鎮(zhèn)龍小學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)賬審批程序流程范文模版-資料下載頁
2024-11-15 06:47本頁面
【正文】 雙匯集團(tuán)支出計(jì)劃及報(bào)賬審批規(guī)定集團(tuán)所屬各行政部室、各事業(yè)部、項(xiàng)目公司：為了實(shí)現(xiàn)全年各項(xiàng)計(jì)劃，落實(shí)預(yù)算管理，加強(qiáng)監(jiān)督考核，杜絕管理漏洞，現(xiàn)將雙匯集團(tuán)采購計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃（制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（包括設(shè)備購置、建筑安裝、技術(shù)改造等）及其他支出計(jì)劃的編制、申報(bào)、審批、執(zhí)行規(guī)定如下：一、計(jì)劃的編制集團(tuán)公司所屬各單位、項(xiàng)目公司、事業(yè)部及集團(tuán)公司的有關(guān)部門設(shè)立計(jì)劃員，專門從事計(jì)劃的編制、審核、上報(bào)，并對(duì)編制計(jì)劃的及時(shí)性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。各單位的月度計(jì)劃、超計(jì)劃部分、新增計(jì)劃要分別編制，對(duì)于超計(jì)劃部分和新增計(jì)劃要加以說明。責(zé)。不得超標(biāo)準(zhǔn)審批，財(cái)務(wù)部門不得超標(biāo)準(zhǔn)列支，誰超標(biāo)準(zhǔn)誰負(fù)責(zé)。預(yù)算內(nèi)月度支出計(jì)劃：各單位上報(bào)的生產(chǎn)經(jīng)營支出計(jì)劃，上一級(jí)主管部門接到計(jì)劃后三天內(nèi)必須審批完畢；各工業(yè)單位上報(bào)到事業(yè)部的固定資產(chǎn)維修計(jì)劃，事業(yè)部要在接到計(jì)劃后三天內(nèi)審批完畢，事業(yè)部認(rèn)為需要技術(shù)中心、投資發(fā)展部、運(yùn)營中心、進(jìn)出口公司或肉制品事業(yè)部采購部對(duì)相關(guān)技術(shù)問題審核把關(guān)的，會(huì)同上述有關(guān)部門共同討論決定后，由事業(yè)部審批；各工業(yè)單位上報(bào)的固定資產(chǎn)新建、擴(kuò)建、技改計(jì)劃，事業(yè)部要及時(shí)整理并上報(bào)投資決策委員會(huì)，投資決策委員會(huì)接到計(jì)劃后十天內(nèi)審批完畢，不能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審批的必須說明理由；其他領(lǐng)導(dǎo)需要審批的計(jì)劃，也必須在接到計(jì)劃后三天內(nèi)審批完畢。計(jì)劃審批后，應(yīng)到預(yù)算管理委員會(huì)備案。超計(jì)劃或新增計(jì)劃：對(duì)于經(jīng)營性計(jì)劃外的支出，各事業(yè)部或主管領(lǐng)導(dǎo)提出意見，報(bào)預(yù)算管理委員會(huì)，經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。對(duì)于計(jì)劃外的新建、擴(kuò)建、技改固定資產(chǎn)投資，報(bào)投資決策委員會(huì)審批，經(jīng)投資決策委員會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行（原則上不跨月審批）。四、支出計(jì)劃的執(zhí)行及報(bào)賬（一）各單位月度支出計(jì)劃批準(zhǔn)后，送本單位財(cái)務(wù)部備案，并按批準(zhǔn)后的計(jì)劃執(zhí)行。維修：漯河區(qū)域內(nèi)，土建維修由投資發(fā)展部統(tǒng)一執(zhí)行，設(shè)→總裁助理簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納付款各單位將每個(gè)月發(fā)放工資的人員、金額、總額造表后發(fā)電子郵件，經(jīng)人力資源部部長、總裁助理批準(zhǔn)后發(fā)放。（4）培訓(xùn)費(fèi)：在集團(tuán)公司及各單位列支:經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納付款在工會(huì)經(jīng)費(fèi)中列支:經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→工會(huì)主席簽字→工會(huì)出納付款（5）廣告費(fèi)：集團(tuán)公司發(fā)生的廣告費(fèi)納入全年銷售費(fèi)用計(jì)劃，年初一次性把廣告費(fèi)分配到各種傳播媒體（中央電視臺(tái)、地方電視臺(tái)、報(bào)刊雜志、電臺(tái)、戶外廣告、展覽會(huì)、客戶聯(lián)誼會(huì)、宣傳畫冊(cè)、零星廣告等），由市場(chǎng)戰(zhàn)略部從嚴(yán)掌握，只能節(jié)約，不能超支。經(jīng)辦人簽字→各事業(yè)部總經(jīng)理簽字→市場(chǎng)戰(zhàn)略部主任簽字→市場(chǎng)戰(zhàn)略部主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納付款（6）保險(xiǎn)費(fèi)：經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)中心審核簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納付款其他費(fèi)用審批：經(jīng)辦人員簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納報(bào)賬采購支出（包括原、輔、包裝材料及物資采購）審批：（1）采購分工: 生豬及其他畜禽由鮮凍品事業(yè)部統(tǒng)一采購；零星的物資，由各異地廠負(fù)責(zé)采購，凡是總部能夠統(tǒng)一采購的，由各事業(yè)部集中采購。（2）報(bào)賬程序：統(tǒng)一采購的物資審批：采購經(jīng)辦人員簽字→采購部門經(jīng)理簽字→采購部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→使用單位主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納報(bào)賬自行采購物資審批：采購經(jīng)辦人員簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字→出納報(bào)賬生豬采購：活體過磅簽字→活體檢疫簽字→初步定級(jí)簽字→頭、皮、胴體驗(yàn)級(jí)過磅簽字→電腦制單→采購部核單簽字→開具收購發(fā)票→客戶簽字→財(cái)務(wù)部（發(fā)款室）付款；各屠宰廠的收購發(fā)票除發(fā)票聯(lián)交客戶留存外，其他票據(jù)必須設(shè)專人傳遞。雞蛋、毛雞、蔬菜收購：驗(yàn)級(jí)簽字→過磅簽字→采購部門負(fù)責(zé)人簽字→開具收購發(fā)票→客戶簽字→付款固定資產(chǎn)的新建、擴(kuò)建、技改支出審批：經(jīng)辦人員簽字→預(yù)算員簽字→部門主任簽字→事業(yè)部總經(jīng)理簽字→審計(jì)監(jiān)察部簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→項(xiàng)目經(jīng)理簽字→財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽字→出納報(bào)賬新建項(xiàng)目在公司成立之前發(fā)生的費(fèi)用預(yù)借（經(jīng)辦人簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字→出納付款）。其他支出審批程序：經(jīng)辦人員簽字→部門主任簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→費(fèi)用會(huì)計(jì)審核
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