關(guān)于稅控系統(tǒng)納稅人抄報(bào)稅和納稅申報(bào)的友情提醒-資料下載頁(yè)
2025-11-06 12:41本頁(yè)面
【正文】 報(bào)表到前臺(tái)抄報(bào)稅并完成一窗式比對(duì)及后續(xù)申報(bào)環(huán)節(jié)。，由納稅人持紙質(zhì)申報(bào)表到前臺(tái)，征收部門(mén)執(zhí)行現(xiàn)操作流程。（二）非營(yíng)改增納稅人，區(qū)別稅控系統(tǒng)報(bào)稅方式，執(zhí)行以下流程：（1）網(wǎng)上抄報(bào)納稅人：執(zhí)行一窗式比對(duì)。比對(duì)相符的，申報(bào)數(shù)據(jù)、比對(duì)結(jié)果寫(xiě)入CTAIS，網(wǎng)上清零解鎖，扣款；比對(duì)不符的，申報(bào)數(shù)據(jù)、比對(duì)結(jié)果均不寫(xiě)入CTAIS，網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，由納稅人持紙質(zhì)申報(bào)表到前臺(tái)處理。比對(duì)不符時(shí)，納稅人可先行按照一窗式比對(duì)要求填列數(shù)據(jù)，確保一窗式比對(duì)相符、上傳申報(bào)表成功。納稅人上傳成功后，在網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，到前臺(tái)進(jìn)行修改申報(bào)，完成納稅申報(bào)、一窗式比對(duì)、扣款工作。（2）非網(wǎng)上抄報(bào)納稅人：不執(zhí)行一窗式比對(duì)。申報(bào)數(shù)據(jù)寫(xiě)入CTAIS，網(wǎng)上不清零解鎖，不扣款，由納稅人持紙質(zhì)申報(bào)表到前臺(tái)抄報(bào)稅并完成一窗式比對(duì)及后續(xù)申報(bào)環(huán)節(jié)。（3）對(duì)于網(wǎng)上申報(bào)有誤造成一窗式比對(duì)不符，無(wú)法對(duì)稅控系統(tǒng)清零解鎖或繳納稅款的，由納稅人持紙質(zhì)申報(bào)表到前臺(tái)抄報(bào)稅并完成一窗式比對(duì)及后續(xù)申報(bào)環(huán)節(jié)。，由納稅人持紙質(zhì)申報(bào)表到前臺(tái)，征收部門(mén)執(zhí)行現(xiàn)操作流程。四、營(yíng)改增一般納稅人申報(bào)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目的，應(yīng)填報(bào)申報(bào)表附表三及《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單》（見(jiàn)附件1）。清單中“允許扣除項(xiàng)目金額”合計(jì)應(yīng)與申報(bào)表附表三第3列合計(jì)數(shù)相等。五、增值稅一般納稅人申報(bào)抵扣代扣代繳稅款的，應(yīng)填報(bào)《代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單》（見(jiàn)附件2）。清單中“稅額”合計(jì)數(shù)應(yīng)與申報(bào)表附表二第7欄“稅額”數(shù)相等。六、小規(guī)模納稅人有關(guān)事項(xiàng)（一）小規(guī)模納稅人無(wú)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目的，可不填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》。（二）小規(guī)模納稅人申報(bào)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目的，應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料》及《應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單》（見(jiàn)附件1）。清單中“允許扣除項(xiàng)目金額”合計(jì)應(yīng)與申報(bào)表附表三第2欄數(shù)字相等。（三）小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)及前臺(tái)申報(bào)流程與原申報(bào)流程一致。七、增值稅納稅人（包括：原增值稅納稅人和營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人）填報(bào)納稅申報(bào)表時(shí)，申報(bào)表相關(guān)欄次與稅種登記具有校驗(yàn)關(guān)系。即：只具有營(yíng)改增稅種登記的納稅人，只能填寫(xiě)應(yīng)稅服務(wù)相關(guān)欄次；只具有普通增值稅稅種登記的納稅人，只能填寫(xiě)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)相關(guān)欄次；既有普通增值稅稅種登記，又有營(yíng)改增稅種登記的納稅人，可以填寫(xiě)全部欄次。如納稅人申報(bào)時(shí)因增值稅稅種登記等原因無(wú)法填列相應(yīng)欄次或數(shù)據(jù)的，請(qǐng)及時(shí)與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系。八、我市采取網(wǎng)上申報(bào)方式的所有增值稅納稅人（包括：原增值稅納稅人和營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人），納稅申報(bào)填報(bào)免稅銷(xiāo)售額、應(yīng)納稅額減征額（不含小規(guī)模納稅人）的，網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)將根據(jù)納稅人享受的增值稅稅收優(yōu)惠項(xiàng)目（見(jiàn)附件3）進(jìn)行明細(xì)金額采集，填報(bào)應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目的進(jìn)行扣除憑證內(nèi)容的明細(xì)采集。十一、本提示三份附表已在掛在我局外網(wǎng)“下載中心”欄下，納稅人可自行下載使用。網(wǎng)址：附件1 應(yīng)稅服務(wù)減除項(xiàng)目清單附件2 代扣代繳稅收通用繳款書(shū)抵扣清單 附件3 免征增值稅應(yīng)稅貨物、勞務(wù)明細(xì)表
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