鎮(zhèn)龍小學財務報賬審批程序流程范文模版-資料下載頁
2024-11-15 06:47本頁面
【正文】 雙匯集團支出計劃及報賬審批規(guī)定集團所屬各行政部室、各事業(yè)部、項目公司：為了實現全年各項計劃，落實預算管理，加強監(jiān)督考核，杜絕管理漏洞，現將雙匯集團采購計劃、費用計劃（制造費用、管理費用、營業(yè)費用、財務費用）、固定資產投資計劃（包括設備購置、建筑安裝、技術改造等）及其他支出計劃的編制、申報、審批、執(zhí)行規(guī)定如下：一、計劃的編制集團公司所屬各單位、項目公司、事業(yè)部及集團公司的有關部門設立計劃員，專門從事計劃的編制、審核、上報，并對編制計劃的及時性、真實性、準確性負責。各單位的月度計劃、超計劃部分、新增計劃要分別編制，對于超計劃部分和新增計劃要加以說明。責。不得超標準審批，財務部門不得超標準列支，誰超標準誰負責。預算內月度支出計劃：各單位上報的生產經營支出計劃，上一級主管部門接到計劃后三天內必須審批完畢；各工業(yè)單位上報到事業(yè)部的固定資產維修計劃，事業(yè)部要在接到計劃后三天內審批完畢，事業(yè)部認為需要技術中心、投資發(fā)展部、運營中心、進出口公司或肉制品事業(yè)部采購部對相關技術問題審核把關的，會同上述有關部門共同討論決定后，由事業(yè)部審批；各工業(yè)單位上報的固定資產新建、擴建、技改計劃，事業(yè)部要及時整理并上報投資決策委員會，投資決策委員會接到計劃后十天內審批完畢，不能在規(guī)定時間內審批的必須說明理由；其他領導需要審批的計劃，也必須在接到計劃后三天內審批完畢。計劃審批后，應到預算管理委員會備案。超計劃或新增計劃：對于經營性計劃外的支出，各事業(yè)部或主管領導提出意見，報預算管理委員會，經預算管理委員會批準后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。對于計劃外的新建、擴建、技改固定資產投資，報投資決策委員會審批，經投資決策委員會批準后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。四、支出計劃的執(zhí)行及報賬（一）各單位月度支出計劃批準后，送本單位財務部備案，并按批準后的計劃執(zhí)行。維修：漯河區(qū)域內，土建維修由投資發(fā)展部統(tǒng)一執(zhí)行，設→總裁助理簽字→財務部門負責人簽字→出納付款各單位將每個月發(fā)放工資的人員、金額、總額造表后發(fā)電子郵件，經人力資源部部長、總裁助理批準后發(fā)放。（4）培訓費：在集團公司及各單位列支:經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核簽字→財務部門負責人簽字→出納付款在工會經費中列支:經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→工會主席簽字→工會出納付款（5）廣告費：集團公司發(fā)生的廣告費納入全年銷售費用計劃，年初一次性把廣告費分配到各種傳播媒體（中央電視臺、地方電視臺、報刊雜志、電臺、戶外廣告、展覽會、客戶聯誼會、宣傳畫冊、零星廣告等），由市場戰(zhàn)略部從嚴掌握，只能節(jié)約，不能超支。經辦人簽字→各事業(yè)部總經理簽字→市場戰(zhàn)略部主任簽字→市場戰(zhàn)略部主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納付款（6）保險費：經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務中心審核簽字→財務部門負責人簽字→出納付款其他費用審批：經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬采購支出（包括原、輔、包裝材料及物資采購）審批：（1）采購分工: 生豬及其他畜禽由鮮凍品事業(yè)部統(tǒng)一采購；零星的物資，由各異地廠負責采購，凡是總部能夠統(tǒng)一采購的，由各事業(yè)部集中采購。（2）報賬程序：統(tǒng)一采購的物資審批：采購經辦人員簽字→采購部門經理簽字→采購部門主管領導簽字→使用單位主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬自行采購物資審批：采購經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務部門負責人簽字→出納報賬生豬采購：活體過磅簽字→活體檢疫簽字→初步定級簽字→頭、皮、胴體驗級過磅簽字→電腦制單→采購部核單簽字→開具收購發(fā)票→客戶簽字→財務部（發(fā)款室）付款；各屠宰廠的收購發(fā)票除發(fā)票聯交客戶留存外，其他票據必須設專人傳遞。雞蛋、毛雞、蔬菜收購：驗級簽字→過磅簽字→采購部門負責人簽字→開具收購發(fā)票→客戶簽字→付款固定資產的新建、擴建、技改支出審批：經辦人員簽字→預算員簽字→部門主任簽字→事業(yè)部總經理簽字→審計監(jiān)察部簽字→主管領導簽字→項目經理簽字→財務部負責人簽字→出納報賬新建項目在公司成立之前發(fā)生的費用預借（經辦人簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→財務負責人簽字→出納付款）。其他支出審批程序：經辦人員簽字→部門主任簽字→主管領導簽字→費用會計審核
法律信息相關推薦
鄂ICP備17016276號-1