關(guān)于稅控系統(tǒng)納稅人抄報稅和納稅申報的友情提醒-資料下載頁
2024-11-15 12:41本頁面
【正文】 報表到前臺抄報稅并完成一窗式比對及后續(xù)申報環(huán)節(jié)。，由納稅人持紙質(zhì)申報表到前臺，征收部門執(zhí)行現(xiàn)操作流程。（二）非營改增納稅人，區(qū)別稅控系統(tǒng)報稅方式，執(zhí)行以下流程：（1）網(wǎng)上抄報納稅人：執(zhí)行一窗式比對。比對相符的，申報數(shù)據(jù)、比對結(jié)果寫入CTAIS，網(wǎng)上清零解鎖，扣款；比對不符的，申報數(shù)據(jù)、比對結(jié)果均不寫入CTAIS，網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，由納稅人持紙質(zhì)申報表到前臺處理。比對不符時，納稅人可先行按照一窗式比對要求填列數(shù)據(jù)，確保一窗式比對相符、上傳申報表成功。納稅人上傳成功后，在網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，到前臺進行修改申報，完成納稅申報、一窗式比對、扣款工作。（2）非網(wǎng)上抄報納稅人：不執(zhí)行一窗式比對。申報數(shù)據(jù)寫入CTAIS，網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，由納稅人持紙質(zhì)申報表到前臺抄報稅并完成一窗式比對及后續(xù)申報環(huán)節(jié)。（3）對于網(wǎng)上申報有誤造成一窗式比對不符，無法對稅控系統(tǒng)清零解鎖或繳納稅款的，由納稅人持紙質(zhì)申報表到前臺抄報稅并完成一窗式比對及后續(xù)申報環(huán)節(jié)。，由納稅人持紙質(zhì)申報表到前臺，征收部門執(zhí)行現(xiàn)操作流程。四、營改增一般納稅人申報應(yīng)稅服務(wù)扣除項目的，應(yīng)填報申報表附表三及《應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單》（見附件1）。清單中“允許扣除項目金額”合計應(yīng)與申報表附表三第3列合計數(shù)相等。五、增值稅一般納稅人申報抵扣代扣代繳稅款的，應(yīng)填報《代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單》（見附件2）。清單中“稅額”合計數(shù)應(yīng)與申報表附表二第7欄“稅額”數(shù)相等。六、小規(guī)模納稅人有關(guān)事項（一）小規(guī)模納稅人無應(yīng)稅服務(wù)扣除項目的，可不填報《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》。（二）小規(guī)模納稅人申報應(yīng)稅服務(wù)扣除項目的，應(yīng)填報《增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》及《應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單》（見附件1）。清單中“允許扣除項目金額”合計應(yīng)與申報表附表三第2欄數(shù)字相等。（三）小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報及前臺申報流程與原申報流程一致。七、增值稅納稅人（包括：原增值稅納稅人和營業(yè)稅改征增值稅納稅人）填報納稅申報表時，申報表相關(guān)欄次與稅種登記具有校驗關(guān)系。即：只具有營改增稅種登記的納稅人，只能填寫應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)欄次；只具有普通增值稅稅種登記的納稅人，只能填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)相關(guān)欄次；既有普通增值稅稅種登記，又有營改增稅種登記的納稅人，可以填寫全部欄次。如納稅人申報時因增值稅稅種登記等原因無法填列相應(yīng)欄次或數(shù)據(jù)的，請及時與主管稅務(wù)機關(guān)聯(lián)系。八、我市采取網(wǎng)上申報方式的所有增值稅納稅人（包括：原增值稅納稅人和營業(yè)稅改征增值稅納稅人），納稅申報填報免稅銷售額、應(yīng)納稅額減征額（不含小規(guī)模納稅人）的，網(wǎng)上申報系統(tǒng)將根據(jù)納稅人享受的增值稅稅收優(yōu)惠項目（見附件3）進行明細(xì)金額采集，填報應(yīng)稅服務(wù)扣除項目的進行扣除憑證內(nèi)容的明細(xì)采集。十一、本提示三份附表已在掛在我局外網(wǎng)“下載中心”欄下，納稅人可自行下載使用。網(wǎng)址：附件1 應(yīng)稅服務(wù)減除項目清單附件2 代扣代繳稅收通用繳款書抵扣清單 附件3 免征增值稅應(yīng)稅貨物、勞務(wù)明細(xì)表
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