【正文】 規(guī)模一定的條件下，有可能出現(xiàn)擔(dān)保公司的入不敷出，難以為繼。應(yīng)該說，目前國家對(duì)擔(dān)保公司的政策蘊(yùn)涵著擔(dān)保公司制度性的虧損：調(diào)查顯示，全國80%以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營現(xiàn)狀不容樂觀，少數(shù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)處于“放空”狀態(tài)。一是收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，有些商業(yè)性擔(dān)保公司竟相壓價(jià)，拉客源，造成價(jià)格的不正當(dāng)競爭，財(cái)政背景的擔(dān)保公司收費(fèi)普遍低于商業(yè)性擔(dān)保公司；二是擔(dān)保限額。財(cái)政部規(guī)定擔(dān)保公司對(duì)單個(gè)項(xiàng)目或企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額最多不得超過擔(dān)保公司上年末凈資產(chǎn)的10%；三是放大倍數(shù)。，信用增級(jí)功能未能發(fā)揮；四是保證金提取率。擔(dān)保公司按注冊(cè)資金的1020%提取保證金存入指定銀行，不得動(dòng)用；五是風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)。主要按當(dāng)期收入50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，當(dāng)期利潤1%提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，稅后利潤的10—20%提取長期準(zhǔn)備金。這些量化指標(biāo)使許多擔(dān)保公司處于保生存之中。當(dāng)利率市場化時(shí)，中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)更大，其盈利水平和還款能力的不確定因素增加，擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)也加大。利率市場化是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)，也是我國金融改革深化和經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可逾越的階段。利率是資金的使用價(jià)格，利率市場化在國際上通常稱作利率自由化，是指利率不再由貨幣當(dāng)局直接決定，而逐步由市場自由決定的過程。意味著利率決定方式的市場化，即利率的品種結(jié)構(gòu)、期限結(jié)構(gòu)以及利率水平不再由貨幣當(dāng)局直接決定，或受貨幣當(dāng)局直接限制，而逐步由金融資產(chǎn)的供需雙方依據(jù)金融市場的供求狀況自行決定。意味著利率管理方式的市場化，即貨幣當(dāng)局對(duì)利率的管理不是通過硬性規(guī)定來實(shí)現(xiàn)，而是運(yùn)用自己所擁有的金融資源，改變金融市場的供求狀況，通過調(diào)節(jié)基準(zhǔn)利率來調(diào)控整個(gè)市場利率水平。長期以來，管制利率下形成了信貸市場資源配置的扭曲。其中最主要的表現(xiàn)，就是占產(chǎn)出較大份額的非國有經(jīng)濟(jì)只占用了較少份額的信貸資源。這種扭曲的嚴(yán)重后果是在非國有經(jīng)濟(jì)中制造了一個(gè)嚴(yán)重短缺的市場，放松利率管制必然對(duì)利率產(chǎn)生巨大上漲壓力。一方面，主要為中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的中小金融機(jī)構(gòu)在利率競爭中處于劣勢(shì)，其吸收存款的難度將進(jìn)一步加大，籌資成本將不斷上升。為了維持生存，其放貸利率必然提高，對(duì)借款企業(yè)的選擇將更加嚴(yán)格。這樣，信用擔(dān)保公司業(yè)務(wù)拓展將更加艱難。即就是在保企業(yè)，由于其在市場中的劣勢(shì)地位，融資環(huán)境不容樂觀，融資成本將繼續(xù)上升，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，最終導(dǎo)致?lián)９敬鷥斅噬仙?jīng)營風(fēng)險(xiǎn)加大。對(duì)外貿(mào)企業(yè)而言，不但要受本幣利率變動(dòng)的影響，而且還要受匯率變動(dòng)的影響。匯率變動(dòng)對(duì)企業(yè)的影響主要是進(jìn)口原、燃材料價(jià)格的影響、出口數(shù)量的影響、出口商品價(jià)格的影響、以及幣種變化中最終收益的影響等。隨著我國經(jīng)濟(jì)和世界經(jīng)濟(jì)的相互滲透，我國中小企業(yè)和國際上的交往會(huì)越來越頻繁，擔(dān)保公司如何適應(yīng)這一變革，也是一個(gè)重要的課題。三、信用擔(dān)保公司防范化解利率風(fēng)險(xiǎn)的思路信用擔(dān)保公司作為準(zhǔn)金融企業(yè)，利率風(fēng)險(xiǎn)雖不象銀行、證券那麼直接、顯象，但影響力不可小覷。擔(dān)保公司更不能被動(dòng)應(yīng)付，而應(yīng)主動(dòng)應(yīng)對(duì)，加強(qiáng)防范，筆者以為主要有以下幾個(gè)思路：信用擔(dān)保公司要加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融形勢(shì)的研究和分析，及時(shí)掌握宏觀經(jīng)濟(jì)、金融政策動(dòng)態(tài)，正確把握利率走向，在業(yè)務(wù)拓展過程中注意規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)。信用擔(dān)保公司要密切關(guān)注我國和國際利率動(dòng)向，采用先進(jìn)的技術(shù)和方法，加強(qiáng)對(duì)利率和匯率變動(dòng)情況的監(jiān)測(cè)，及時(shí)預(yù)測(cè)利率的變動(dòng)趨勢(shì)。信用擔(dān)保公司要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融信息的收集、整理和運(yùn)用工作。市場經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)是信息。擔(dān)保機(jī)構(gòu)是專業(yè)的信用保證機(jī)構(gòu)，信息完備、及時(shí)與否對(duì)擔(dān)保公司至關(guān)重要。信用擔(dān)保公司要研究、制定科學(xué)合理的擔(dān)保費(fèi)率確定機(jī)制，針對(duì)利率變化，靈活調(diào)整費(fèi)率水平，尋求與銀行、被擔(dān)保企業(yè)的共贏途徑。信用擔(dān)保公司要加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，培養(yǎng)、造就一批利率研究的專業(yè)人才，為擔(dān)保公司防范利率風(fēng)險(xiǎn)提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策建議。來源：中國金融網(wǎng)作者：黨均章 劉燕編輯：晨馨第五篇：山西擔(dān)保公司信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理辦法山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司信用擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法為了加強(qiáng)在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理，提高公司對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的跟蹤識(shí)別和應(yīng)變處置能力，確保中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的安全性和流動(dòng)性，借鑒公司以往在保項(xiàng)目五級(jí)分類（正常、關(guān)注、預(yù)警、逾期和代償五類）管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，以融資擔(dān)保業(yè)務(wù)為主，完善制定本風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法如下。一、在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn)(一)正常類項(xiàng)目正常類項(xiàng)目，是指被擔(dān)?？蛻艚?jīng)營活動(dòng)正常，能夠正常還本付息，不存在影響被擔(dān)?？蛻魞斶€本息因素的在保項(xiàng)目。其主要特征：被擔(dān)保客戶財(cái)務(wù)狀況良好，現(xiàn)金流量穩(wěn)定，各財(cái)務(wù)指標(biāo)合理。被擔(dān)?？蛻粽\實(shí)守信，履約意愿強(qiáng)。反擔(dān)保措施手續(xù)齊備有效。(二)關(guān)注類項(xiàng)目關(guān)注類項(xiàng)目，是指被擔(dān)保客戶經(jīng)營活動(dòng)基本正常，預(yù)計(jì)可以正常還本付息，但存在潛在影響被擔(dān)?？蛻舭雌趦斶€貸款，或者有發(fā)生代償可能性的在保項(xiàng)目。其主要特征（為符合其中條件之一）宏觀經(jīng)濟(jì)、市場、行業(yè)等外部環(huán)境對(duì)被擔(dān)?？蛻舻纳a(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生重大不利影響，并影響客戶的還款能力?？蛻舾闹疲ㄈ绶蛛x、租賃、承包、合資等）將會(huì)影響客戶的還款能力。被擔(dān)?？蛻舻墓蓶|、關(guān)聯(lián)單位或母子公司等關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)與當(dāng)事人發(fā)生重大不利變化。被擔(dān)?？蛻絷P(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)如銷售收入、現(xiàn)金流量、銷售凈利率等有較大的下降，資產(chǎn)負(fù)債率有較大的上升或已達(dá)到（或接近）警戒線。被擔(dān)?？蛻粑窗凑找?guī)定的用途使用資金。被擔(dān)?？蛻暨€款意愿較差，不能按規(guī)定報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告，不能積極配合跟蹤監(jiān)管等。被擔(dān)?？蛻舻慕?jīng)營地點(diǎn)、法定代表人、主要股東、重要經(jīng)營管理人員和主要技術(shù)持有人等發(fā)生變化并可能影響客戶償還貸款。被擔(dān)保客戶不能正常支付銀行貸款利息。其他可能影響被擔(dān)?？蛻粽Ｂ募s的重大變化。(三)預(yù)警類項(xiàng)目預(yù)警類項(xiàng)目，是指被擔(dān)?？蛻艚?jīng)營活動(dòng)出現(xiàn)重大變化，正常經(jīng)營收入不能保證償還貸款，需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y等手段償還貸款的在保項(xiàng)目。其主要特征（為符合其中條件之一）：被擔(dān)?？蛻糌?cái)務(wù)狀況出現(xiàn)惡化，如銷售收入和經(jīng)營現(xiàn)金流入大幅下降、經(jīng)營虧損，對(duì)外支付困難。不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù)，影響到正常經(jīng)營。被擔(dān)保客戶內(nèi)部管理出現(xiàn)嚴(yán)重問題。被擔(dān)?？蛻籼幱谕．a(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)（季節(jié)性停產(chǎn)等特殊情況除外）。主要反擔(dān)保出現(xiàn)滅失、產(chǎn)權(quán)糾紛、重復(fù)抵押、轉(zhuǎn)讓等現(xiàn)象，嚴(yán)重影響項(xiàng)目的第二還款來源。法定代表人預(yù)警信息（下列為符合其中條件之一）：（1）有賭博惡習(xí)、涉毒等違反社會(huì)公德行為。（2）持有外國護(hù)照或擁有外國永久居住權(quán)，或在國外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)。（3）被公眾媒體披露的其他不端行為。（4）社會(huì)公眾對(duì)企業(yè)法定代表人或主要經(jīng)營著品質(zhì)、行為反應(yīng)不良。（5）通過企業(yè)提供的常規(guī)聯(lián)系方式經(jīng)常無法聯(lián)系到法定代表人。(四)逾期類項(xiàng)目 逾期類項(xiàng)目，是指被擔(dān)?？蛻粑窗雌趦斶€貸款，但未代償。(五)代償類項(xiàng)目 代償類項(xiàng)目，是指被擔(dān)?？蛻舻狡诓荒軆斶€貸款，導(dǎo)致代償。二、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目（含小貸個(gè)人項(xiàng)目）的認(rèn)定程序(一)正常類項(xiàng)目的認(rèn)定。由項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角與項(xiàng)目主審溝通提出認(rèn)定建議，經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，提交管理部備案。(二)關(guān)注類項(xiàng)目認(rèn)定。由項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角提出認(rèn)定建議，經(jīng)所在業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人牽頭組織項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角和管理部項(xiàng)目主審會(huì)審，報(bào)業(yè)務(wù)部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，提交管理部備案。(三)預(yù)警類項(xiàng)目的認(rèn)定。由項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角與項(xiàng)目主審溝通提出認(rèn)定建議，由所在業(yè)務(wù)部門和管理部門的負(fù)責(zé)人聯(lián)合牽頭進(jìn)行部門會(huì)審，會(huì)審結(jié)論經(jīng)相應(yīng)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，提交管理部備案。如有緊急情況，可按特殊程序進(jìn)行。由于宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中外部因素對(duì)行業(yè)產(chǎn)生重大不利影響或管理部在項(xiàng)目監(jiān)管稽核中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素，管理部可直接提出風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目建議，經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)管理分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，列入關(guān)注或預(yù)警類項(xiàng)目。(四)逾期類項(xiàng)目的認(rèn)定。由項(xiàng)目經(jīng)理Ａ、Ｂ角及時(shí)與項(xiàng)目主審溝通逾期情況，按照《擔(dān)保業(yè)務(wù)逾期、代償、追償和損失的管理辦法》程序執(zhí)行。三、風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理方法(一)風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)。主要針對(duì)關(guān)注類特別是預(yù)警類項(xiàng)目，加強(qiáng)事中跟蹤監(jiān)督管理。(二)跟蹤管理的主要途徑。項(xiàng)目經(jīng)理A、B角跟蹤管理。按公司現(xiàn)行《在保項(xiàng)目管理暫行辦法》執(zhí)行。項(xiàng)目主審抽查監(jiān)督。對(duì)列入關(guān)注類（含關(guān)注類）以上級(jí)別的潛在別的潛在風(fēng)險(xiǎn)在保項(xiàng)目，管理部應(yīng)該從事行業(yè)投向、業(yè)務(wù)質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)防范等目的出發(fā)，融稽核與研究于一體，加強(qiáng)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目現(xiàn)場核對(duì)監(jiān)管?，F(xiàn)場稽核，可以采取聯(lián)合項(xiàng)目經(jīng)理的方式進(jìn)行，也可以由管理部獨(dú)立組織兩名以上的項(xiàng)目主審或律師另行深入再報(bào)企業(yè)的方式進(jìn)行。由管理部直接現(xiàn)場稽核的在保項(xiàng)目，應(yīng)事先確定好目標(biāo)并征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意后做好周密安排。稽核的擔(dān)保額度，不限于800萬元以上的在保項(xiàng)目。稽核的頻率，每月平均不少于一戶但不多于兩戶。對(duì)已經(jīng)現(xiàn)場稽核的在保項(xiàng)目，凡是管理部派員參與跟蹤監(jiān)管的，由該項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理寫出《跟蹤監(jiān)管報(bào)告》后，管理部所排人員應(yīng)予以審核并加注其相應(yīng)的稽核意見，分報(bào)所在業(yè)務(wù)、管理部門負(fù)責(zé)人。管理部獨(dú)立組織現(xiàn)場稽核的，由管理部獨(dú)立出具現(xiàn)場稽核報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)。合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。對(duì)公司以外擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)直至100%風(fēng)險(xiǎn)（協(xié)議委托我公司全權(quán)代理的除外）的再擔(dān)保項(xiàng)目，在外部擔(dān)保機(jī)構(gòu)確實(shí)負(fù)責(zé)管理、規(guī)范運(yùn)作、質(zhì)量可靠的前提下，應(yīng)定期不定期的與合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)溝通情況、以收集其對(duì)該項(xiàng)目的跟蹤監(jiān)管報(bào)告為主，實(shí)施事中監(jiān)管。對(duì)不能認(rèn)真履行職責(zé)的，我公司項(xiàng)目經(jīng)理仍應(yīng)加強(qiáng)指導(dǎo)和及時(shí)協(xié)助監(jiān)管。其他。鼓勵(lì)公司全員利用政府、合作銀行、有關(guān)企業(yè)及同事、親友等各種有效渠道，及時(shí)收集和反映我公司在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)情況。項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)各種渠道反映的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)信息，應(yīng)盡職盡責(zé)的予以及時(shí)核查落實(shí)和分析原因，并對(duì)信息來源予以保密。對(duì)社會(huì)各界提供資金來源或風(fēng)險(xiǎn)信息準(zhǔn)備，確實(shí)為我公司避免一定額度代償或追償損失的，公司可視具體情況予以一定獎(jiǎng)勵(lì)。四、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的匯總分析(一)各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部，每月10日前按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)其在保項(xiàng)目進(jìn)行一次項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)匯總分析，并將風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)變化情況列表，包管理部集中統(tǒng)計(jì)。(二)管理部每月15日前，將各業(yè)務(wù)部門提交的在保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)匯總情況，集中匯總形成風(fēng)險(xiǎn)分類統(tǒng)計(jì)報(bào)表（臺(tái)賬），分送公司領(lǐng)導(dǎo)并在公司內(nèi)網(wǎng)予以發(fā)布。(三)公司每季度第一月的20日前，召開風(fēng)險(xiǎn)通報(bào)和分析會(huì)議，研究當(dāng)期的潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)，調(diào)整當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)防范工作重點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置的主要思路，督促風(fēng)險(xiǎn)追償?shù)哪繕?biāo)進(jìn)度。