效；在核銷交通費時，需填寫《因公外出（加班）交通費明細表》，寫明日期、部門、人員姓名、事由、路線、金額，報至外出或加班部門負責人審核簽字，并將該《因公外出（加班）交通費明細表》粘貼于本次報銷的交通費報據(jù)的最后一頁，可至財務部辦理核銷手續(xù)。第四條招待費報銷招待費，需填寫招待費報銷單，同時需提供有效的餐飲發(fā)票；報銷招待費，由經(jīng)辦人、報銷部門負責人、在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理報銷手續(xù)；注：有效的餐飲發(fā)票應記載“飲食業(yè)定額發(fā)票發(fā)票聯(lián)”字樣、“地方稅務局監(jiān)制章”及收款方“發(fā)票專用章”；印鑒應清晰，不得模糊；若無上述記載，餐飲發(fā)票無效。第五條市內(nèi)外出辦公誤餐補助標準為妥善解決員工外出辦公時的午餐問題，規(guī)范員工餐費報銷標準，規(guī)定如下：員工在市內(nèi)因公外出，中午12:00前無法回公司打卡下班就餐的，誤餐補助的標準為12元/人/次，由外出就餐員工提供有效餐費發(fā)票在公司規(guī)定的標準內(nèi)核銷。員工因公外出，中午需在外就餐的，在核銷餐費時，需提報《外出辦事審批單》；將《外出辦事審批單》與有效餐飲發(fā)票一同粘貼，經(jīng)辦人、報銷部門負責人在餐費報銷單上簽字后，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第六條過路費及停車費機場過路費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：（1）機場過路費發(fā)票注明 “機場專用路有限公司車輛通行費專用發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“機場專用路發(fā)票專用章”；（2）高速過路費發(fā)票注明“收費公路通行費”及“財政票據(jù)監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋“**省收費公路通行費收費專用章”； 發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。停車費發(fā)票必須為正規(guī)發(fā)票：發(fā)票注明“**省**稅務局通用定額發(fā)票”及“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”字樣，發(fā)票加蓋收款方發(fā)票專用章，發(fā)票無涂改痕跡，且發(fā)票專用章清晰，模糊無效。報銷過路費及停車費時，需填報《過路費及停車費明細表》，需詳細記載每次費用發(fā)生的原因及金額，應單獨計算“停車費”與“過路費”的發(fā)生金額合計；將《過路費及停車費明細表》粘貼于本次報銷的過路費及停車費報據(jù)的最后一頁，方可到財務部辦理核銷手續(xù)。第七條低值易耗品、清潔用品、勞保用品等低值易耗品時，如發(fā)票中項目內(nèi)容注明“附明細”字樣，則發(fā)票后需附“發(fā)票明細清單”，列明所購物品的品名、單位、數(shù)量、單價、金額，同時“發(fā)票明細清單中的金額合計”與“發(fā)票金額”一致，“發(fā)票明細清單加蓋的發(fā)票專用章”與“發(fā)票加蓋的發(fā)票專用章”一致；，經(jīng)辦人需將《出入庫單》粘貼于本次報銷的低值易耗品報據(jù)的最后一頁，可至財務部辦理報銷手續(xù)。第七章報銷票據(jù)的整理、粘貼要求第一條報據(jù)填寫標準報據(jù)填寫標準：報銷部門、報銷日期，報銷金額大、小寫，用途（費用類別），附件張數(shù)，經(jīng)辦人。日期：報據(jù)日期按實際報銷日期填寫；報銷金額（大、小寫）：準確填寫，大小寫金額一致；用途：按費用類別準確填寫，若兩月合并報銷費用，需在費用類別后用（）標注。例：電話費（1—2月份）；部門：為明確部門費用支出，發(fā)生的費用按部門報銷，不同部門員工共同發(fā)生的費用填寫報據(jù)時按部門劃分金額；支付方式：現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬包括“電匯”及“轉(zhuǎn)賬支票”；如核銷個人借款，在支付方式下方填寫“沖賬”附件張數(shù)：報據(jù)后所附原始憑證的合計張數(shù)，要求準確填寫；審批手續(xù)齊全：簽字齊全的審批手續(xù)。第二條報銷票據(jù)粘貼原則整理票據(jù)，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的不同進行分類，同類票據(jù)應集中在一起；票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)應根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法；粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于日后審核與查閱；無字憑證紙可作為票據(jù)粘貼單使用。粘貼時，；在票據(jù)粘貼單的范圍內(nèi)將票據(jù)按類分別粘貼，不可超出紙張邊緣；不符合規(guī)定要求的報銷票據(jù)，財務部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理粘貼。第三條報銷票據(jù)粘貼標準與要求每張發(fā)票均應直接粘貼在票據(jù)粘貼單上，不得將發(fā)票粘在發(fā)票上或發(fā)票粘在報據(jù)上，以免日后全部脫落丟失，或覆蓋票據(jù)內(nèi)容；個別規(guī)格參差不齊的憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，將各票據(jù)在粘貼紙上由上而下、自左至右、均勻排列橫向粘貼，不得將票據(jù)顛倒粘貼，不得以票貼票，不得將票據(jù)貼到粘貼單外；裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄的現(xiàn)象，也不要把所有的票據(jù)集中粘貼在粘貼紙的某一側(cè)；如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先大后小或者先小后大的順序粘貼；票據(jù)比較多時可使用多張粘貼單；對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分應進行縱向和橫向的折疊；粘貼原始發(fā)票單據(jù)及附件只能用適量的膠水或固體膠棒粘貼。不要使用訂書釘、曲別針、大頭針等把原始發(fā)票單據(jù)及附件固定在費用報銷單據(jù)后面。第三條差旅費報銷單填制要求填寫出差部門、出差人、報銷日期、出差事由、起止時間及地點、交通工具、交通費、合計金額（大、小寫）、報銷人、所附單據(jù)張數(shù)；多人一同出差，出差人欄應填寫詳細；在任何城市停留時間一天以上（包括1天）的都必須逐一記載，分別填列；根據(jù)后附原始票據(jù)依次填寫住宿費、餐費、交通費；在其他費用欄下方依次填寫各費用金額。第四條票據(jù)的審核標準審核發(fā)票的開具項目是否齊全，包括：發(fā)票名稱、開票日期、購銷公司名稱、貨物或應稅勞務服務名稱、數(shù)量、計量單位、單價和金額、全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章及銷售方發(fā)票專用章、發(fā)票明細清單等；審核發(fā)票所填單位名稱書寫是否正確，是否為本單位全稱，單位名稱為：《xxxxxx有限公司》，防止把私人或者其他單位的購貨發(fā)票拿來報銷；核發(fā)票表面是否干凈整潔，各項內(nèi)容是否涂改，如果填錯涂改，應重新予以退換；核發(fā)票印章是否符合規(guī)定、是否清晰可辨認、印章是否完整；發(fā)票票面上要有長4厘米寬3厘米橢圓形的發(fā)票專用章，與該尺寸規(guī)格標準不符的發(fā)票及未加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票均不能作為報銷憑證；核發(fā)票的真?zhèn)危航痤~超過1000元的發(fā)票是否進行發(fā)票真?zhèn)尾樵?；核發(fā)票的金額：數(shù)量乘單價是否等于金額；分項金額相加是否等于合計數(shù)，小寫金額是否等于大寫金額；阿拉伯數(shù)字是否涂改；提供票據(jù)日期，不得超過報銷日期的前1個月（例如：9月份報銷的報據(jù)，票據(jù)實際日期不得早于8月份）；。各部門在辦理各項業(yè)務時應盡量取得增值稅專用發(fā)票；（1）取得時，經(jīng)辦人員要收到兩聯(lián)：發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，（2）報銷時，經(jīng)辦人只需粘貼發(fā)票聯(lián)，抵扣聯(lián)送至財務部會計處（月末抵扣聯(lián)需進行月末認證）；注：、抹、畫、寫字，否則認證通不過，公司會損失一部分稅金；，需我公司提供的相關(guān)材料（開票資料、國稅的稅務登記證副本復印件、營業(yè)執(zhí)照副本復印件），經(jīng)辦人可至財務部領取。