【導(dǎo)讀】滿足國家和地方對環(huán)境保護、安全和消防等各方面的要求。計劃建設(shè)基礎(chǔ)油提取裝置、基礎(chǔ)油罐區(qū)、污水處理設(shè)施以及其他。公用工程設(shè)施等。計劃的石油磺酸鹽工程解決原料供應(yīng)問題的配套和完善項目。本項目依托國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范項目——石油磺酸鹽項目而建設(shè)，項目主要產(chǎn)品為磺酸鹽基礎(chǔ)油，副產(chǎn)品是1＃餾分油、2＃餾分油、渣油，化瀝青等石油石化的衍生產(chǎn)品供應(yīng)油田使用。有鑒于此，我們經(jīng)過慎重考慮，配套解決原料來源的問題，早已報請政府幫助研究解決。到上級有關(guān)部門的同意和批復(fù)。國的采油事業(yè)做出更大的貢獻。因此該項目具備良好的投資意義，應(yīng)當(dāng)盡量。產(chǎn)，確保石油磺酸鹽的產(chǎn)品質(zhì)量以及達到生產(chǎn)工藝和技術(shù)經(jīng)濟的最優(yōu)組合，不違背國家現(xiàn)行政策、不會沖擊國家成品油市場。目前公司已與眾多公司建。立了長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，簽訂了長期合作協(xié)議。根據(jù)與銷售對象的協(xié)議意向來看，本項目的產(chǎn)品在市場推廣中。分析研究的結(jié)果表明，項目是可

　　

【正文】 污水處理場 220 （建議另行委托工程設(shè)計） xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 22 頁 共 27 頁 固定資產(chǎn)其他費用 0 （二） 遞延資產(chǎn) 0 1 生產(chǎn)人員準(zhǔn)備費 0 公司列支 （三） 預(yù)備費 0 公司列支 1 基本預(yù)備費 0 公司列支 資金籌措 項目所需的資金擬按自籌方式 解決。 投資計劃與資金籌措表 序 號 項目 名稱 年份 單位：萬元 合計 1 2 3 415 生產(chǎn)負荷 80% 100% 100% 1 投資總額 0 建設(shè)投資 0 投資方向調(diào)節(jié)稅 0 流動資金 0 建設(shè)期借款利息 0 2 資金籌措 0 自有資金 0 其中 :建設(shè)投資 0 流動資金 0 借款 0 0 0 0 0 長期借款 0 其中 :建設(shè)投資借款 0 建設(shè)期借款利息 0 流動資金借款 0 13 財務(wù)評價 評價 原則 中國石化咨詢公司編制的《中國石油化工集團公司項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與數(shù)據(jù) 20xx》 ； 國家計委和建設(shè)部編制與修訂的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第 xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 23 頁 共 27 頁 二版）； 本項目 評價 期按 15 年計算，其中建設(shè)期 1 年，生產(chǎn)期 14 年，投產(chǎn)后 第一年生產(chǎn)負荷按 80%考慮，其余 各年生產(chǎn)負荷 100%； 原、輔材料以及產(chǎn)品價格由公司提供，均為含稅價。 總成本費用估算 總成本經(jīng)估算，生產(chǎn)期內(nèi)年平均為 萬元，其中： 正常年份 每年 需消耗 原材料 萬元， 燃料動力 萬元； 原材料及燃料動力 成本 序號 項目名稱 單位 正常年耗量 單價（元） 年金額（萬元） 生產(chǎn)負荷 80% 100% 1 原材料 勝利原油 噸 300000 4080 輔助材料 噸 2 燃料動力 加熱爐自用燃料油 噸 4500 3150 電 萬 72 新鮮水 噸 2500 循環(huán)水 萬噸 160 蒸汽 噸 4400 120 折舊費按平均年限法進行計算，殘值率為 3%，綜合折舊年限按 10 年計??； 修理費按固定資產(chǎn)原值的 5%計算； 遞延資產(chǎn)按 5 年進行攤銷； 其他制造費用按 60 萬 元 /年，其他管理費用按 360 萬 元 /年考慮； 銷售費用按銷售收入的 %計?。? 生產(chǎn)人員工資及其福利附加按 萬 元 /人 .年考慮； 總成本費用 估算表 序號 項目名稱 年均金額（萬元） 備注 1 原輔材料 年平均 xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 24 頁 共 27 頁 2 燃料動力 年平均 3 工人工資及福利 年平均 4 制造費用 年平均 折舊費 年平均 大修理費 年平均 其它制造費用 年平均 5 管理費用 年平均 攤銷費 年平均 其它管理費用 年平均 6 銷售費用 年平均 7 利息支出 年平均 8 總成本費用 年平均 9 經(jīng)營成本 年平均 10 可變成本 年平均 11 固定成本 年平均 效益及財務(wù)評價指標(biāo)計算 銷售收入 該項目投產(chǎn)后， 主要產(chǎn)品為汽油餾分油、柴油餾分油、磺酸鹽基礎(chǔ)油、減壓渣油，正常年份 每年 銷售收入 萬元。 銷售收入表 序號 項目名稱 單位 正常年產(chǎn)量 單價（元） 年金額（萬元） 生產(chǎn)負荷 80% 100% 1 1＃餾分油 噸 13500 5850 2 2＃餾分油 噸 90750 5550 3 磺酸鹽基礎(chǔ)油 噸 78750 4600 4 減壓渣油 噸 111000 3150 5 6 合計 噸 xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 25 頁 共 27 頁 稅金及其它 稅金包括增值稅、 消費稅、 城建稅及教育費附加、所得稅； 增值稅為銷項稅減進項稅，除水 、蒸汽 增值稅率為 13%外，其余均為 17%； 城建稅及教育費附加按應(yīng)交增值稅 和消費稅之和 的 10%計??； 所得稅稅率 33%； 損益表 序號 項目名稱 年均金額 (萬元 ) 備注 1 銷售 (營業(yè) )收入 年平均 2 總成本費用 年平均 3 流轉(zhuǎn)稅金 年平均 增值稅 年平均 其中：增值稅銷項稅額 年平均 增值稅進項稅額 年平均 4 其他附加稅 年平均 5 利潤總額 年平均 6 彌補前年度虧損 年平均 7 應(yīng)納稅 所得額 年平均 8 所得稅 年平均 9 稅后利潤 年平均 盈余公積金 年平均 公益金 年平均 應(yīng)付利潤 年平均 未分配利潤 年平均 現(xiàn)金流量 依據(jù) “石化項目財務(wù)評價參數(shù)表 ”，基準(zhǔn)收益率 13%， 現(xiàn)金流量計算結(jié)果詳見 下 表。 財務(wù)評價指標(biāo)表 序號 項目名稱 金額（萬元） 備注 1 總投資 xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 26 頁 共 27 頁 其中：建設(shè)投資 建設(shè)期 利息 流動資金 其中： 30%為鋪底流動資金 其中 :鋪底流動資金 2 籌資總額 3 銷售收入 年平均 4 總成本 年平均 其中：經(jīng)營成本 年平均 5 流轉(zhuǎn)稅及附加 年平均 6 利潤總額 年平均 7 所得稅 年平均 8 稅后利潤 年平均 9 投資利稅率 年平均 10 投資利潤率 11 資本金利潤率 12 全投資財務(wù)指標(biāo) 凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率 =13%） (稅前 ) (稅后 ) 財務(wù)內(nèi)部收 益率 (稅前 ) (稅后 ) 投資回收期 (稅前 ) (稅后 ) 13 自有資金財務(wù)指標(biāo) 凈現(xiàn)值（折現(xiàn)率 =13%） (稅前 ) (稅后 ) 財務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 ) (稅后 ) 投資回收期 (稅前 ) (稅后 ) 14 盈虧平衡點 投產(chǎn)后第二年 15 借款償還期 (年 ) xxx 磺酸鹽基礎(chǔ)油有限公司 30 萬噸 /年磺酸鹽基礎(chǔ)餾分油提取項目可行性研究報告 第 27 頁 共 27 頁 財務(wù)評價計算分析 投資分析 本項目需建設(shè)投資 萬元，從衡量 投資效果的指標(biāo)投資利潤率為 ，投資利稅率為 來看，投資效果良好。 財務(wù)盈利能力分析 根據(jù)損益表的計算，該裝置建成后，將使企業(yè)平均每年新增銷售收入 萬元，流轉(zhuǎn)稅及其附加 萬元，利潤總額為 萬元，所得稅 萬元，稅后利潤 萬元。 根據(jù)現(xiàn)金流量的計算，反映項目整體效益的動態(tài)經(jīng)濟分析指標(biāo)內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值、投資回收期為： 內(nèi)部收益率 % （全投資 所得稅后） 投資回收期 年 （全投資 所得稅后） 凈現(xiàn)值 萬元 （全投資 所得稅后） 通過以上財務(wù)指標(biāo)可以看出，該項目在整個項目壽命期內(nèi)有較好的盈利率。 不確定性分析 盈虧平衡分析 按正常生產(chǎn)年份，投產(chǎn)第二年計算： BEP（生產(chǎn)能力利用率） = % 由此可知，當(dāng)生產(chǎn)運行一定時間后，當(dāng)達到設(shè)計能力的 28 %，即年處理原料油約 萬噸時，企業(yè)即可保本。 結(jié)論 綜上所述，根據(jù)財務(wù)評價計算得結(jié)果及分析，從經(jīng)濟角度得出：該項目經(jīng)濟效益好，在計算所采用的條件下，抗風(fēng)險能力強，是 技術(shù)經(jīng)濟 可行的項目。